Почему при начислении пенсии берут 2000 2018 года: Расчет зарплат при назначении пенсий будет упрощен — Российская газета

Расчет зарплат при назначении пенсий будет упрощен — Российская газета

Депутаты хотят упростить расчет зарплат при назначении пенсий

Тысячи россиян смогут получить более высокие пенсии, если Госдума одобрит законопроект, упрощающий процедуру подтверждения советских зарплат при назначении страховых пенсий. Группа депутатов внесла его на рассмотрение коллег.

О чем идет речь? Сегодня страховая пенсия рассчитывается на основании трудового стажа и отчислений в Пенсионный фонд России (ПФР). Величина заработка тоже играет роль. Чем он выше, тем больше пенсия. Но система обязательного пенсионного страхования заработала в полную меру с 2002 года. На каждого работающего в ПФР заведен персональный счет. А работодатели ежегодно отправляют в Федеральную налоговую службу и ПФР сведения о страховых взносах и трудовом стаже сотрудников. Если же человек какое-то время работал в советское время, то таких сведений в фонде о нем может и не быть.

Нужно самостоятельно собирать документы. Главное — это трудовая книжка. Потребуется и справка о среднемесячном заработке за 60 месяцев подряд до 1 января 2002 года. Ее можно получить в тех местах, где люди работали.

Но в сложные 1990-е годы многие предприятия банкротились, закрывались, колхозы и совхозы ликвидировались. Были и «горячие точки», из которых люди бежали без документов. Хорошо, когда у закрывшихся заводов оказывались правопреемники, и они сохранили документы о зарплатах бывших работников. Или хотя бы когда ликвидирующиеся предприятия позаботились в том, чтобы сдать все сведения о работниках в архивы. А когда ничего на месте бывшего завода или колхоза нет. И председатель колхоза в свое время не позаботился о документах своих рабочих.

Что делать? Обращаться в суд? Искать свидетелей? Это, конечно, можно делать, но сколько судебный процесс займет времени. И еще вопрос, примет ли суд в расчет заявления свидетелей о том, какие деньги получали на какой-нибудь закрытой фабрике «Башмачок» или в конструкторском бюро «Глобус».

Как поясняет один из авторов законопроекта руководитель фракции «Справедливая Россия» в Госдуме Сергей Миронов, при отсутствии первичных либо косвенных документов, подтверждающих размер заработка, людям обычно назначают минимальную зарплату за этот период, что влияет и на размер пенсий. По мнению парламентария, такая практика ущемляет пенсионные права людей, которые честно трудились и получали хорошие для своего времени зарплаты, но не могут это подтвердить по не зависящим от них обстоятельствам.

В то же время, как напоминает автор проекта, в советские годы действовали единые исходные нормативы, определяющие размер оплаты труда. В том числе тарифные ставки, должностные оклады, районные коэффициенты к зарплате. Эти нормативы утверждались централизованно, и их сейчас можно использовать для расчета советских зарплат и нынешних пенсий.

Поэтому в законопроекте депутаты предлагают: при утрате необходимых документов не по вине работника для расчетов пенсии применять показатели средней зарплаты по соответствующим должностям, единые тарифные сетки, отраслевые приказы по заработной плате. Эксперты «РГ» советуют четче прописать понятие «не по вине работника».

Три простых шага расчета пенсионных выплат

Шаг 1. Соберите документы для назначения пенсии

На размер пенсии прежде всего влияют стаж и размер заработной платы. Поэтому для ее расчета обязательно нужны:

    трудовая книжка или документы, подтверждающие страховой стаж

    справка о заработной плате за любые 60 месяцев страхового стажа подряд до 1 июля 2000 года (по желанию и при условии подтверждения справки о заработной плате первичными документами) и за весь период страхового стажа с 1 июля 2000 года (по данным отдела персонифицированного учета)

При этом заработная плата за 60 месяцев до 1 июля 2000 также будет учитываться, если страховой стаж, начиная с той же даты, меньше 60 месяцев.

А вот соединение «по желанию» не означает, что можно не предоставлять справку о размере заработной платы до 1 июля 2000 года. Ведь это могут быть именно те документы, которые существенно повлияют на размер пенсии.

И далее мы объясним почему.

На переходный период с 2017 по 2019 год применяться отдельные правила назначения пенсии по возрасту. То есть те, кто имеют право обратиться за пенсией с октября 2017 по март 2018 года, выбирать между двумя путями назначения и расчета размера пенсии. А вот пенсии, назначенные ранее, перечислили по единым правилам с 1 октября 2017 по материалам пенсионных дел.

Полный перечень документов, которые необходимо предоставить в Пенсионный фонд (ПФ) для назначения пенсии по возрасту — по ссылке.

Шаг 2. Проведите предварительный расчет пенсии

Когда собраны необходимые для назначения пенсии документы, время обращаться в органы ПФ. Но как убедиться, что размер пенсии, ежемесячного дохода на будущее, рассчитают правильно?

