Налог на земельный пай для пенсионеров – Я пенсионер получила в наследство земельные паи налог на землю я должна платить? Или для пенсионеров он отменен?

Нужно ли платить налог на земельный пай и кто это должен делать?

Нужно ли платить налог на земельный пай и кто это должен делать?

Правила уплаты налогов на земельные паи

Вопрос налогообложения земельных паев волнует многих граждан нашей страны, ведь никому не хочется иметь дело с претензиями со стороны налоговой службы и огромными штрафами. Проблема установления размера и плательщика земельного налога актуальна для всех категорий собственников, в частности, для физических лиц, которые:

• используют земли сельскохозяйственного назначения для личных нужд;
• выращивают овощи и фрукты на продажу;
• планируют создать агрокомплекс;
• разводят домашний скот;
• занимаются другими видами сельскохозяйственной деятельности (в том числе коммерческой).

Порядок и правила уплаты налога на земельный пай устанавливаются 31 статьей Налогового кодекса, в соответствии с который он относится к группе местных налогов, вступая в силу и прекращая действовать на основании данного кодекса, а также нормативно-правовых актов регионального значения. По закону, делать отчисления в государственную казну обязаны физические лица и организации, которые обладают правом собственности, пожизненного наследуемого владении, а также бессрочного пользования земельным участком.

Платить налоги необходимо даже при отсутствии свидетельства о том, что вы являетесь владельцем долевой собственности. Для подтверждения прав достаточно выписки решений муниципальных властей о приватизации угодий сельхоз назначения, которые имеют такую же юридическую силу, как и записи в Государственном реестре. Что касается суммы, то она определяется кадастровой стоимостью земельного участка. Если у вас есть сомнения в том, нужно ли платить налог на земельный пай, то имеет смысл проконсультироваться с юристом. Эксперт в области права поможет сориентироваться в ситуации, понять важность своевременной уплаты налогов, а также оформить собственность и без проблем пройти процедуру регистрации.

Распространенные вопросы об уплате налогов на земельные паи

Кроме личного использования земельного участка, есть вариант его продажи или сдачи в аренду, что предполагает выполнение дополнительных действий, связанных с уплатой налогов. Если заключили договор аренды или купли-продажи, то необходимо произвести самостоятельный расчет полученного дохода и в установленные сроки перечислить налог с них. Размер дохода и перечисленной в государственную казну суммы, должен быть указан в декларации по форме 3-НДФЛ.

При отсутствии опыта или возникновении проблем с подготовкой документа, всегда можно обратиться к проверенным юристам. Нужно учесть, что даже при отсутствии суммы налога к моменту окончания налогового периода, подавать декларацию все равно нужно. В противном случае ему грозит наказание согласно 119 статье НК России.

Особая ситуация складывается, если физическое лицо передает свою долю общей собственности в доверительное управление, в частности, есть возможность договориться, чтобы налог на земельный пай выплачивала именно управляющая организация. Такой вариант оптимален при обозначении доверителя выгодоприобретателем.

zempai.ru

Вниманию собственников паев земель сельскохозяйственного назначения

Вниманию собственников паев земель сельскохозяйственного назначения

В связи с многочисленными обращениями граждан по вопросу исчисления и уплаты земельного налога за земельные доли (паи) сообщаем следующие.

С 1 января 2006 года на всей территории Российской Федерации вступила в силу глава 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ, согласно которой земельный налог устанавливается в качестве местного налога, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Налоговым Кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территории этих муниципальных образований.

В соответствии с п.1 ст.388 Налогового Кодекса РФ плательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Согласно статье 18 Федерального закона от 24.07.2002 г. N101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» свидетельство о праве на земельные доли, выданные до вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 г. N122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», а при их отсутствии выписки из принятых до вступления в силу указанного Федерального закона решений органов местного самоуправления о приватизации сельскохозяйственных угодий, удостоверяющие права на земельную долю, имеют равную юридическую силу с записями в Едином государственном реестре на недвижимое имущество и сделок с ним.

Налоговой базой является кадастровая стоимость земельных участков, которая согласно п.4 ст.391 Налогового Кодекса РФ определяется налоговыми органами на основании сведений, поступающих от органов, осуществляющих ведение земельного кадастра, органов осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также органов местного самоуправления.

