Негосударственное пенсионное обеспечение — плюсы и минусы
В любом государстве, Россия не является исключением, предусмотрена социальная поддержка граждан преклонного возраста и других категорий населения, не способных по той или иной причине обеспечивать себя материально. Однако существуют и другие возможности предоставления подобных выплат, к которым относится и негосударственное пенсионное обеспечение.
В этой статье пойдет речь о порядке оказания такой поддержки, кому, какими структурами и на каких условиях она может оказываться.
Основное понятие
Негосударственным дополнительным пенсионным обеспечением называют материальную поддержку людям пожилого возраста. Оно предусматривает:
- уплату отчислений на добровольной основе;
- предоставление выплат, когда страховой стаж отсутствует;
- досрочное назначение пособий.
У любого гражданина, достигшего совершеннолетия, имеется возможность самостоятельно позаботиться о таком обеспечении. Для этого нужно заблаговременно определиться с НПФ и перечислять туда определенные суммы, чтобы формировалась дополнительная пенсия.
На некоторых крупных предприятиях и организациях это осуществляется корпоративно. Организация, таким образом, сама оказывает поддержку своим работникам, путем перечисления в НПФ дополнительных взносов за время работы сотрудников в фирме. Работодатель заключает договор негосударственного пенсионного обеспечения в пользу своего сотрудника, благодаря чему, при завершении трудовой деятельности, ему начисляется соответствующее пособие.
Договором негосударственного пенсионного обеспечения определяется порядок образования такого пособия, и как будут производиться выплаты.
Внимание! Работодатель может побеспокоиться о социальной защищенности работника, самостоятельно заключив в его пользу договор НПО с соответствующей организацией.
Регулирование прав и обязанностей всех сторон, задействованных в данном процессе, регламентируется ст. 13, 14 ФЗ №75 о негосударственном пенсионном обеспечении, принятым в мае 1998 года.
В РФ актуальность темы негосударственного пенсионного обеспечения особенно важна, поскольку государственная пенсия далеко не всегда в состоянии обеспечить необходимый уровень жизни.
По причине разных финансовых возможностей граждан стратегия вкладов в НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению должна учитывать индивидуальные особенности того или иного лица. В соответствии с заключенным договором, определяется, как и в каком размере будут производиться перечисления.
В соответствии со ст. 12 указанного выше законопроекта, для договора обязательным условием является включение следующих сведений:
- основных данных сторон;
- информации по существу соглашения;
- прав и обязанностей участников договора;
- как будут вноситься взносы;
- пенсионных схе;
- каким образом будут производиться выплаты;
- меры ответственности участников договора за нарушение исполнения обязанностей;
- по какой срок будет действовать договор;
- реквизитов сторон.
Существует несколько схем НПО с учетом:
- величины заработка;
- возрастной категории;
- наличия индивидуальных особенностей;
- различных размеров выплат, соответственно, предусматривающих разную величину взносов.
Выделяют следующие схемы:
- солидарная (когда счет открывается не на одно, а на группу лиц). При этом взносы выплачиваются для нескольких граждан одновременно, но впоследствии перечисление пособия осуществляется по личному счету;
- индивидуальная, когда изначально договор рассчитан на одно лицо.
В зависимости от сроков:
- срочная, когда пенсия выплачивается на протяжении срока, указанного в договоре;
- пожизненная. В этом случае начисление осуществляется с даты начала выплат и до конца жизни.
В зависимости от количества участников:
- когда выплату взносов осуществляет одно лицо;
- паритетная схема, когда накопление производится как работодателем, так и сотрудником.
Выделяются общие правила, применимые к такому обеспечению:
- в любое время возможно расторжение соглашения и возврат выкупной суммы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
- программа негосударственного пенсионного обеспечения может быть изменена вкладчиком в любое время.
В 2017 году введены новые правила НПО для работников соответствующих рабочих мест. Это определено пп. 1 – 18 ч. 1 ст. 30 в Законе «О страховых пенсиях». Юридическое основание этого – ст. 1 ФЗ №410, утвержденного в 2013г.
Должна проводиться специальная оценка рабочих мест, предусматривающая отнесение работ к вредным или опасным.
В результате осуществляется выделение следующих классов опасности:
- оптимального;
- допустимого;
- вредного;
- опасного.
При наличии последних двух пенсионное обеспечение работодателем должно осуществляться ранее общих установленных сроков, при этом допускается как обязательное страхование, так и НПО.
Условия производства напрямую влияют на величину взносов:
- для вредного класса они должны быть не менее двух процентов от размера зарплаты работника;
- для опасного – не менее четырех, с учетом премий и других дополнительных выплат.
Это может выполняться путем включения в трудовое соглашение пунктов о подобной возможности или подачей заявления работником о таком обеспечении.
Возможны два варианта определения размера такого пособия. Вкладчик может устанавливать его лично, когда заключается договор, в зависимости от этого назначается величина взносов. Также сумма подобных ежемесячных выплат может рассчитываться фондом при наступлении срока начисления.
Плюсы и минусы негосударственного пенсионного обеспечения
К преимуществам негосударственного пенсионного обеспечения в РФ относится:
- возможность самостоятельной уплаты взносов;
- установление периодичности и сроков выплат;
- возможность расторжения соглашения, когда это потребуется, с возвратом накопленных сбережений;
- правопреемники имеют возможность наследования.
Если подобное негосударственное пособие организовывается работодателем, и при этом гражданин также является участником данной программы, взносы учитываются отдельно один от другого. Поэтому, по достижению преклонного возраста, у работника появляется возможность получения нескольких выплат.
Для предприятия, в свою очередь, имеется несколько преимуществ:
- льготы по налогообложению;
- увеличиваются рабочие места для молодых;
- повышается лояльность сотрудников;
- привлекаются ценные кадры;
- появляется приоритет выхода на международные рынки, возрастает возможность привлечения инвестиционных средств;
- не важен страховой стаж.
К недостаткам такого обеспечения относятся недостаточные гарантии выплат, поскольку любая коммерческая структура, каковыми являются и НПФ, характеризуется некоторыми факторами риска. В отличие от государства, такие фирмы не могут гарантировать полной надежности, поэтому всегда существует опасность потерять свои деньги.