Пенсионное законодательство будто специально построено так, чтобы запутать нас в терминах, формулах и определениях. Схема расчетов оперирует набором данных, полученных в личных документах и ​​справочниках того, кому рассчитывают пенсию, или которые получают из вычислений:

    стаж (исчисляется в месяцах)

    коэффициент страхового стажа (Кc)

    индивидуальный коэффициент трудового стажа

    величина оценки одного года стажа (в процентах, Вс)

    коэффициент заработной платы застрахованного лица

    сумма коэффициентов заработной платы

    сумма заработной платы

    заработная плата для исчисления пенсии

    средняя заработная плата (доход) в среднем на одно застрахованное лицо в целом по Украине

Без должного опыта и знаний можно запутаться в этих терминах, даже вычисляя пенсию по возрасту. Больше трудностей возникает с расчетами пенсий госслужащих, ученых, военнослужащих, чернобыльцев, инвалидов и других особых категорий граждан. Чтобы избавиться сомнений, лучше обратиться к независимому специалисту из расчета пенсии, не оставит без внимания ни одной цифры.

Как повысить размер пенсии

Для будущего пенсионера, к примеру, мужчину 1957 года, который предоставил все необходимые документы, в том числе справку по зарплате до 1 июля 2000 года по 248 непрерывных месяцев и чья заработная плата за этот период колеблется от 0,48 до 4 размеров средних зарплат в Украине того периода, конечный размер пенсии может быть различным.

Если это был расчет пенсии без оптимизации на основании предоставленных документов, будущий пенсионер получит общий размер пенсии по возрасту — 2269 гривен.

А если это был расчет с оптимизацией с учетом данных по заработной плате до 1 июля 2000 года, то определение оптимальных непрерывных 60 месяцев страхового стажа до 1 июля 2000 года предоставляет возможность повысить расчетный размер пенсии, и он составит 3337 гривен.

То есть правильный выбор периодов оптимизации заработной платы для расчета будущей пенсии существенно влияет на ее размер.

Изменить размер заработной платы или продолжительность страхового стажа в прошлом невозможно. Но с помощью правильно проведенных расчетов можно существенно повысить размер пенсии.

Нередко органы ПФ «обходят» некоторые предоставлены документы, учитывающие или, наоборот, не учитывают отдельные периоды страхового стажа. Как следствие, размер пенсионных выплат оказывается гораздо ниже, чем можно было ожидать.

Шаг 3. Подайте заявление о назначении пенсии

Когда проведены расчеты, избран самый выгодный период страхового стажа, подготовлены все документы, необходимые для назначения максимальной пенсии, остается только составить заявление о назначении пенсии и подать его в органы ПФ. Но при этом надо правильно указать периоды, которые нужно исключить из подсчета заработной платы.

Также можно подать в органы ПФ заявление о выплате пенсии через личный банковский счет. Для этого предварительно заключив с уполномоченным банком соглашение и получив номер текущего счета и реквизиты.

Источник: https://ckp.in.ua/articles/19083

Три главных документа для назначения пенсии

Паспорт. В Пенсионном Фонде тщательно проверяют документ на подлинность и наличие фотографий по возрасту. Ведь нередки ситуации, когда в органы Фонда обращаются граждане с недействительными паспортами.

Документ, подтверждающий стаж человека. До января 2004 года — это трудовая книжка. И в Пенсионный фонд необходимо подать ее оригинал. Что же касается стажа после 1 января 2004 года, то в этом случае никаких документов приносить не нужно, поскольку эта информация берется работниками Фонда из Государственного реестра общеобязательного государственного социального страхования.

Сведения о зарплате

. Для того, чтобы выбрать оптимальный вариант для исчисления пенсии и учесть выгодную заработную плату, целесообразно иметь сведения о зарплате за как можно больший период. Однако, следует помнить: данный период не должен быть более 60 месяцев и заканчиваться не позднее 30 июня 2000 года.

В Пенсионном фонде отметили: справки о зарплате учитываются, если на предприятии, которое их выдало, имеются первичные документы, подтверждающие записи в трудовой книжке. Ведь сегодня кое-кто практикует изготовление любых справок с высокой заработной платой. Справки о зарплате проверяются работниками Фонда, которые выезжают на предприятие и сверяют их с первичными документами — лицевыми счетами, личностно-платежным ведомостям и другими документами, подтверждающими факт начисления заработной платы.

Также необходимо помнить, что для назначения пенсии необходимо написать заявление, образец которого есть в любом отделении Пенсионного фонда, и заявление о том, куда именно пенсионеру должна поступать пенсионная выплата: в отделение ПАО «Укрпочта» или на банковский счет. Кроме того, нужно принести в Пенсионный фонд трудовую книжку, идентификационный номер и копию паспорта.

В случае необходимости — копию свидетельства о рождении ребенка, свидетельства о заключении брака, диплома об образовании и тому подобное.

Специалисты ПФУ также посоветовали обращаться в органы Пенсионного фонда раньше времени назначения пенсии. Тогда есть возможность собрать необходимые документы, которые возможно, не хватает и подать весь пакет документов в срок.

По данным ПФУ.

Какие годы лучше брать для начисления пенсии? | Личные деньги | Деньги

Страховая пенсия рассчитывается индивидуально. Она зависит от продолжительности стажа, величины среднемесячного заработка гражданина за период его трудовой деятельности, накопленных пенсионных баллов и суммы страховых взносов. При определении размера пенсии учитывается фактический заработок за 2000-2001 годы по сведениям индивидуального учета в системе обязательного пенсионного страхования. Если в этот период заработная плата была небольшая или человек не работал, для расчета пенсии он может предоставить справку о заработной плате за любые идущие подряд пять лет (60 месяцев) трудовой деятельности до 1 января 2002 года.

Какие годы лучше брать, чтобы начислили максимальную пенсию? 