Таким образом, именно собственники земельных долей (паев), в том числе получившие земельные участки сельскохозяйственного назначения в процессе приватизации на основании свидетельств о праве на земельные доли, а при их отсутствии выписки из решений органов местного самоуправления о приватизации сельскохозяйственных угодий, как правообладатели признаются налогоплательщиками земельного налога, следовательно, должны исполнять обязанности по уплате земельного налога.

Действующее законодательство не ставит в зависимость обязанность по уплате земельного налога от каких-либо условий, в том числе от получения дохода от сдачи в аренду, использования или не использования земельных паев. Кроме того, оплата налога за налогоплательщика иными лицами не допускается.

Если лицо получило доход от сдачи в аренду или от продажи земельной доли (пая), то возникает обязанность подачи декларации о полученных доходах в налоговые органы по месту своей регистрации по форме 3-НДФЛ.

Дополнительно сообщаем, что в соответствии с действующим законодательством указанные лица, получившие доход от сдачи в аренду либо от продажи земельного пая, обязаны самостоятельно рассчитать и перечислить налог со своих доходов. Срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ о полученных в 2008 г. доходах — не позднее 30 апреля 2009г. Обращаем внимание на то, что отсутствие у налогоплательщика по итогам налогового периода суммы налога к уплате не освобождает его от обязанности представлять налоговую декларацию за данный налоговый период, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах. Если налогоплательщик был обязан представить, но не представил налоговую декларацию по НДФЛ, то он несет ответственность, предусмотренную ст. 119 Налогового Кодекса РФ, даже в том случае, если у него отсутствует налог к уплате.

Межрайонная ИФНС России N 4 по Рязанской области

taxpravo.ru

Налоги на пай земли — советы 28 059 адвокатов и юристов

Пришел налог на землю, очень большой. После смерти мужа, оформила 1 пай сельхоз на себя и 2 детей. Муж платил 700 руб, на нас пришло 9 тыс, каждому по 3 тыс… Куда бежать, и что делать…

Добрый Вам вечер. Уважаемая Татьяна, в данном случае речь, скорее всего, идёт о повышении кадастровой стоимости за пай. Тут придётся решать вопрос в суде.

Моя мама продала три пая а налог на землю приходит ей почему?

Добрый день! Договор купли-продажи земельных паев проходил государственную регистрацию в Росреестре? Если да, то уточняйте эту информацию в налоговой вашего района, почему долги приходят вам, а не новому собственнику.

Добрый день! Но в данном случае нужно обратиться в налоговую, если Ваша мама не собственник, то следовательно налог на нее уже не должны начислять.

Здравствуйте! Обратитесь в налоговую, объясните ситуацию, у них полный бардак. Мне, например до сих пор приходит транпортный налог на машину, которой у меня нет уже 7 лет.

Налог приходит за 2016 год в 2017 году. Так что вполне возможно, что это отголоски за тот период, когда были собственником. Удачи Вам в разрешении возникшей ситуации!

Я пенсионер получила в наследство земельные паи налог на землю я должна платить? Или для пенсионеров он отменен?

Для пенсионеров нет льгот по земельному налогу в налоговом кодексе. Однако Возможно они есть в региональном законодательстве. Обратитесь в налоговом специю с запросом на предмет наличия у вас такой льготы.

Пришел налог на землю (пай) за три года за 2014 кадастровая стоимость 3617127300 сумма налога к уплате 1374 руб за 2015 год 297148500 сумма налога 1128 за 2016 г 29174185 сумма налога 1128
В прошлом году сумма налога была примерно 400 рублей.
Правильно ли начислен налог и откуда появились суммы за 2014 и 2015 гг.

Добрый день! Дело в том, что в течении каждых 5 лет кадастровая палата области изменяет кадастровые стоимости земельных участков, делают они это на основании областных нормативно-правовых актов. Поэтому у вас и произошло увеличение кадастровой стоимости всего земельного массива, в составе которого располагается ваш земельный пай.

Здравствуйте. Кадасторовая стоимость земельного участка постоянно меняется. Для получения более полной информации Вы имеете право обратиться в ИФНС за разъяснением.