НПО имеет некоторые проблемы, которые возникают по следующим причинам:
- многие не думают о своем будущем;
- неграмотности людей в финансовой и инвестиционной области;
- недоверию к долгосрочному инвестированию;
- финансовой необеспеченностью некоторых категорий граждан, в связи с чем люди не могут себе позволить такую возможность.
Как стать участником пенсионного обеспечения?
Чтобы стать участником НПО, необходимо:
- обратиться в соответствующую организацию и заключить договор, на основании которого будут уплачиваться взносы, а позже начисляться пенсия;
- специалистами НПФ предлагается выбор подходящей схемы;
- с учетом выбранного варианта, осуществляется заключение договора, по которому определяется порядок начисления дополнительного пособия;
- начинается уплата взносов в соответствии с установленными сроками;
- когда достигнут определенный возраст или выполняются другие условия, начинается перечисление пенсии.
Еще одна особенность: предусмотрена возможность такого обеспечения не только для себя, но и других лиц.
Внимание! Допускается возможность заключения договора НПО и для других лиц.
Вывод
Кратко подводя итоги, можно заметить, что НПО – неплохая возможность обеспечить себе нормальный уровень жизни. Требования к нему устанавливаются государственными законодательными нормами.
Не нашли ответа? Бесплатная консультацияНегосударственное пенсионное обеспечение в РФ
В настоящий момент участниками системы негосударственного пенсионного обеспечения являются 7 миллионов человек, и с каждым днем их число только увеличивается. Сегодня мы поговорим о том, что собой представляет негосударственное пенсионное обеспечение, а также о каких особенностях формирования будущей пенсии следует знать.
Содержание статьи
НПО в РФ
Что такое негосударственное пенсионное страхование?
Негосударственное пенсионное обеспечение – это дополнительная выплата средств, устанавливаемая к основной пенсии, и формируемая за счет личных взносов гражданина.
Порядок формирования и выплаты негосударственной пенсии регламентирован ФЗ №75 «О государственных пенсионных фондах». Этот же документ регулирует взаимоотношения между участниками данного типа пенсионного обеспечения.
О том, что такое НПО, подробно рассказывается в следующем видео:
В чем отличие от государственного?
Отличительными чертами рассматриваемого вида пенсионного обеспечения специалисты считают:
- необязательность наличия страхового стажа;
- возможность самостоятельного определения суммы и периодичности уплаты взносов;
- наличие права расторгнуть договор и вернуть все уплаченные средства.
Кроме того, государственная пенсия выплачивается за счет средств ПФР, в то время как за выплату негосударственных пенсий отвечают НПФ,
С кем заключается договор негосударственного пенсионного обеспечения?
Основным условием участия в системе негосударственного пенсионного обеспечения является заключение соответствующего договора с выбранным фондом.
При этом сторонами договора в таком случае являются:
- НПФ, действующий на основании полученной лицензии;
- вкладчик, вносящий платежи;
- участник, которому уже выплачивается или должна будет выплачиваться негосударственная пенсия.
Согласно законодательству вкладчиками могут быть как физические, так и юридические лица.
В первом случае граждане лично уплачивают взносы и при этом одновременно являются и участниками договора. Во втором случае взносы уплачиваются организациями в пользу работников.
Как стать участником НПО: что делать и куда обращаться?
При подписании договора с НПФ гражданин должен выбрать одну из предложенных ему фондом схем.
Пенсионная схема – это перечень условий, определяющих порядок уплаты взносов и выплаты негосударственной пенсии.
В отношении уплаты пенсионных взносов выделить можно следующие схемы:
- по числу вкладчиков: с единственным лицом или паритетная (при участии сотрудников и работодателей;
- по виду открываемого счета: индивидуальные (с перечислением средств на именной счет) и солидарные (уплата взносов в пользу заранее определенного круга лиц).
Что касается выплаты негосударственной пенсии, то схемы могут быть срочными (выплаты производятся в течение срока, указанного в договоре) и бессрочными (при наличии средств на счете пенсионер находится на пожизненном обеспечении НПФ).
Следует отметить, что размер взносов, продолжительность и периодичность их уплаты вкладчик определяет самостоятельно.
Наиболее часто платежи перечисляются со следующей периодичностью: раз в месяц, раз в квартал, раз в полгода, раз в год.Единовременное внесение средств используется достаточно редко.
Уплата взносов производится в порядке, предусмотренном заключенным договором. При этом способов перечисления средств существует несколько, в том числе через почту (переводом), банковские учреждения (безналичным переводом) и бухгалтерию работодателя (за счет удержания из заработной платы).
Таким образом, для получения дополнительной пенсии в будущем необходимо придерживаться следующей последовательности действий:
- выбрать НПФ;
- заключить договор и утвердить план платежей;
- производить взносы согласно договору.
Образец договора негосударственного пенсионного обеспечения «Сбербанка»
В договоре негосударственного пенсионного обеспечения стороны отражают не только права и обязанности участников, но и принципы их взаимодействия. В связи с этим перед составлением договора клиенту НПФ необходимо определить для себя:
- желаемую сумму будущей пенсии;
- приемлемый период выплаты пенсии;
- удобный график уплаты взносов.
По сути, такой договор представляет собой соглашение между пенсионным фондом и вкладчиком, заключаемое в пользу участника договора.
Требования к содержанию договора определены статьей 12 ФЗ №75 от 07.05.1998 года.
Составляется договор в двух экземплярах, обладающих одинаковой юридической силой для каждой из сторон. Срок действия данного документа равняется периоду выполнения сторонами оговоренных обязательств.
Выглядит такой договор, как правило, следующим образом:
По желанию вкладчика договор с НПФ может быть расторгнут в любой удобный момент. Также основанием для разрыва договорных отношений является смерть участника, но в таком случае пенсионные накопления гражданина могут быть унаследованы его правопреемниками.
Как происходит выплата негосударственного обеспечения и его размер?