При расчете пенсии можно выбрать любые 60 месяцев с наибольшей зарплатой. Главное, чтобы они шли именно подряд: нельзя взять, например, 30 месяцев за один период и 30 — за другой. Чем больше окажется величина коэффициента среднемесячной зарплаты в этот промежуток времени, тем больше будет и размер расчетной пенсии. 

Как рассчитать коэффициент среднемесячной зарплаты?

Для расчета коэффициента среднемесячной заработной платы (КСЗ) необходимо вычислить отношение вашей средней зарплаты за выбранный период (любые 60 месяцев подряд до 01.01.2002 г.) к среднемесячной заработной плате за тот же период.

Среднемесячные заработные платы с 1960 по 1990 годы

Год	Средняя зп	Год	Средняя зп	Год	Средняя зп	Год	Средння зп
1960	73,1	1968	110,9	1976	154,2	1984	193,2
1961	77,1	1969	115,6	1977	159,1	1985	199,2
1962	80,9	1970	121,2	1978	164,4	1986	206,1
1963	82,4	1971	125,6	1979	168,4	1987	214,4
1964	86	1972	130,4	1980	174	1988	233,2
1965	92,5	1973	136,2	1981	178,3	1989	263
1966	97,2	1974	143,2	1982	184	1990	303
1967	102,5	1975	148,7	1983	188,3

Среднемесячные заработные платы с 1991 по 1997 годы

Месяц	1991	1992	1993	1994	1995	1996	1997
Январь	308	1438	15,3	134,2	302,6	654,8	812,2
Февраль	294	2004	19,1	144,7	321	684,4	821,2
Март	337	2726	23,6	164,8	361,5	745	902,9
Апрель	373	3052	30,6	171,4	386,2	746,5	901,1
Май	438	3675	37,5	183,5	429,9	779,3	919,7
Июнь	493	5067	47,4	207,5	480,6	837,2	993,2
Июль	541	5452	56	221	499,5	842,8	999
Август	548	5876	65,4	232,8	520,6	831	982
Сентябрь	613	7379	80,9	253,8	564,5	848,1	1026
Октябрь	703	8853	93	253,2	594,5	843,3	760
Ноябрь	839	10 576	101,5	265	615,7	835	760
Декабрь	1195	16  071	141,2	281,6	735,5	1017	760

Среднемесячные заработные платы с 1998 по 2001 годы

Месяц	1998	1999	2000	2001
Январь	760	923	1194	1523
Февраль	760	793	1324	1523
Март	760	837	1254	1523
Апрель	760	851	1257	1724
Май	760	851	1257	1653
Июнь	760	851	1257	1635
Июль	760	969	1413	1896
Август	760	787	1411	1550
Сентябрь	760	1180	1325	1567
Октябрь	760	1157	1528	1671
Ноябрь	760	1281	1457	1671
Декабрь	760	1086	1584	1671

Как рассчитывается коэффициент за период 2000-2001 гг.

?

Если для расчета коэффициента среднемесячной зарплаты выбран период 2000-2001 гг., то КСЗ вычисляется делением вашей средней зарплаты за этот период на 1494,5 — среднюю зарплату в РФ в эти годы.

Нужна ли для расчета пенсии справка за период после 2002 года?

Смысла в этом нет. За периоды работы с 1 января 2002 года пенсия рассчитывается из размера страховых взносов, начисленных работодателями за работника, все сведения о них хранятся в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда.

Смотрите также:

Об особенностях начисления пенсий и возможных новациях в системе пенсионного обеспечения

С 1 ноября в Беларуси произошло третье в этом году повышение пенсий. Средний размер трудовой пенсии увеличится до Br388,1. На вопросы об особенностях начисления и выплаты пенсий, о перспективах их дальнейшего повышения и о возможных новациях в системе пенсионного обеспечения ответили во время онлайн-конференции.

Раиса Антонович, Речица:
– Мне 58 лет, получаю пенсию за выслугу лет госслужащего. Планирую выйти на работу по трудовому договору, не на госслужбу. Будет ли мне при этом выплачиваться пенсия за выслугу лет?

Дронова Елена:

– Нет, не будет. Согласно пункту 7 статьи 54 Закона «О государственной службе в Республике Беларусь» в период работы по трудовому договору (контракту) или занятия предпринимательской деятельностью выплата пенсии за выслугу лет государственного служащего приостанавливается. Поскольку вы достигли общеустановленного пенсионного возраста, у вас в период работы имеется возможность получения пенсии по возрасту. По вопросу перевода на пенсию по возрасту необходимо обратиться в управление по труду, занятости и социальной защите с соответствующим заявлением. Обратите внимание, что в любом случае вы обязаны информировать управление о своем трудоустройстве.

Тамара Ивановна, Столинский район:
– Выхожу на пенсию в январе 2019 года. За какой период будет учтена моя заработная плата для исчисления пенсии и можно ли включить в него наиболее выгодный мне период (до 1992 года)?

Ковальков Валерий:

– В 2019 году заработок для исчисления пенсии будет определяться за последние 25 лет подряд стажа работы, но не более чем за фактически имеющийся стаж работы. Поэтому если вы имеете длительный стаж работы (более 25 лет) без перерывов и продолжите работать до обращения за пенсией, то заработок для исчисления пенсии будет учитываться с 1994 года. Более ранний период может быть учтен, только если имели место перерывы в работе и иной деятельности, учитываемой в стаже работы (с учетом их продолжительности).

Скробыш Николай, Минский район:
– Получаю пенсию по возрасту. Коэффициент заработка 0,9. Планирую пойти поработать с невысокой зарплатой. Потеряю ли что-то в пенсии?