Мой земельный пай в аренде у фермера с 2004 года, налог на землю не платил но недавно пришел налог на землю 2014-15-16 год, что это значит?

Юрия, все правильно. Вы — собственник земли, сдать в аренду — ваше право. В пределах срока исковой давности (3 года) налоговая вам выставила налог на землю. Потому что за более длиельный срок на уже не взыщет в судебном порядке. Почему не платили ранее — не можем сказать, обращайтесь в налоговую по этому вопросу. Всего доброго!

Юлия, внимательно прочитайте договор с фермером, так как многие фермеры оплату налога берут на себя. Если договор не составляли или в нем данное условие не предусмотрено, то вы обязаны оплатить налог.

Вступил в наследство на земельный пай. Земля без выдела и не в собственности. Пришел налог за 3 года. Почему.

Здравствуйте! Если вы приняли наследство, то придется платить налог. Налогом на имущество физических лиц облагаются земельные участки (ст. 2 Закона от 09.12.1991 N 2003-1).

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Налоги. Физ лицо,26 лет. Пришёл налог на дом, землю, пай и долю в квартире. Индекс по земле 0,3. Индекс на дом и долю в квартире 1,3. Законно ли?

Здравствуйте! Размер ставки по земельному налогу, а также по налогу на имущество определяется актом органа местного самоуправления.

Здравствуйте! Законно. Ставка налога зависит от кадастровой стоимости. Чем выше кадастровая стоимость, тем выше ставка налогообложения. Всего доброго.

Пришел налог на землю (пай.). но мама не успела оплатить. Умерла. Нас двое наследников. Но мы не вступаем в наследство на паи. А только на дом и приусадбеный двор вступаем в наследство. Нам плотить налог на паи. Хотя этой земдей уже 2 года не кто не пользовался?

Здравствуйте. Примите наследство — примите долги. Статья 1175. Ответственность наследников по долгам наследодателя 1. Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323). Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.

Хотелось бы узнать про продажу земельного пая. на руках только копии, налог на землю приходит. Могу ли я продать землю и за сколько (если можно). земли 5 гектар, находится в Татарстане.

Добрый день, Аня. Перед тем как продать земельный пай, участок нужно разделить на доли в натуре способом межевания. После этого на каждую из выделенных долей должно быть оформлено свидетельство, подтверждающее права собственности. Раздел участка для продажи возможен в случае согласия всех его собственников. Если согласия достигнуть не удалось, получить такой документ можно будет путём обращения в судебные органы. Если участок не состоит на едином учёте, то каждая полученная доля должна быть поставлена на кадастровый учёт. А стоимость участка зависит от его местонахождения.

Доброго времени суток. Да, вы можете спокойно продать свой земельный участок. Именно собственник решает как когда и кому продать свою собственность. Стоимость определяется исходя из сложившихся рыночных цен в вашем регионе. Удачи.

У меня есть земельный пай на 13 гектар я сдал его в аренду арендатору, налог плачу за землю я он за пользование землей отдает одну тонну зерна, а теперь еще хочет что бы я уплатил налог на прибыль за полученную тонну зерна 800 р. это правильно или нет?

Здравствуйте, Александр. Да, это правильно, Вы получили доход от сдачи в аренду земельного участка и должны заплатить налог 13%. Земельный налог — это другой налог, Вы его также должны платить.

Доброго времени суток! Налоги платятся не арендаторам, а в бюджет. Поскольку Вы получаете доход за сдачу в аренду земли — Вам нужно платить подоходный налог в бюджет, подав соответствующую декларацию о доходах. Арендатору Вы ничего не должны. Удачи и всех благ!

Здравствуйте! Да,правильно. Вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц с дохода, полученного в натуральной форме-зерно.

Скажите если 2 года не приходит квиток об уплате земельного налога на землю. Пай,может она отойти в пользу других лиц, при том что мы участок не выделяли в натуре и не ставили на кадастровый учет. На руках имеем только свидетельство о гос. регистрации и протокол о место положении которым уже 8 лет.

Здравствуйте, Вполне возможно, если ваш участок не выделен в натуре. Что мешает платить земельный налог вовремя? /Квитанцию можно получить в налоговой инспекции Желаю Вам удачи и всех благ!