Для установления негосударственного пенсионного обеспечения участнику системы НПО необходимо обратиться в соответствующий фонд с заявлением о назначении выплат и пакетом документов, список которых зависит от правил конкретного учреждения.
Датой назначения негосударственной пенсии по умолчанию считается дата обращения заявителя за ее назначением. При этом раньше возникновения соответствующего права данная выплата назначена быть не может.
Срок перечисления денежных средств составляет, как правило, 30 календарных дней с момента подачи заявления.
Размер будущих выплат зависит от таких параметров, как:
- правила выбранного пенсионного фонда;
- пенсионная схема, указанная в договоре;
- сумма накоплений на момент оформления выплат.
Следует отметить, что размер негосударственного обеспечения может быть увеличен в связи с получением дохода от инвестирования средств по итогам календарного года.
После установления пенсионных выплат фонд направляет в адрес заявителя уведомление о назначении пенсии с указанием начисленной суммы и периода, в течение которого средства будут выплачиваться.
Способов получения пенсии участником рассматриваемой системы существует несколько: на банковский счет, на карту или почтовым переводом. При этом способ доставки средств пенсионер выбирает самостоятельно.
Возможна ли досрочная негосударственная пенсия?
Согласно законодательству негосударственная пенсия может быть назначена ранее общеустановленного возраста, а значит и выплачиваться в досрочном порядке. Причиной тому может послужить занятость участника договора на определенных видах работ, определенных пунктом 1 статьи 30 ФЗ №400 «О страховых пенсиях».
Важно учесть, что для признания условий труда на подобных работах опасными и вредными должна быть проведена специальная оценка. В настоящий момент она является заменой существовавшей раньше аттестации рабочих мест в связи с принятием закона №426 «О специальной оценке условий труда».
По результатам такой оценки условиям труда присваивается соответствующий класс опасности.
Если речь идет о третьем или четвертом классе опасности (вредных и опасных условиях труда), то работодателю предстоит уплачивать в государственный пенсионный фонд страховые взносы по особому дополнительному тарифу, соответствующему условиям труда, или дополнительно вносить платежи в негосударственное пенсионное учреждение.
На вступление в систему досрочного негосударственного пенсионного обеспечения по второму варианту необходимо согласие работника. При этом пенсионную программу выбирает сам работодатель.
Требования к договору досрочного НПО определены на законодательном уровне и регламентируются статьей 36.33 ФЗ №75 от 07.05.1998 года.
Следует отметить, что нижняя граница ежемесячных взносов на досрочное НПО определяется следующим образом:
- не ниже 2 процентов дохода работника, трудящегося во вредных условиях;
- не ниже 4 процентов всех выплат сотрудника, занятого на рабочем месте в опасных условиях труда.
Кроме того, пенсионная программа работодателя может включать в себя возможность участия работника в формирования дополнительной пенсии. В таком случае часть взносов будет удерживаться из зарплаты самого сотрудника.
Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:
Москва и область: +7 (499) 455-12-46
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82
Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:
Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:
Москва и область: +7 (499) 455-12-46
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82
npfrate.ru
Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО)
С установленными размерами пенсионных взносов. Выплата негосударственной пенсии – пожизненно.
| Размер взносов | Устанавливает клиент |
| Периодичность взносов |
|
| Максимальная продолжительность внесения взносов | До оформления негосударственной пенсии в АО «НПФ Согласие» |
| Возможность перехода на другую схему | До оформления негосударственной пенсии в АО «НПФ Согласие» |
| Начисление дохода на персональный счёт | До оформления негосударственной пенсии в АО «НПФ Согласие» |
| Размер пенсии | Устанавливает АО «НПФ Согласие», в зависимости от размера пенсионного капитала, а также пола и возраста клиента |
| Изменение размера пенсии | Ежегодное индексирование. Коэффициент индексации устанавливает АО «НПФ Согласие» |
| Продолжительность выплаты пенсии | Пожизненно |
| Наследование | До оформления негосударственной пенсии в АО «НПФ Согласие» |
| Расторжение договора и получение пенсионного капитала | До оформления негосударственной пенсии в АО «НПФ Согласие» |
С установленными размерами пенсионных взносов. Выплата негосударственной пенсии – в течение установленного срока (от одного до десяти лет)
| Размер взносов | Устанавливает клиент |
| Периодичность взносов |
|
| Максимальная продолжительность внесения взносов | Не установлена |
| Возможность перехода на другую схему | В любое время |
| Начисление дохода на персональный счёт | В течение всего срока действия пенсионного договора |
| Размер пенсии | Устанавливает АО «НПФ Согласие», в зависимости от размера пенсионного капитала, а также продолжительности выплаты пенсии |
| Изменение размера пенсии | Ежегодный перерасчёт с учётом инвестиционного дохода |
| Продолжительность выплаты пенсии | Устанавливает клиент (от одного года до десяти лет) |
| Наследование | В течение всего срока действия пенсионного договора |
| Расторжение договора и получение пенсионного капитала | В любое время |
С установленными размерами пенсионных взносов. Выплата негосударственной пенсии – до исчерпания пенсионного капитала (но не менее одного года).
| Размер взносов | Устанавливает клиент |
| Периодичность взносов |
|
| Максимальная продолжительность внесения взносов | Не установлена |
| Возможность перехода на другую схему | В любое время |
| Начисление дохода на персональный счёт | В течение всего срока действия пенсионного договора |
| Размер пенсии | Устанавливает клиент |
| Изменение размера пенсии | Устанавливает клиент |
| Продолжительность выплаты пенсии | До исчерпания пенсионного капитала (но не менее одного года) |
| Наследование | В течение всего срока действия пенсионного договора |
| Расторжение договора и получение пенсионного капитала | В любое время |
s-npf.ru
Негосударственное пенсионное обеспечение в РФ в 2018 году
На сегодня в РФ присутствует два вида пенсионного обеспечения: государственное и добровольное, для получения которого не нужен трудовой стаж.
Что это такое
Добровольное пенсионное обеспечение дополняет обязательные государственные выплаты и реализуется при заключении договора с негосударственным пенсионным фондом(НПФ).
Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется методом перечисления взносов в НПФ в течении определенного времени. В свою очередь, прирост сумм — инвестиционный доход, обеспечивается финансовой деятельностью фонда, обеспечивающего согласно договору увеличение пенсионного капитала.
Негосударственные пенсионные накопления — значимый фактор для формирования компенсационного пакета обеспечения сотрудников. Возможность инвестировать часть заработной платы мотивирует работников, укрепляет доверие к работодателям и повышает рейтинг предприятия.
Участники НПО
Участие в формировании накопительного пенсионного капитала достигается после заключения договора с НПФ. Сторонами договора являются:
- НПФ.
- Вкладчики.
- Получающие прибыль участники проекта.
Вкладчиками в НПФ могут стать:
- физические лица — участники договора, вносящие средства в фонд;
- организации, делающие взносы в пользу сотрудников (корпоративная пенсия).
Обязательства негосударственных фондов содержатся в утвержденных руководством НФ и Центробанком сводах правил. Это списки и описание пенсионных схем и положений, касающиеся основных (дополнительных) причинах для выплат.
Корпоративная пенсия
Выход на пенсию — не всегда праздник. Это, в первую очередь, касается граждан с минимальным заработком и соответствующим социальным пособием. Чтобы не оказаться в старости «у разбитого корыта», многие люди ищут и находят возможности для инвестирования средств в пенсионные накопления. Законодательство РФ обеспечивает правовую поддержку вкладчикам, предлагая для подобных финансовых операций участие в негосударственных пенсионных фондах.
Одна из разновидностей НПО — корпоративное пенсионное обеспечение, заключающееся в перечислении средств на счета НФ работодателем, что позволяет обеспечить работникам компании дополнительную социальную защиту.
Корпоративные пенсии начисляются по следующим программам:
- Солидарной, с уплатой налогов работодателем.
- Индивидуальной, с переводом средств на счет сотрудника без уплаты налогов.
- Паритетной, включающей разделение обязанностей по обслуживанию пенсионного капитала между работником и работодателем.
Система корпоративного пенсионного обеспечения при технически грамотной организации процесса полезна для предприятий, так как создает дополнительную мотивацию и повышает уровень социальной защиты сотрудников.
Договор негосударственного пенсионного обеспечения в РФ
Договор, заключенный между участниками программы негосударственного пенсионного обеспечения, содержит положения о правах, обязанностях и принципах сотрудничества. До подписания договора вкладчику нужно определится с вопросами, касающимися:
- размера будущей пенсии;
- периода начислений и выплат;
- графика внесения платежей.
Договор о сотрудничестве сторон составляется в двух равнозначных, имеющих одинаковую правовую силу, экземплярах. Любая из сторон имеет право расторгнуть договор по собственному желанию. Документ считается недействительным при невыполнении одной из сторон договорных обязательств, произошедшим по объективным (смерть вкладчика) и субъективным причинам.
Скачать бланк заявления о расторжении договора с НПФ.Выбор схемы в НПФ
Пенсионные программы (схемы) — коммерческие продукты НПФ, разрабатываются для учета дохода вкладчиков и определения оптимальной суммы взносов с учетом интересов обеих сторон.
Программа пенсионного негосударственного обеспечения учитывает:
- уровень дохода;
- возраст клиента;
- индивидуальные особенности и уровень финансовой независимости клиента.
Основные виды пенсионных схем классифицируются по определенным параметрам:
- Видам счетов для начислений — солидарным (для группы лиц) и индивидуальным (открытие именного счета).
- Срокам пенсионных выплат — срочным (по сроку, указанному в договоре), пожизненным (с момента подписания и до смерти).
- По числу вкладчиков — одному плательщику или паритетной системе, с участием в процессе накопления работодателя и работника.
Общие для существующих программ правила — право на расторжение договора с получением выкупной суммы и возможность перехода на альтернативный вариант пенсионного обеспечения.
Взносы
Подписывая договор с НПФ участник сделки самостоятельно определяет величину взносов, периоды перечислений и продолжительность действия договора. Взносы перечисляют:
- ежемесячно;
- поквартально;
- раз в полгода;
- один раз в год.
Реже одного раза в год, согласно законодательству, допускается внесение полной суммы накопительного капитала. Обязательные платежи вносят по правилам НПФ:
- почтовым переводом;
- безналичным банковским переводом;
- удержанием из зарплаты и переводом через бухгалтерию.
Большинство фондов оставляют за вкладчиками право на возобновление перечислений после их прекращения. В подобных ситуациях для продолжения сотрудничества вкладчику нужно обратиться в НПФ.
Условия назначения досрочной пенсии в НПФ
Пенсионное негосударственное обеспечение назначают:
- при наступлении оснований, указанных в договоре;
- при наличии письменного заявления о праве на выплату пособия.
Назначение пенсии возможно со дня обращения, но не ранее наступления правовых оснований для данных действий. Выплаты осуществляются в рублях, методом перечисления средств на индивидуальный счет получателя, в соответствии с указанными реквизитами или номером банковской карты.
Размер и порядок выплаты обеспечения
Сумма негосударственного пенсионного обеспечения устанавливается:
- По решению вкладчика, при подготовке договора с НПФ. В этом случае величина пенсионных выплат зависит от выбранной пенсионной программы и не может быть ниже суммы прописанной в договоре.
- Рассчитывается сотрудниками фонда. Во данном варианте сумма выплат зависит от величины капитала накопленного к моменту назначения пенсии и рассчитывается делением суммы на количество лет, ожидаемого периода выплат(дожития), указанных в законодательстве. Соответственно, ежемесячная сумма пенсии определяется делением на число месяцев в году.
Совет: Чтобы избежать задержек в выплатах, своевременно информируйте НПФ об изменениях персональных данных или смене реквизитов.
Плюсы и минусы системы
Достоинства и недостатки системы негосударственного пенсионного финансирования:
- Возможность определять размер пенсии и влиять на величину капитала. В отличии от государственных пенсионных программ, человек самостоятельно определяет суммы платежей и размер пособия.