Мурашкевич Наталья:

– Согласно законодательству, если индивидуальный коэффициент заработка пенсионера не превышает 1,3, то в период работы (службы) или период, в течение которого пенсионер являлся индивидуальным предпринимателем, пенсия выплачивается в полном размере. Поскольку ваш индивидуальный коэффициент заработка не превышает 1,3, то в период работы вы будете получать пенсию в полном размере.

Светлана Петровна, Быхов:
– Для оформления пенсии по возрасту в управлении социальной защиты у меня попросили справку с места работы о периоде нахождения в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до трех лет. Работодатель такую справку мне не выдал, поскольку приказ о предоставлении этого отпуска не сохранился. Каким образом я могу подтвердить период нахождения в отпуске по уходу за ребенком?

Гоморова Елена:

– Период нахождения в отпуске по уходу за ребенком, но не более чем до достижения им трехлетнего возраста, подтверждается справкой работодателя, выданной на основании документов (приказов, лицевых счетов и иных документов), содержащих сведения о периоде указанного отпуска. Таким образом, справка о периоде нахождения в отпуске по уходу за ребенком может быть выдана на основании анализа сведений, содержащихся, в частности, в ваших лицевых счетах.

Иван Александрович, Климовичский район:
– Когда я был ребенком, моего отца репрессировали, а впоследствии реабилитировали. В связи с этим положена ли мне какая-нибудь доплата к пенсии?

Ковальков Валерий:

– Право на повышение пенсии имеют дети, которые вместе с родителями находились в местах лишения свободы, в ссылке, высылке, на спецпоселении и впоследствии были реабилитированы. Детям, оставшимся в несовершеннолетнем возрасте без опеки их необоснованно репрессированных родителей, повышение пенсии не предусмотрено.

Головко Лиза, Минск:
– Получаю пенсию по случаю потери кормильца за умершую мать. В июле 2019 года мне исполнится 18 лет. Планирую обучение в учреждении образования в Польше. Будет ли мне продолжена выплата пенсии в период обучения за границей?

Мурашкевич Наталья:

– Право на пенсию по случаю потери кормильца детям умершего кормильца в возрасте от 18 до 23 лет предоставляется при условии получения образования (в дневной форме) в Беларуси или за ее пределами в соответствии с международными договорами страны, т.е. направленным на обучение в иностранное государство в рамках международного договора. Обучающимся за пределами нашего государства по другим основаниям (по собственной инициативе, межвузовскому договору с иностранной организацией) пенсия по случаю потери кормильца не назначается и не выплачивается. Поэтому в случае вашего поступления в учреждение образования Польши пенсия по случаю потери кормильца выплачиваться не будет.

Марина Леонидовна Голубева, Барановичский район:
– В период с 1995 по 2000 год являлась индивидуальным предпринимателем, исправно платила все налоги. Отчисления в пенсионный фонд не делала, поскольку не было такой обязанности. Почему мне при назначении пенсии не засчитывают этот период?

Дронова Елена:

– Согласно статье 51 Закона «О пенсионном обеспечении» периоды предпринимательской деятельности засчитываются в стаж работы для назначения трудовых пенсий при условии, что в течение этих периодов производилась уплата обязательных страховых взносов в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения согласно законодательству о государственном социальном страховании. Исходя из указанной нормы, периоды предпринимательской деятельности без уплаты обязательных страховых взносов в стаж работы не засчитываются.

Елена, Минск:
– Работаю кадровиком на предприятии. Обязана ли я (от имени работодателя) сообщать пенсионным органам об увольнении с работы пенсионера.

Гоморова Елена:

– Работодатель обязан сообщать только о приеме на работу пенсионера. Обязанность сообщать об увольнении пенсионера на работодателя законодательством не возложена. Об этом и других обстоятельствах, влекущих изменение размера пенсии или прекращение ее выплаты, обязан извещать сам пенсионер.

Олег Мысин, Минский район:
– Мне 32 года, собираюсь работать в Чехии. Слышал, что Беларусь с Чехией заключила пенсионный договор. Так ли это? Если достигнув пенсионного возраста буду жить в Республике Беларусь, то кто мне будет платить пенсию за чешский стаж.

Ковальков Валерий:

– Беларусь 14 марта 2018 года подписала с Чешской Республикой договор о пенсионном обеспечении. В настоящее время договор в силу не вступил, в Беларуси и Чехии ведется работа по его ратификации. В соответствии с документом каждое государство будет назначать и выплачивать пенсию за периоды работы на его территории с уплатой страховых взносов. Таким образом, за периоды вашей работы в Чехии пенсию будет назначать и выплачивать это государство. По вопросу пенсионирования с учетом положений договора (после вступления его в силу) необходимо будет обращаться в управление по труду, занятости, социальной защите по месту жительства.

Мария Филипповна Комарец, Сморгонский район:
– При назначении пенсии в Беларуси мне не учли 15 лет работы на территории Эстонии после распада СССР, в связи с чем пенсия у меня небольшая. В 2015 году я обращалась в пенсионные органы Эстонии, чтобы они платили мне пенсию за этот стаж. Но они мне отказали, ссылаясь на отсутствие международного пенсионного договора с Беларусью. Планируется ли заключение такого договора?