Моему мужу (участник боевых действий в Афганистане) отменили налог на землю (сельскохозяйственный пай). Земля находится в аренде и налог за неё платил арендатор. Это значит арендатор теперь будет пользоваться этой льготой или он должен мужу перечислять деньги в качестве уплаты налога? Или что?

Здравствуйте. Арендатор просто не будет платить налогов за эту землю никому. Ни Вашему мужу, ни налоговой инспекции. Но сначала ваш муж должен обратиться в налоговую и оформить льготу.

У меня по документам 2 пая и все время платил налог за 2 пая, а в 2016 пришёл налог на землю за 3 пая, Я начал разбираться, ходить в налоговую звонил, говорил что у меня 2 пая и чтоб они проверили документы и чтоб разобрались, вроде все уладилось, но сегодня пришло письмо за не уплату налога за землю 3-го пая и с пеней. И теперь как быть, Что делать И куда обращаться?

Возьмите в Росреестре Выписку из ЕГРП о правах отдельного лица на недвижимое имущество и оспаривайте незаконное требование ИФНС в суд.

Земельный пай отдали в аренду. Должна я платить налог на землю?

Конечно должны, если иное не предусмотрено договором аренды, но обычно налоги платит собственник. Удачи Вам и всего самого наилучшего.

Моя мама продала фермеру три пая земли в 2014 году. В этом году ей пришли налоги на паи. Получается, что он не переоформил паи и они числятся на маме. Зерно уже не будет давать с паев, т.к. паи не мамины, а налоги маме будут приходить? Может они пока не собираются переоформлять, что бы не платить. Как нам поступить? Можно оплатить только часть налогов, кроме тех паев? Может поехать в земельный и написать заявление об отказе паев, что бы не числились на маме? Заранее спасибо.

А каким образом Ваша мама продала паи? И как Вы думаете фермер переоформить их на себя без ее участия? Если они не подписывали договор купли-продажи и не сдавали документы на регистрацию в Росреестр, то сделки и не было. Обратите внимание, что пай можно продать только другому участнику долевой собственности в этом земельном участке (то есть одному из владельцев паев из того же земельного участка)

Был продан пай земли покупатель пай не оформил. Налоги на землю приходили собственнику сейчас покупатель просит продлить документы для оформления как была проведена продажа я не знаю продавала моя мама. Как мне вести диалог с покупателем?

Для начала изучить все документы по сделке.

Мой земельный пай находится в аренде. Сторона которая арендует пай исправно платила налог на землю, в этом году у меня задолженность по земле. Может ли арендатор в одностороннем порядке расторгнуть договор?

Здравствуйте! нет, не может в одностороннем порядке расторгнуть договор

Ежегодный налог на землю (земельный пай 9.2 га) в Одесской обл., Беляевский р-н,с. Б.Дальник?

Размер налога можете уточнить в местной администрации

У меня в собственности находится земельный пай, который я сдаю в аренду, налог на землю плачу сам. За это арендатор платит мне зерном (6 центнеров, стоимость которых примерно 5 000 руб.) . Нужно ли мне платить с этого налог на прибыль?

Да обязательно, у вас должен быть заключения договора аренды и предоставлена декларация 3 ндфл в налоговую инспекцию. Статья 606. Договор аренды ГАРАНТ: См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 606 ГК РФ По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью. Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/10164072/35/#ixzz3zqi8l05G

Физическое лицо имеет в собственности 11 паев земли. Платит налог на землю. В этом году сдал её под посев. С ним заключили договор аренды. Подскажите, могут ли наложить штраф на него. Ведь он не является ИП.

если получает доход — пусть платит подоходный налог — 13 процентов, не более того, подает декларации в налоговую уклонение от оплаты налогов чревато административной и уголовной ответственностью

Пожалуйста как оплатить налог на землю владельцам земельного пая в Крыму (гос акт или сертификат)

Здравствуйте. Обратитесь в налоговую.

У мамы земельный пай, который она сдает в аренду фермеру, кто должен платить налог на землю: собственник или арендатор, то есть фермер?

Исключительно собственник.

У мамы есть паи на землю наша администрация говорит сдать эти паи иначе будем платить налоги за эту землю правда ли это?