- Возможность получения пенсии из нескольких источников. Оптимизация источников доходов положительно влияет на общее материальное положение. Так, участие в одном НПФ позволяет получать два вида пособий: социальное и негосударственное. При этом, каждый пенсионер имеет право на участие в неограниченном количестве негосударственных фондах, что увеличивает возможности для диверсификации накопительной системы.
- Защита от банкротства государственной пенсионной системы. Неопределенность экономической ситуации в стране не позволяет уверенно утверждать каким будет пенсионное государственное обеспечение через несколько лет. Тенденции в социальной политике государств указывают на существенное ужесточение условий в будущем при выходе на пенсию. Это касается и России. Участие в НПФ позволяет спрогнозировать величину пособия на ближайший год, что невозможно сделать в государственном обеспечении.
Помимо перечисленного, к достоинствам добровольного пенсионного обеспечения относят:
- государственный контроль за деятельностью НПФ.
- налоговые преференции для пенсионеров и работодателей;
- возможность контроля за деятельностью фонда;
- право на передачу пенсионного капитала по наследству;
- возможность переход на альтернативную программу пенсионного обеспечения.
Недостатки НПФ:
- Длительное ожидание результата при нестабильной экономической ситуации. Это существенный минус НПФ, отпугивающий многих участников, не желающих вносить деньги «вслепую» на протяжении нескольких десятков лет.
- Малая инвестиционная доходность. Прирост дохода, как правило, не превышает 10%, что меньше годового уровня инфляции.
- Невозможность получения полной суммы раньше срока, указанного в договоре. Досрочное снятие средств возможно только при наступлении форс-мажорных обстоятельств (смерти, инвалидности). В остальных случаях фонд отдаст только основную сумму, без прибыли.
- Возможность хранить средства только в национальной валюте. Это увеличивает недоверие к НПФ, напрямую связанное с недоверием населения к рублю.
- Кроме того, уровень доверия к НПФ снижает наличие штрафов за просрочки обязательных платежей, отсутствие четких гарантий по доходам, налогообложение прибыли.
Видео: Консультация специалиста
НегосударственнаяПоделиться
pensiapro24.ru
Негосударственное пенсионное обеспечение
Во всем цивилизованном мире разработанные правительствами различные схемы государственного пенсионного обеспечения носят в основном социальный характер, регулируя уровень минимальных обязательных пенсий. Осуществляется накопление пенсионных средств за счет добровольных взносов или удержаний из заработной платы работающих, а также за счет добровольных взносов предприятий-работодателей. Более того, эти пенсионные программы являются реальной социальной защитой граждан. Во многих странах законодательно установлен ряд льгот предприятиям-работодателям, производящим отчисления в различные пенсионные фонды. Суммы, направляемые на негосударственное пенсионное обеспечение, исключаются из налогообложения. Такие же льготы установлены и гражданам.
Система негосударственного пенсионного обеспечения внедряется и в нашей стране, хоть и не очень успешно. Тем не менее, льготы по налогообложению есть и у нас. Работодатели на данный момент не стремятся отчислять денежные средства в эти фонды из-за отсутствия, прежде всего, информации о их деятельности. Основная же масса граждан не информирована, а служащие, которые непосредственно курируют эти вопросы на предприятии, пока недостаточно подготовлены в этом направлении. Разработка своих пенсионных программ и создание собственных негосударственных пенсионных фондов предприятия помогут преодолеть достаточно высокий уровень недоверия к негосударственным финансовым структурам.
Одним из немногих законодательных актов, в который не были внесены изменения в течение года после его принятия, является Закон Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении» от 9 июля 2003 г. № 1057-IV. И вряд ли это можно связать с безукоризненной подготовкой текста закона. Те, кому он адресован, не увидели в нем своей выгоды: слишком сложные формулировки, слишком завуалированные преимущества системы. Общество не было готово к восприятию данного Закона после определенных потрясений, связанных с трастами, мошенничеством с ваучерами и компенсационными сертификатами. Поэтому на данный момент нельзя назвать этот законодательный акт «работающим».
Однако в последнее время общественное мнение изменилось, и уже нет людей, которые во всем полагаются на государственную систему пенсионного обеспечения. Как долго государство будет заботиться о пенсионерах, и какова будет государственная пенсия — никому не известно. Поэтому негосударственное пенсионное обеспечение и воспринимается как необходимость, а прошлогодний законодательный акт становится востребованным. Что же приготовили в этом направлении законодатели и как разумно этим воспользоваться?!
Система негосударственного пенсионного обеспечения
Эта система основывается на добровольном участии физических и юридических лиц (кроме случаев, предусмотренных законами) в формировании пенсионных накоплений с целью получения участниками этого обеспечения дополнительных пенсионных выплат к тем, что предусмотрены общеобязательным государственным пенсионным страхованием. Основу системы организационно составляют:
1) Новые организационные формирования — юридические лица:
- негосударственные пенсионные фонды;
- администраторы пенсионных фондов;
- компании по управлению активами;
- саморегулирующиеся организации, предоставляющие услуги в сфере негосударственного пенсионного обеспечения (своего рода пенсионный финансовый кластер).
Именно эти организационные формы и следует создавать, поскольку как субъекты деятельности они реально отсутствуют. Отсюда возникает вопрос об учредителях этих организаций, так как все понимают, что от них достаточно много зависит: доверят или не доверят им свои денежные средства предприятия-работодатели и граждане, и как при этом могут повести себя те, которым доверили.
2) Существующие организационные формирования:
- страховые организации, заключающие договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти;
- банковские учреждения, заключающие договоры об открытии пенсионных депозитных счетов или выполняющие функцию хранителя активов пенсионного фонда.
Второй важной составляющей частью системы негосударственного пенсионного обеспечения являются работодатели — плательщики корпоративных пенсионных фондов, вкладчики и участники пенсионных фондов (не путать с учредителями!), вкладчики пенсионных депозитных счетов, физические и юридические лица, заключившие договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти.
Третьей составляющей являются контролирующие и обслуживающие организации, а именно:
- органы государственного надзора и контроля;
- аудиторские фирмы и аудиторы;
- лица, предоставляющие консультационные и агентские услуги.