Гоморова Елена:

– Планируется. Экспертами Республики Беларусь и Эстонской Республики разработан проект договора о социальном обеспечении. В Беларуси завершены внутригосударственные процедуры, необходимые для подписания документа. Его подписание планируется до конца года. Для вступления в силу договора потребуется его ратификация. В части пенсионного обеспечения договор основан на принципе пропорциональности, предусматривающем назначение и выплату пенсии каждым государством за периоды работы на его территории. То есть за периоды работы на территории Эстонии пенсию будет назначать и выплачивать Эстония. Договором предусматривается возможность пересмотра пенсий, назначенных до его вступления в силу, в том числе, если при их назначении не был учтен стаж, приобретенный на территории другого государства.

Масловская Е.:
– В этом году в бюджете ФСЗН запланировано перечисление субвенций из госбюджета на сумму более Br680 млн. Первый вопрос: не потребуется ли более солидная сумма субвенций с учетом трех повышений пенсий в нынешнем году? Второй вопрос: по прогнозам Минтруда, будет ли по итогам этого года дефицит в бюджете ФСЗН? Третий вопрос: планируется ли пересмотр размеров взносов в ФСЗН? Если да, то какие изменения и когда?

Карпович Инесса Викторовна, Хойники:
– Минфин ранее предлагал снизить нагрузки по взносам в ФСЗН для предприятий. Поддерживает ли Минтруда данное предложение?

Ковальков Валерий:

– Несмотря на проведенные перерасчеты пенсий поддержка республиканского бюджета в более высоком размере, чем это предусмотрено в законе о бюджете Фонда социальной защиты населения, не потребуется. Бюджет фонда будет исполнен с профицитом по средствам профессионального пенсионного страхования. Пересмотр размеров страховых взносов в настоящее время не планируется.

Шаститко Виталий Васильевич, Витебск:
– Можно ли проверить расчеты по сумме начисленной пенсии, каким образом и в какие сроки эти расчеты у фонда соцзащиты получить? Если общий стаж в расчетах на пенсию считается в полных годах и до полного года стажа не хватает 2 недели, то каким образом доработать эти 2 недели по новому законодательству? Можно ли заранее прикинуть суммы пенсии с этим годом стажа или без него (как выгоднее)? Каков порядок обращения с таким вопросом к инспектору фонда соцзащиты и срок такого обращения, чтобы успеть получить ответ?

Ковальков Валерий:

– Органами, осуществляющими пенсионное обеспечение, являются управления по труду, занятости и социальной защите местных исполнительных и распорядительных органов, а не органы фонда. Также обращаем внимание, что с 1 января 2019 года будет действовать новый пенсионный возраст: для мужчин – 61 год и 6 месяцев. В связи с этим обратиться за назначением пенсии необходимо до 29 декабря 2018 года (последний рабочий день в 2018 году). После обработки всех представленных вами документов о стаже и заработной плате будет определена продолжительность стажа, в том числе недостающего до полного года, величина индивидуального коэффициента заработка, а также исчислен размер пенсии. При этом может быть также определен размер пенсии, если у вас будет желание доработать до полного года. Если вы решите доработать стаж до полного года, необходимо будет представить заявление об отказе в получении пенсии на определенный период органу, осуществляющему пенсионное обеспечение. После доработки стажа по вашему заявлению будет возобновлена выплата пенсии и произведен перерасчет стажа.

Зверева Ольга Александровна, Витебск:
– Здравствуйте! Согласно законодательству, ребенок-инвалид не имеет права на две пенсии (по потере кормильца и по инвалидности). Рассматривается ли вопрос о прибавке к пенсии, если в семье только один родитель, который осуществляет уход за ребенком-инвалидом, а второй родитель умер. Мой ребенок получает образование на дому, санатории в связи с диагнозом не может посещать, и вся реабилитация – за счет пенсии по инвалидности. Заранее спасибо.

Дронова Елена:

– Детям-инвалидам в возрасте до 18 лет и инвалидам с детства II группы к пенсии по случаю потери кормильца устанавливается надбавка на уход в размере 50 % минимальной пенсии по возрасту (в ноябре – Br26,78), а инвалидам I группы – 100 % минимальной пенсии по возрасту (в ноябре – Br53,55). То есть при исчислении размера пенсии по случаю потери кормильца инвалидность (степень утраты здоровья) иждивенца учитывается. Вопрос о прибавке к пенсии ребенка, воспитываемого одним родителем, в настоящее время не рассматривается. В целях поддержки нуждающихся по объективным причинам граждан в стране действует институт государственной адресной социальной помощи, который может подключаться в трудной жизненной ситуации. По этому вопросу Вам необходимо обращаться в управление по труду, занятости и социальной защите по месту жительства.

Корр. БЕЛТА:
– С ноября пенсии в Беларуси повышены уже третий раз за год в связи с ростом зарплаты. Какое сейчас соотношение размеров пенсий и зарплат.

Ковальков Валерий:

– Соотношение средней пенсии по возрасту и средней заработной платы в сентябре 2018 года составило 38,9%; в январе-сентябре – 36,5 %. Работа по поддержанию уровня пенсионного обеспечения будет продолжена.

Марченко Светлана Алексеевна, Витебская область:
– Сколько сегодня пенсионеров в Беларуси и какой их процент в общем количестве населения, в соотношении с работающими белорусами? Какой регион самый «пенсионный»?

Мурашкевич Наталья:

– Сегодня в органах по труду, занятости и социальной защите пенсию получают более 2,5 млн пенсионеров (27 % от общей численности населения). На 100 пенсионеров приходится 167 работников. Наибольший удельный вес пенсионеров в Витебской области – 29,2 % от общей численности населения данного региона; наименьший – 24,4 % – в Минске.