паи указывают о принадлежности земельного участка в вашей собственности да правомерно но паи не сдавайте вы можете их продать

ПРИ РАЗДЕЛЕ СОВХОЗОВ ПОЛУЧИЛ ПАЙ ЗЕМЛИ. оБЯЗАН ЛИ Я ПЛАТИТЬ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ НАХОДЯСЬ НА ПЕНСИИ. ДРУГОЙ ЗЕМЛИ У МЕНЯ НЕТ.

Да, обязаны платить налог .

Скажыте пожалуста кто должен платить налог на земельный пай если земля в аренде я или арендатор в Украине спосибо за ответ.

Здравствуйте, Галина! Платить должен арендатор. Как правило, в договоре аренды земельного пая этот вопрос прописывается. Спасибо за Ваш вопрос!

Приходит налог на землю за пай из колхоза где раньше работал. Могу-ли я оформить её в собственность и что для этого нужно?

Здравствуйте! Можете. Обратитесь в Росреестр

Здравствуйте!Да,можете оформить.Для этого необходимо получить свидетельство на право собственности на земельный участок, а также уведомление пайщика

Есть свидетельства на землю но в 2008 г директор все паи у населения якобы выкупил налоги идут на людей что делать и можно ли вернуть паи.

Нина, если налоги все ещё идут на людей, вполне вероятно, что эти их земельные паи, продолжают оставаться за ними. По этому вопросу вам лучше будет обратиться со всеми имеющимися документами к адвокатам в вашем городе, и после их изучения вполне возможно, вам удастся вернуть свои земли, удачи вам с уважением адвокат Рахманов Нурлан

www.9111.ru

О налоге на землю за земельные паи. — вопрос №284459 на Мойюрист.онлайн

Здравствуйте, Ринат.

Увы.

«Письмо Федеральной налоговой службы от 18 мая 2007 г. N ГИ-8-04/430

«О земельном налоге»

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение Главы администрации муниципального образования «Шелепинское» Алексинского района Тульской области Ю.П. Федотова, поступившее из Комитета по промышленности, строительству и наукоемким технологиям Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации (письмо от 19.04.2007 N 3.11-27/148), по вопросу уплаты земельного налога с граждан, являющихся участниками долевой собственности на земельные участки из земель сельскохозяйственного назначения, при отсутствии проведения межевания и государственного кадастрового учета таких земельных участков, и сообщает следующее.

В соответствии со статьей 388 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Пунктом 4 статьи 8 Федерального закона от 29.11.2004 N 141-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 31.12.2005 N 205-ФЗ) установлено, что в случае отсутствия в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним информации о существующих правах на земельные участки налогоплательщики по земельному налогу определяются на основании государственных актов, свидетельств и других документов, удостоверяющих права на землю и выданных физическим или юридическим лицам до вступления в силу Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», которые в соответствии с законодательством имеют равную юридическую силу с записями в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, либо на основании актов, изданных органами государственной власти или органами местного самоуправления в рамках их компетенции и в порядке, установленном законодательством, действующим в месте издания таких актов на момент их издания, о предоставлении земельных участков.

Согласно статье 18 Федерального закона от 24.07.2002 N 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» свидетельство о праве на земельные доли, выданные до вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», а при их отсутствии выписки из принятых до вступления в силу указанного Федерального закона решений органов местного самоуправления о приватизации сельскохозяйственных угодий, удостоверяющие права на земельную долю, имеют равную юридическую силу с записями в Едином государственной реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

В этой связи, собственники земельных долей (паев), получившие земельные участки сельскохозяйственного назначения в процессе приватизации на основании свидетельств о праве на земельные доли, а при их отсутствии выписки из решений органов местного самоуправления о приватизации сельскохозяйственных угодий, как правообладатели признаются налогоплательщиками земельного налога и, следовательно, должны исполнять обязанности по уплате земельного налога.

Налоговая база по земельным участкам, правообладателями которых являются физические лица — собственники земельных долей (паев), определяется налоговыми органами на основании сведений, поступающих от органов, осуществляющих ведение земельного кадастра, органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также органов местного самоуправления.