Таким образом, законодательно предусмотрено несколько путей обеспечения пенсионеров:
- размещение средств в негосударственные пенсионные институции;
- личное страхование сотрудников организациями — заключение договоров страхования пожизненной пенсии, страхование риска наступления инвалидности или смерти;
- размещение вкладов в коммерческие банки на депозит — заключение договоров об открытии пенсионных депозитных счетов для накопления пенсионных сбережений в пределах суммы, определенной для возмещения вложений Фондом гарантирования вкладов физических лиц. При этом предельный гарантируемый взнос определяется достаточно небольшой суммой.
Сущность предлагаемых новшеств заключается в том, что созданные негосударственные пенсионные фонды осуществляют свою деятельность, заключая пенсионные контракты между администраторами и вкладчиками пенсионных фондов. Хотя вполне допустимо и страхование пенсионных выплат вкладчиков такого фонда страховыми компаниями, и обязательное хранение ценных бумаг фонда в банке-депозитарии. Негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ) — юридическое лицо, имеющее статус неприбыльной организации, функционирующее и осуществляющее деятельность исключительно с целью накопления пенсионных взносов в интересах участников пенсионного фонда с последующим управлением пенсионными активами, а также осуществляющее пенсионные выплаты участникам этого фонда. НПФ не имеют целью получение прибыли для ее последующего распределения между учредителями — негосударственное пенсионное обеспечение является для них исключительным видом деятельности. Осуществление же пенсионными фондами другой деятельности запрещается.
Виды негосударственных пенсионных фондов
Деятельность по управлению активами НПФ считается профессиональной, определяемой законодательством о ценных бумагах и фондовом рынке, и соответственно лицензируется.
НПФ могут быть следующих видов:
- Открытый пенсионный фонд — НПФ, участниками которого могут быть любые физические лица независимо от места и характера их работы.
- Корпоративный пенсионный фонд — НПФ, основателем которого является одно или несколько юридических лиц — работодателей и к которым могут присоединяться работодатели-плательщики. Участниками этого фонда могут быть исключительно физические лица, состоящие (состоявшие) в трудовых отношениях с работодателями-основателями и работодателями — плательщиками этого фонда.
- Профессиональный пенсионный фонд — НПФ, основателем (основателями) которого могут быть объединения юридических лиц-работодателей, объединения физических лиц, включая профессиональные союзы, или физические лица, связанные с таким фондом по роду своей профессиональной деятельности. Участниками такого фонда могут быть исключительно физические лица, также имеющие к нему отношение по роду их профессиональной деятельности (занятий), определенному в уставе фонда.
Администрирование деятельности фонда
Следует отметить, что работодатель может принимать как активное (быть учредителем фонда), так и пассивное (быть плательщиком взносов в такой фонд) участие в НПФ. В последнем случае работодатель должен признать устав уже созданного корпоративного пенсионного фонда, выразить желание перечислять денежные средства в интересах своих работников в такой фонд на основании договора, заключенного им с советом этого НПФ.
Кроме того, законодательством с целью установления профессиональных стандартов деятельности по администрированию НПФ, защиты и представления интересов членов и участников этих фондов предусматривается создание саморегулирующейся организации администраторов НПФ в виде неприбыльной организации.
Пенсионные выплаты должны осуществляться на основании пенсионных контрактов в соответствии с выбранной пенсионной схемой и могут носить как одноразовый, так и периодический, срочный (на определенный срок) или пожизненный характер. Эти выплаты должны осуществляться с индивидуального персонифицированного пенсионного счета по учету накопленных в интересах участника пенсионных средств на основе данных персонифицированного учета.
Негосударственное пенсионное обеспечение базируется на таких принципах:
- законодательного определения условий этого обеспечения;
- экономической заинтересованности работодателя и физических лиц в осуществлении пенсионных взносов в интересах работников предприятия в систему негосударственного пенсионного обеспечения;
- добровольности создания НПФ юридическими и физическими лицами, объединениями физических или юридических лиц;
- добровольного участия физических лиц в системе негосударственного пенсионного обеспечения и выборе вида пенсионной выплаты;
- добровольности принятия работодателем решения об осуществлении пенсионных взносов в интересах своих работников в систему негосударственного пенсионного обеспечения;
- невозможности необоснованного отказа работодателя от осуществления пенсионных взносов в систему негосударственного пенсионного обеспечения в интересах своих работников, если работодатель начал осуществление таких взносов;
- равноправия всех участников пенсионного фонда;
- разграничения и отделения активов пенсионного фонда от активов его учредителей и работодателей — плательщиков пенсионного фонда, администратора, компаний по управлению активами, страховых организаций с целью невозможности банкротства пенсионного фонда;
- определения размера пенсионных выплат в зависимости от сумм пенсионных средств, учтенных на индивидуальном пенсионном счете участника фонда или застрахованного лица;
- целевого и эффективного использования пенсионных средств;
- государственного регулирования размера тарифов на услуги, предоставляемые в системе негосударственного пенсионного обеспечения;
- ответственности субъектов системы негосударственного пенсионного обеспечения за нарушение норм законодательных актов;
- государственного контроля осуществления негосударственного пенсионного обеспечения и регулирования деятельности НПФ.
Основными условиями функционирования НПФ являются:
- Активы пенсионного фонда (пенсионные активы) формируются за счет взносов в пенсионный фонд и прибыли (убытка) от их инвестирования.
- Присоединение и слияние нескольких пенсионных фондов одного и того же вида законодательством допускается, слияние же фондов различных видов — нет.
- Единственным органом управления НПФ является совет пенсионного фонда.
- Бюджетные организации имеют право быть участниками только корпоративных или профессиональных НПФ.
- Участниками одного или нескольких НПФ на добровольной основе могут быть как граждане Украины, так и иностранцы и лица без гражданства.
- Работодатель может стать плательщиком уже созданного корпоративного НПФ на основании договора об участии в корпоративном пенсионном фонде при условии признания устава такого фонда, внесения соответствующих изменений в коллективный договор (при условии его наличия), но с обязательным уведомлением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины о своем участии в НПФ.