Шустова В.И., Борисов:
– Часто по радио и не только слышу социальную рекламу-призыв своевременно платить взносы в ФСЗН. Это, конечно, хорошо, что работодателям напоминают об их ответственности, но как реально можно влиять на неплательщиков и должников? И много ли таких сегодня, как это влияет на выплату пенсий и пособий? Часты ли обращения в Минтруда и его органы по поводу несвоевременной выплаты?

Ковальков Валерий:

– По состоянию на 1 октября 2018 года 1744 юридических лица, осуществляющих деятельность, допустили задолженности по платежам в бюджет фонда в сумме Br30,4 млн. При неуплате взносов органами фонда в отношении предприятий-должников применяются следующие меры воздействия: приостанавливаются операции по текущим (расчетным) банковским счетам неплательщиков; предъявляются платежные требования на взыскание задолженности с текущих (расчетных) банковских счетов должников и их дебиторов в бесспорном порядке. Кроме того, на сумму взносов, не уплаченную в установленный срок в бюджет фонда, за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/360 ставки рефинансирования Национального банка, действующей на день уплаты.

Также одной из мер воздействия на нерадивых плательщиков является привлечение их к административной ответственности, предусмотренной статьей 11.54 Кодекса об административных правонарушениях. Привлекается как руководитель (должностное лицо), так и само предприятие либо индивидуальный предприниматель. Санкции статьи предусматривают наложение штрафа на руководителя (должностное лицо) в размере от 2 до 20 базовых величин (от Br49 до Br490), а на предприятие либо индивидуального предпринимателя – в размере 20 % от суммы неуплаченных в бюджет фонда взносов.

Что касается непосредственно работника, то ему следует интересоваться состоянием своего индивидуального лицевого счета в системе персонифицированного учета. Получить информацию из него можно, обратившись в районный отдел фонда по месту жительства. При себе необходимо иметь свидетельство государственного социального страхования и паспорт. Данная информация позволит работнику оперативно реагировать в случаях, когда нанимателем не уплачиваются обязательные платежи в ФСЗН. Он сможет обратиться за объяснениями сложившейся ситуации к нанимателю, в профсоюзную организацию с целью защиты своих прав и интересов, в органы фонда, чтобы узнать о принимаемых мерах воздействия. А при необходимости истребовать в судебном порядке от нанимателя исполнения обязательств по уплате обязательных платежей в бюджет фонда.

Карп И.П.:
– Запланировано ли в этом году повышение пенсий военнослужащим?

Дронова Елена:

– Данный вопрос не относится к компетенции Министерства труда и социальной защиты. Пенсионное обеспечение военнослужащих осуществляется Министерством обороны.

Пименова Р.В., Минск:
– При каких условиях можно оформить досрочную пенсию?

Дронова Елена

Пенсионным законодательством предусмотрены различные основания приобретения права на досрочную пенсию (за работу с особыми условиями труда, например, по спискам № 1 и № 2), за выслугу лет, социальным основаниям (например, родителям детей-инвалидов) и др.). Общими условиями для назначения являются достижение определенного возраста, наличие требуемого стажа работы с уплатой обязательных страховых взносов и общего стажа установленной продолжительности, а также специального стажа работы (например, при назначении пенсии за работу с особыми условиями труда). По вопросу назначения досрочной пенсии применительно к конкретной ситуации необходимо обращаться в управление по труду, занятости и социальной защите по месту жительства.

Дробудько Галина Викторовна, г. Жодино:
– Почему работающие пенсионеры с высоким индивидуальным коэффициентом в пенсионном удостоверении (например, 2,5 и выше) получают пенсии более низкие, чем работающие пенсионеры с индивидуальным коэффициентом более низким (например, 1,4-1,8)? Считаем такое начисление пенсий несправедливым, так как пенсионеры с более высоким коэффициентом заработной платы, а также и предприятия, на которых они работали, делали большие отчисления в ФСЗН, чем работники и предприятия с более низким фондом заработной платы. Для чего в пенсионном удостоверении указан индивидуальный коэффициент, если при начислении пенсий для пенсионеров (простых, обычных, без льгот) он не превышает 1,3? Тогда тем более непонятна разница в начисленных пенсиях работающим пенсионерам с коэффициентами более 1,3. По логике, тогда все работающие пенсионеры с коэффициентом выше 1,3 должны получать одинаковый размер пенсий. Почему так происходит?

Гоморова Елена:

– В пенсионном удостоверении указываются параметры стажа работы, индивидуального коэффициента заработка, с учетом которых пенсионеру назначена пенсия.

Что касается размеров пенсий, то они зависят не только от индивидуального коэффициента заработка, но и от продолжительности стажа работы. Законодательством установлены ограничения по выплате пенсии в период работы – часть пенсии, исчисленная с учетом индивидуального коэффициента заработка свыше 1,3, не выплачивается. То есть на размер пенсии работающего пенсионера оказывает влияние не то, насколько его индивидуальный коэффициент заработка превышает 1,3, а продолжительность стажа. Так, у работающего пенсионера – мужчины, имеющего стаж работы 25 лет и индивидуальный коэффициент заработка 2,5, размер пенсии в октябре текущего года составил Br302,84, у работающего пенсионера, имеющего стаж работы 40 лет и индивидуальный коэффициент заработка 1,8, – Br385,43. При условии оставления работы размеры пенсий составили бы в октябре соответственно Br353,66 и Br412,38.