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 392 Кодекса налоговая база в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, пропорционально его доле в общей долевой собственности, а налоговая база в отношении земельных участков, находящихся в общей совместной собственности, определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, в равных долях.

Таким образом, в отношении земельного участка, принадлежащего сельскохозяйственной организации и членам коллектива этой организации на праве общей совместной или долевой собственности, налогоплательщиками должны признаваться каждый из собственников этого земельного участка в отношении своей доли.

Действительный государственный

советник Российской Федерации

3 класса И.Ф. Голиков»

xn--h1abiilhh6g.xn--80asehdb

Льготы для пенсионеров по земельному налогу: порядок оформления

Содержание статьи

Земельный налог, как одно из денежных поступлений в местный бюджет, обязателен для уплаты. Льготы для пенсионеров по земельному налогу реализуются для четко оговоренных категорий лиц и при соблюдении определенных условий. Они могут получить скидки от государства по оплате данного обязательного отчисления.

Земельные налоговые преференции

Налоговые льготы по оплате земельного налога пенсионерами могут составлять 100%. Пенсионер полностью освобождается от земельных налоговых выплат, если:

1. Размер его земельного участка составляет 6 соток (600 м2) или менее (п.5 ст. 391 НК РФ).
2. Пенсионер признан одиноким и малоимущим, вследствие чего обслуживается сотрудниками специализированных социальных центров.

Величина налога на землю для пенсионеров снижается вследствие уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости шести соток земли. Применение такой льготы возможно для следующих категорий налогоплательщиков пенсионного возраста:

В том числе пенсионеры, подвергшиеся воздействию радиации, ликвидировавшие последствия подобных аварий и получившие вследствие этого лучевую болезнь.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Как рассчитывается сумма налога на землю

Льготы пенсионерам, которые ранее оповестили налоговую службу о наличии у них земельного объекта налогообложения и о возможности применения на него системы налоговых преференций, учитываются в ежегодной рассылке писем по адресу прописки/регистрации/проживания. В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов. Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный онлайн-калькулятор.

Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.

ВНИМАНИЕ! Налог на землю оплачивается только для тех наделов, которые находятся в собственности физических лиц.

Налогово-земельное законодательство

Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

• пользовании без установленных сроков;
• личной собственности;
• наследуемом пожизненном владении.

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде. Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.

Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение — заявление о предоставлении льготы. При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.

Пример расчета

Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.

Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления. В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.

Если при этом пенсионер попадает под категорию еще одной скидки, полученная при предыдущем расчете сумма умножается на следующий коэффициент для расчета окончательного размера выплаты.

Например:

Официальная стоимость земельного участка пенсионера, по которому он должен регулярно платить госналог, составляет 400000 р., а ставка, применяемая на общих основаниях, составляет 2%, что в коэффициентом выражении выглядит, как 0,02.

Если применяются две указанные выше скидки, которые составляют 0,9 и 0,2 соответственно (в первом случае учитывается десятипроцентная скидка, то есть 1-0,1=0,9, а во втором — восьмидесятипроцентная, то есть 1-0,8=0,2), получится следующее простое вычисление: 400000*0,02*0,9*0,2=8000*0,9*0,2=7200*0,2=1440 российских рублей.

Что нужно для оформления

Чтобы пенсионер мог получить скидку по оплате налога, необходимо предоставить такие документы в местное отделение налоговой инспекции:

• заявление;
• паспорт и идентификационный номер;
• документы, подтверждающие права пенсионера на земельный участок;
• справки о получении наград, инвалидностей, заболеваний, ранений, которые могут увеличить земельную скидку.

В заявлении, подаваемом пенсионером собственноручно, через нотариально заверенного представителя или почтой, обязательно должны быть указаны:

1. Официальный номер, название, дата составления документа.
2. Идентификационные данные заявителя, в том числе фамилия, отчество с именем, паспортные данные и т. д.
3. Точные сведения о документе, позволяющем пенсионеру-льготнику пользоваться участком земли, являющемся в данном случае объектом налогообложения.
4. Информация о возможном способе оповещения пенсионера о результатах рассмотрения его прошения.

Если пенсионер-льготник не располагает возможностью самостоятельно подать указанный пакет документов для применения льготы по налогу на землю, допускается отправлять его с помощью заказного письма с уведомлением.