- Учредителями или работодателями — плательщиками корпоративного пенсионного фонда могут быть только работодатели — юридические лица, осуществляющие свою деятельность безубыточно не менее чем в течение одного финансового года, кроме случаев реорганизации юридического лица.
- Учредители какого-либо НПФ и работодатели — плательщики корпоративного пенсионного фонда могут быть учредителями компании по управлению активами и администрированию, с которыми этот фонд заключает соответствующие договоры.
- Юридическое лицо может быть одновременно учредителем только одного корпоративного или профессионального пенсионного фонда или же учредителем нескольких открытых пенсионных фондов.
Таким образом, функционирование системы негосударственного пенсионного обеспечения предусматривает создание учредителями НПФ компаний по управлению активами и администрированию, а при необходимости и их саморегулирующейся организации. Но аналогия с инвестиционными компаниями здесь неуместна, поскольку такой подход к накоплению независимых от государства пенсий предполагает слишком много сложностей и расходов на содержание теперь уже негосударственных чиновников (руководителей, служащих, бухгалтерии). А это и есть ложка дегтя в бочке меда.
Далеко не каждый собственник желает заниматься организацией негосударственного пенсионного фонда, поскольку такой процесс требует определенных интеллектуальных и организационных усилий, хоть он и не убыточен для работодателя. Поскольку в соответствии с подпунктом 5.6.2 статьи 5 Закона Украины «О внесении изменений в Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 1 июля 2004 г. № 1957-IV в состав валовых расходов работодателя по каждому отчетному налоговому периоду нарастающим итогом включается сумма этих пенсионных взносов, которая в общей сложности не может превышать 15% от заработной платы, начисленной работникам в течение налогового года, на который приходятся эти налоговые периоды. Но есть ограничение, размер которого определен подпунктом 6.5.1 статьи 6 Закона Украины «О внесении изменений в Закон Украины «О налогообложении с доходов физических лиц» от 1 июля 2004 г. № 1958-IV: сумма таких платежей не может превышать прожиточного минимума, действующего для работоспособных лиц на первое января отчетного налогового года, умноженного на 1,4, на протяжении этого налогового периода.
Когда меня спрашивают, какой НПФ лучше — я всегда отвечаю корпоративный. Это сопряжено с меньшим количеством конфликтных ситуаций в отношениях с профсоюзами и гражданами.
Статья предоставлена нашему порталу
редакцией журнала «Справочник экономиста»
HR-Лига
Автор: Квин Надежда
hr-portal.ru
Негосударственное пенсионное обеспечение
Сегодня в Российской Федерации присутствуют два типа обеспечения пенсии:
- Добровольное. Денежные средства перечисляются по инициативе руководителя компании или самим жителем Российской Федерации;
- Обязательное. Денежные средства перечисляются государством.
Дополнительная пенсия служит частью обязательной. Для того чтобы претендовать на нее, потребуется заключить договор с одной из компаний негосударственного фонда (НПФ).
Негосударственное пенсионное обеспечение 2018
Такие организации были созданы с целью увеличения размера текущих выплат. Для этого нужно систематически переводить денежные средства в НПФ на протяжении длительного периода. Перечисления взносов, как правило, могут быть осуществлены как физическими лицами, так и компаниями для обеспечения пенсиями собственных работников.
Федеральный закон о негосударственном пенсионном обеспечении
Вся работа НПФ относится к закону под номером 75 ФЗотносительно негосударственных пенсионных фондов.
На протяжении активной работы сотрудники подобных организаций формируют накопления. Подобные денежные средства организация должна предоставить в доверительное управление в несколько организаций для последующего качественного инвестирования. Законодательство РФ также определяет активы, способствующие эффективному инвестированию денежных средств, так и структуру портфеля инвестора.
Проблемы негосударственного пенсионного обеспечения
В 1992 году были созданы первые организации, которые именовались негосударственными Пенсионными Фондами в Российской Федерации. С того момента российская экономика несколько раз пошатнулась, пережив кризисы 1998 года и период с 2008 по 2009 год. Несмотря на это, отлаженная система подобных организаций устояла перед экспериментами и эффективно продолжает развиваться. Тем не менее, появились вопросы, которые касаются дальнейшего развития. Одна из основных проблем подобных организаций — безопасность жителей РФ в финансовой сфере, касающихся накоплений.
При этом стремительную набирает популярность государственная система, позволяющая страховать вклады. Если гражданин решит положить свою заработную плату на счет кредитной организации на короткий срок, возврат будет гарантирован. Однако денежные средства, которые были отложены на десятилетия, не имеют никаких гарантий по возврату. По этой причине многие граждане не доверяют НПФ. Это существенно приостанавливает их развитие в дальнейшем.
Виды возможного пенсионного обеспечения граждан
Как правило, при использовании стандартного пенсионного обеспечения, вы можете претендовать на следующие виды пенсий:
- Накопительная;
- Страховая.
Общий предоставляемый гражданам размер подобных выплат относительно небольшой. Хорошо жить на эти денежные средства будет трудно.
Поэтому многие люди заранее задумываются о своем будущем. Чтобы улучшить свое финансовое положение на старости лет, некоторые решаются на заключение договора с НПФ.
В этом случае пенсионное обеспечение осуществляется за счет добровольных взносов вкладчиков. В качестве клиентов таковыми могут быть юридические и физические лица. Взаимоотношение и особенности между ними контролируется заранее заключенным договором.
Компании также идут на заключение подобных договоров для своих сотрудников. К примеру, масштабная компания Газпром активно участвует в программе негосударственного Пенсионного обеспечения.
За чей счет и каким путем осуществляется негосударственное пенсионное обеспечение?
Для участия в негосударственном Пенсионном обеспечении, необходимо для начала выбрать один из предлагаемых планов. В зависимости от выбранной схемы определяется периодичность, размер взноса, объем выплат и последующие сроки начисления пенсии. После определения всех условий, заключается контракт с конкретной компании.