Прашкевич Тамара Витальевна, Новополоцк:
– Развивается ли в Беларуси как-то добровольное пенсионное страхование?

Мурашкевич Наталья:

– Развивается. Дополнительное пенсионное страхование – хорошая добавка в соцпакет. Для развития этого направления государством предоставляются льготы по налогообложению и уплате обязательных взносов на социальное страхование. В целом отмечу, что вопросы, касающиеся добровольного страхования дополнительной пенсии в страховых организациях, относятся к компетенции Министерства финансов.

Романова Наталья, Витебск:
– Много ли белорусов, достигнув общеустановленного пенсионного возраста, не имеют права на назначение пенсии из-за нехватки страхового или общего трудового стажа? Предусмотрены ли для них какие-либо преференции и меры содействия при трудоустройстве, чтобы они могли доработать необходимый стаж?

Гоморова Елена:

– На практике имеют место случаи, когда лица к моменту достижения общеустановленного пенсионного возраста не сформировали требуемый стаж работы с уплатой страховых взносов. Статистика по таким лицам не ведется. Что касается мер по содействию в трудоустройстве, то они предусмотрены для всех граждан.

Петров И.А.:
– Есть мнение, что самые высокие пенсии у бывших госслужащих и военнослужащих. Это действительно так? Какие средние размеры пенсий сейчас у госслужащих и военнослужащих?

Дронова Елена:

– Министерство труда и социальной защиты не располагает данными о пенсиях военнослужащих. Что касается государственных служащих, то их пенсии за выслугу лет несколько выше пенсий по возрасту на общих основаниях. Более высокая пенсия – это определенная компенсация тех ограничений, которые установлены для них в период прохождения государственной службы.

Александр Филиппенко, Могилев:
– Оформился на пенсию по возрасту, но продолжаю работать. Если я буду работать несколько лет, моя пенсия станет больше?

Ковальков Валерий:

– Пенсию можно увеличить, если на время работы вы откажетесь от получения назначенной пенсии. В соответствии со статьей 23-1 Закона «О пенсионном обеспечении» при отказе от получения уже назначенной пенсии по возрасту на общих основаниях (назначается по достижении общеустановленного пенсионного возраста) пенсия увеличивается на 1 % заработка за каждые два месяца работы без получения пенсии; на 6 % – за первый полный год работы без получения пенсии, на 8 % – за полный второй год работы и т.д. Для этого необходимо обратиться в орган, осуществляющий ваше пенсионное обеспечение, с соответствующим заявлением. Размер прибавки к назначенной пенсии будет зависеть от продолжительности периода работы без получения пенсии. Например, пять лет работы без получения пенсии позволяет увеличить ее размер более чем в 1,7 раза.

Виктор Тишкевич, Гомель:
– Скажите, пожалуйста, какие трудовые гарантии есть у работников предпенсионного возраста? В связи с увеличением пенсионного возраста планируется ли удлинить период действия таких гарантий?

Ковальков Валерий:

– Вопросы, связанные с обеспечением отдельных трудовых гарантий в части заключения, продления контрактов с гражданами предпенсионного возраста, регулируются Указом от 12 апреля 2000 года № 180 «О порядке применения Декрета Президента Республики Беларусь от 26 июля 1999 года № 29». Согласно абзацу третьему части первой пункта 2 указа, с работником, добросовестно работающим и не допускающим нарушений трудовой, исполнительской и производственно-технологической дисциплины, которому до достижения общеустановленного пенсионного возраста остается не более двух лет, контракт продлевается не менее чем до достижения указанного возраста. Возраст, дающий право на пенсию по возрасту на общих основаниях, определяется применительно к каждому календарному году (году обращения за пенсией), а не к дате рождения.

Семеновский Иван Петрович:
– В мае этого года в Минтруда сообщали, что в Беларуси 3,6 тыс. человек не выработали требуемый страховой стаж, поэтому не получают трудовую пенсию, а только социальную. Сколько сейчас в стране насчитывается таких людей? На какую материальную поддержку они могут рассчитывать?

Ковальков Валерий:

– Численность этих лиц осталась на прежнем уровне. Одним из институтов материальной поддержки граждан является государственная адресная социальная помощь. По вопросу оказания такой помощи необходимо обращаться в управление по труду, занятости и социальной защите.

Ирейко Руслана Вианоровна, Минск:
– Сейчас для назначения пенсий берутся заработки за последние годы трудовой деятельности. Разве это справедливо? Ведь в конце трудовой деятельности, как правило, низкие заработки. Не думают ли в Минтруда пересмотреть этот временной период в 24 года?

Мурашкевич Наталья:

– Период, из заработка за который исчисляется пенсия, начиная с 2000 года, увеличивается ежегодно на 1 год. В 2018 году заработок исчисляется уже за последние 24 года подряд стажа работы. Увеличение периода заработка, учитываемого при исчислении пенсии, позволяет более полно увязать размер пенсии с заработком, из которого уплачены взносы на пенсионное страхование, то есть с участием конкретного лица в финансировании пенсионной системы.

Серезович Руслан Семенович, Солигорск:
– Планируется ли в Беларуси пересмотреть минимальный страховой стаж, который необходим для назначения трудовой пенсии? И намерены ли в Беларуси пересмотреть пенсионный возраст? В сторону понижения или повышения. Например, в Польше и Италии понизили пенсионный возраст.