При этом необходимо после рассмотрения заявления уточнить, нужно ли предоставлять еще какие-либо дополнительные документы для оформления земельной преференции. Для того чтобы инспекция могла оперативно уведомить об этом заявителя, требуется в заявлении указать контактный номер телефона, адрес электронной почты.

Виды пособий для малоимущих семей Льготы ветеранам боевых действий

govcare.ru

Платят ли пенсионеры налог на имущество и земельный налог в 2018 году?

Большинство приусадебных участков находятся в руках пенсионеров. Привычка пополнять семейный бюджет овощами с собственных грядок сохранилась еще с советских времен. Изучить новое законодательство для них трудно и времени не хватает. Вопрос о налогах и льготах актуальный и оставить его без внимания не дальновидно.

Налоги взимают местные власти, этими уплатами и пополняют территориальную казну. Суммы удержаний в разных регионах разнятся. Общим является перечень плательщиков, состоящий из физических и юридических лиц – землевладельцев.

Освобождаются от уплаты арендаторы и физические лица, пользующиеся землей по договору срочного безвозмездного пользования.

Должны ли пенсионеры платить земельный и имущественный налог?

Земельный налог причислен к перечню местных, льготы и определяет его региональная администрация. Эта возможность предусмотрена статьей п.2 ст. 387 НК РФ. Как и разрешение очерчивать форму смягчения выплат, размер льгот и список граждан, получающих их.

Тем же кодексом рекомендованы особые категории:

• Ветераны ВО Войны, участники БД;
• Герои Союза ССР, России, Кавалеры Ордена Славы;
• Инвалиды первых двух групп, с детства.

В НК указано абсолютное высвобождение от оплаты народам Севера, Дальнего Востока и Сибири. Определенные физические лица обладают правом скидки от налогооблагаемой базы 10 т. руб.

Каждый районный центр принимает вердикт о предоставлении льгот пенсионерам индивидуально. Точную информацию по оплате налогов можно выяснить в администрации, в ГНИ и на сайте налогового законодательства.

От налога на имущество пенсионеры освобождены на одно жилое помещение. Если физическое лицо владеет двумя и более квартирами, то за остальные придется платить на общих основаниях.

Земельный налог для физических лиц

Тариф на послабление и размер льгот вычисляет администрация района. Ограничение 0,3% определено федеральным законом и исчисляется от кадастровой стоимости площади земли. Этот параметр корректируется каждый год и действует двенадцать месяцев, от первого января.

Информацию по расчетам пересылают в ГНИ и администрацию. После чего рассылаются квитанции об оплате. Откорректировать величину налога за счет компенсации и погасить его физическим лицам требуется до 01.12 текущего года.

Послабление не делается автоматически, как долг по уплате земельных налогов.Чтобы обрести льготы пенсионеру и другим гражданам, необходимо принести заявление в ИФНС и документально подтвердить свои права на компенсацию. Перерасчет на оплату разрешено сделать за три года, предшествующие текущему, если раньше сведения не предоставлялись.

Для пенсионеров в 2018 году в Московской области

Себестоимость земель в Москве и области высокая, а льготы низкие. Учитывая, что в 2018 году тариф по столичному региону определили не больше 0,2% на земли сельскохозяйственного назначения, жилищного фонда, приусадебные участки и пр. Не каждый пенсионер может оплатить такую денежную сумму. Правительство Москвы предусмотрело это и ввело ряд льгот для этой категории физических лиц и определило снижение суммы оплаты до 50%.

При вычислении размера учитывается стаж, возраст и другие характеристики. Наименьший размер льготы составляет 15%. В некоторых районах столичной области полностью освобождаются от бремени по оплате Герои Союза ССР, России, участников ВО Войны, Кавалеры ордена Славы, участники событий на Чернобыльской АЭС и некоторые другие граждан.

Компенсация земельного налога пенсионерам МВД

Пенсионеры МВД и военные причислены к особой категории. Привилегии у них несколько другие, чем у прочих.

Возмещение и льготы по оплате этим пенсионерам положены лишь при:

• двадцатилетней выслуге;
• отставке по состоянию здоровья;
• возрасту;
• сокращению штата.