Вы можете добровольно вносить платежи для себя, своего ребенка или другого близкого вам человека. Вы работодатель? Тогда вы можете производить выплаты за работающего в вашей компании работника. Дополнительная корпоративная пенсия — еще один пункт в социальном пакете при трудоустройстве в компанию. Считается добровольным. При этом это позволяет не только улучшить доверительные отношения к компании, но и повысить итоговую оценку в глазах потенциальных сотрудников.
Договор о негосударственном пенсионном обеспечении
При заключении договора клиент получает неоценимые преимущества. Его денежные средства защищены, а выплаты будут осуществляться в виде пенсии. С иной стороны существуют как проверенные компании, так и мошенники, которые обманывают людей, а также не возвращают оплаченные денежные средства. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в разных компаний различный и зависит как от рейтинга, так и от количества участников.
Заявление о расторжении договора негосударственного пенсионного обеспечения
Если организация, с которой был заключен договор, не устраивает клиента по каким-то причинам, он может расторгнуть договор до истечения прописанного в нем срока. Но в момент заключения договора обязательно обратите на эту строчку внимания. Ведь каждый фонд имеет индивидуальные условия к вкладчикам, поэтому в некоторых из них преждевременное расторжение считается недопустимым.
В соответствии с законодательством РФ, менять организацию НПФ можно ежегодно. Однако если с момента заключения договора прошло менее одного года, делать этого вы не имеете права. В ином случае обратитесь с заявлением, в котором предварительно должна быть изложена подробная причина перехода в иную организацию. Чтобы написать заявление, воспользуйтесь предоставленным ниже образцом.
Образец заявления
Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):www.samso.ru
Негосударственное пенсионное обеспечение
Законодательство РФ предусматривает два основных способа, по которым может формироваться будущая пенсия. Основной из них — это обязательная система накоплений, подразумевающая удержание страховых взносов в счет будущих выплат. Другой вариант — это добровольное внесение платежей через системы некоммерческих фондов.
За чей счет и каким путем осуществляется негосударственное пенсионное обеспечение
Для рассмотрения основных моментов подобного начисления, следует учитывать его особенности:
- негосударственное пенсионное обеспечение предполагает добровольное заключение договора на внесение средств;
- одной из сторон в данном договоре выступает негосударственный пенсионный фонд — организация, обеспечивающая сохранность и приумножение внесенных средств;
- отсутствует необходимость в трудовом стаже работника — начисления могут вноситься с совершеннолетия;
- возможность формирования корпоративной пенсии.
То есть, в формировании данных выплат главную роль берет на себя сам гражданин. Он выбирает фонд, с которым заключается индивидуальный договор. Далее регулярно вносятся платежи, которые и составляют ту основу, по которой будет начисляться дополнительная пенсия.
Корпоративное обеспечение предусматривает при этом возможность участия работодателя в формировании пенсии. Единолично или совместно с работником он вносит на установленный счет средства. Такой вариант позволяет компании обеспечить дополнительные социальные гарантии работникам, повысить лояльность и снизить текучесть кадров.
Положение о негосударственном пенсионном обеспечении
Положение о негосударственном пенсионном обеспечении — это основной документ, по которому данный вопрос регулируется между компанией и работником. Здесь предусматриваются вопросы, по которым осуществляется формирование начислений, наступление оснований для выплаты пенсий, принципы и порядок их расчета.
Такое положение также указывает и на механизмы сотрудничества с фондом, с которым заключен соответствующий договор. К примеру в ОАО РЖД положение о НПО указывает, что начисление осуществляется в сотрудничестве с НПФ Благосостояние. В установленном порядке оговариваются и основные аспекты:
- формирование корпоративной пенсии;
- принципы финансирования установленной системы;
- условия, по которым работник имеет право на получение выплат;
- порядок расчета и выплаты положенных средств.
К основному документу приписаны также и сопутствующие приложения. Для сравнения можно рассмотреть такой же документ в ОАО Газпром. Негосударственное обеспечение пенсий в данной системе организации осуществляется через НПФ Газфонд. С данным учреждением заключается договор, на основании которого и формируется дополнительная пенсия.
Участие в пенсионном обеспечении негосударственных пенсионных фондов
При необходимости заключить индивидуальный договор с выбранным фондом необходимо обратить внимание на его надежность. В отличие от государственных выплат, пенсия по негосударственному пенсионному обеспечению обеспечивается не только сохранностью внесенных средств, но и их инвестированием.
На практике это выглядит следующим образом:
- вкладчик вносит средства на свой счет, или за него это делает работодатель;
- фонд использует данные вклады, инвестируя их в прибыльные проекты;
- на основании полученной прибыли и осуществляется рост вкладов по негосударственному пенсионному обеспечению.
Поэтому для вкладчика важно выбрать тот фонд, который может обеспечить не только сохранность внесенных средств, но и их приумножение.
Договор негосударственного пенсионного обеспечения
Если вкладчик — физическое лицо, то договор заключается в индивидуальном порядке. Условия сотрудничества, размеры и регулярность выплат обговариваются в отдельном порядке. Важным моментом является тот факт, что начисления могут осуществляться не только в свою пользу, но и пользу третьих лиц.
На основании данного аспекта осуществляется и формирование корпоративных пенсий. В этом случае работодатель перечисляет средства в фонд на счет работника. Некоторые компании при этом создают условия для совместного начисления. То есть, часть средств переводится работодателем, часть — работником.
Проблемы негосударственного пенсионного обеспечения
Программа негосударственного пенсионного обеспечения является отличной дополнительной возможностью обеспечить свое будущее. Однако практическая сторона ее реализации имеет ряд ключевых проблем:
- большинство граждан РФ просто не задумываются о необходимости внесения платежей на формирование собственной пенсии;
- отсутствует грамотность населения в вопросах финансирования, инвестиций и формирования пенсий;
- многие граждане не доверяют долгосрочным инвестициям;
- уровень доходов не всегда позволяет делать значимые вклады на долгосрочную основу.
Отдельно необходимо указать на такой момент, как ограниченность в возможностях инвестирования. На текущий момент фонды не имеют возможности полноценно использовать получаемый денежный потенциал и извлекать прибыль, приумножая тем самым доходы вкладчиков.
Читайте далее
Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): Загрузка…russiansu.ru