Подтвердить права на возмещение оплаты и прочие компенсации физическим лицам можно, передав заявление с требованием руководителю подразделения, где проходила служба. Транспортный налог отчисляется в местную казну, поэтому проконсультироваться по размеру оплаты, а так же по объему льгот можно в региональной ИФНС или администрации.

Привилегия по абсолютному освобождению от оплаты земельного, имущественного или транспортного налогов дана только инвалидам и ветеранам БД. Они могут воспользоваться ее путем подачи заявления в местную администрацию.

Льготы на земельный налог для пенсионеров в областях и районах

В Санкт-Петербурге льготы для пенсионеров по уплате земельного сбора предусмотрены, а вот администрация Ленинградской области эту тему оставила без рассмотрения и пенсионерам предоставлены послабления отмеченные только в НК России.

В Ростовской, Тамбовской областях, Республике Башкортостан и прочих регионах компенсации гражданам пенсионного возраста не предоставляются.

Районные и поселковые советы освобождают от оплаты представителей отдельных категорий граждан:

• Герои России и Союза ССР;
• участников БД;
• инвалидов с детства;
• многодетные семьи;
• ветеранов труда;
• Чернобыльцев.

Уточнить список льготников проще в администрации или на сайте налогового законодательства. Самыми расчетливыми оказались Липецкая область и некоторые районы Воронежской. Там послабления предоставлены исключительно федеральным законом. Местные администрации их не предоставляют.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

ahrfn.com

Нужно ли платить налог на землю пенсионерам. Должны ли пенсионеры платить земельный налог: кто и сколько?

Налоговым законодательством предоставляются определенные льготы некоторым категориям граждан, в том числе и пенсионерам.

Несмотря на то, что Налоговый кодекс принят много лет назад, и имеются нормативные акты, подробно разъясняющие содержание его статей, до сих пор возникают вопросы относительно наличия или отсутствия земельного налога для пенсионеров, а также льгот по его уплате.

Дело в том, что пенсионеры полностью освобождены от налога, обязательного для уплаты всеми гражданами Российской Федерации, на некоторые виды имущества, перечисленные в законе. В частности, согласно Федеральному закону, регулирующему налогообложение имущества физических лиц, принятому в декабре 1991 года, пенсионеры, получающие в порядке, установленном российским пенсионным законодательством, пенсию, не должны уплачивать налог на любые помещения, строения и сооружения независимо от их количества.

Однако земельного налога, который должны платить все физические лица и организации, обладающие на праве собственности, праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения участками земли, предусмотренная льгота не касается. В начале девяностых годов пенсионеры были освобождены от земельного налога, однако потом данная льгота была полностью отменена.

В Налоговом кодексе в статье 391 (5 пункт) указаны все категории налогоплательщиков, которые в настоящее время имеют льготы по уплате налога на землю на федеральном уровне. Для Героев Советского Союза, России, инвалидов и ветеранов Великой отечественно войны и некоторых других категорий граждан, перечисленных в законе, при расчете земельного налога уменьшена налоговая база на 10 000 рублей, не облагаемых соответствующим налогом.

Для пенсионеров никаких льгот на земельный налог на уровне федерального законодательства не предусмотрено . Следовательно, в настоящее время пенсионеры являются такими же плательщиками налога на землю, как и работающие граждане.

Льготы, предоставляемые муниципальными органами

Несмотря на отсутствие у пенсионеров льгот по уплате данного налога на федеральном уровне, определенные льготы могут все-таки быть, так как налог на землю отнесен законодательством к ведению муниципальных органов, то есть он является местным налогом и устанавливается нормативно-правовыми документами уполномоченных органов муниципальной власти.

Именно эти представительные органы местной власти и могут устанавливать льготы по уплате налога на землю для пенсионеров или других категорий граждан.

Таким образом, налоговые льготы для пенсионеров на земельный налог непосредственно зависят от того, где расположен (на территории какого муниципального образования) участок земли, принадлежащий пенсионеру. Наличие и размер налоговой льготы можно узнать из содержания нормативно-правового акта уполномоченного местного органа власти, касающегося налогообложения в соответствующем муниципальном образовании.

Мн

www.adm-blag.ru