Ковальков Валерий:

– Период формирования пенсионных прав не должен быть менее периода получения пенсионных выплат. Установленная продолжительность периода уплаты взносов на пенсионное страхование (с 16 лет 6 месяцев в 2018 году до 20 лет к 2025 году) не превышает средний период выплаты пенсий. Вопрос об увеличении минимального периода уплаты страховых взносов для формирования пенсионных прав не прорабатывается. Не прорабатывается и вопрос об изменении принятого решения о повышении пенсионного возраста. При этом отмечу, что пенсионный возраст даже после его увеличения до 58 лет для женщин и 63 лет для мужчин не превысит пенсионный возраст, установленный в Польше и Италии.

Клинкович Э.:
– Что делать работникам предпенсионного возраста тех организаций, которые задолжали взносы в ФСЗН? Ведь они рискуют не получить часть пенсии. Сколько в Беларуси таких людей, которые из-за долгов предприятий, на которых работали до выхода на пенсию, не платили взносы в ФСЗН?

Мурашкевич Наталья:

– Предприятия, имеющие задолженность по платежам в фонд социальной защиты населения, представляя работника на пенсию, как правило, изыскивают средства для погашения задолженности в отношении данного работника. Это позволяет при назначении пенсии зачесть весь трудовой стаж и заработок, из которого уплачены взносы. Проблемными являются ситуации, когда наниматель ликвидирован. В этом случае период работы, за который взносы не уплачены, не может быть учтен при назначении пенсии.

По сообщению БЕЛТА

Оформление и назначение пенсии в 2020 году

Матеріал публікується мовою оригіналу.

Данная статья призвана ответить на наиболее актуальные вопросы оформления, назначения и выплаты пенсий в Украине. Информация об оформлении и назначении пенсии, порядке обращения и представления документов в Пенсионный фонд, приведенная ниже, является достоверной и соответствует последним нововведениям пенсионного законодательства.

Современное пенсионное обеспечение Украины имеет трехуровневую систему, которая строится на принципах страхования и состоит из:

• солидарной системы общеобязательного государственного пенсионного страхования
• накопительной системы общеобязательного государственного пенсионного страхования
• системы негосударственного пенсионного обеспечения

На данный момент большинство украинцев получают пенсионные выплаты по солидарной системе, т.е. из средств Пенсионного фонда. Второй уровень пенсионного обеспечения – государственная накопительная система – еще не введена в действие, ее внедрение запланировано на 2020-2021 год. Негосударственное пенсионное страхование (НПС) в Украине пока слабо развито, но в последнее время все больше украинцев проявляют интерес к негосударственным пенсионным фондам (НПФ). По этим причинам данная статья будет посвящена назначению государственных пенсий.

На какие виды пенсий могут рассчитывать украинцы?

Согласно законодательству Украины, в частности Закону «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» основными видами государственных пенсионных выплат являются:

• пенсия по возрасту
• пенсия по инвалидности
• пенсия по потере кормильца

Кроме того, часть пенсий в Украине назначается на основании отдельных законодательных актов:

• пенсии за выслугу лет
• социальные пенсии
• льготные пенсии
• пенсии военных
• пенсии чернобыльцам
• и другие виды специальных пенсий

При решении вопроса о назначении каждого из вышеприведенных видов пенсии могут возникать свои специфические особенности (нюансы). В большинстве случаев эти нюансы (как и нарушения со стороны органов ПФ) возникают при обращениях за оформлением досрочных (льготных) пенсий. Но есть положения (правила), которые следует знать и соблюдать при обращении за любым видом пенсии. Они касаются соблюдения общей процедуры подачи документов для назначения денежных выплат. Именно об этих положениях и пойдет далее речь в этой статье.

Подробно порядок обращения за назначением пенсии (процедура, перечень документов, которые необходимо подавать для оформления пенсии, момент, с которого она должна назначаться, срок принятия решения о назначении пенсии) установлен «Порядком подачи и оформления документов для назначения (перерасчета) пенсий в соответствии с Законом Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» (далее — «Порядок оформления»).

Как оформить пенсию в Украине в 2020 году?

За назначением пенсии лицо вправе обратиться в любое время после возникновения права на пенсию, но не ранее 1 месяца до дня достижения пенсионного возраста. Этот вопрос урегулирован частью 2 статьи 44 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» и абзацем 1 пункта 4 «Порядка оформления». Причем под пенсионным возрастом надо понимать, как общий, так и льготный пенсионный возраст.

Если человек не работает, то обращаться за оформлением пенсии необходимо непосредственно в орган Пенсионного фонда по месту своего жительства или регистрации (абзац 1 п. 1 «Порядка оформления»). Если человек работает, то он может подать документы на пенсию в территориальный орган Фонда как самостоятельно, так и через уполномоченное должностное лицо предприятия, учреждения, организации, на котором он трудится. Как правило, этим занимается ответственный работник отдела кадров данного предприятия.

При этом, в случае обращения на предприятие сотрудник-пенсионер должен подать только заявление о назначении пенсии, а все другие необходимые документы должностное лицо учреждения оформляет самостоятельно и направляет их в ПФ не позднее 10 дней с момента получения от работника указанного заявления. Также важно знать, что сотрудника не позднее 1 месяца до дня достижения им пенсионного возраста должностное лицо предприятия обязано письменно уведомить о возникновении права на пенсию, в т.ч. льготную (п. 34 «Порядка оформления»).

Таким образом, при ненадлежащем информировании работника-пенсионера со стороны должностных лиц организации о наступлении у него права на пенсию, приведших к несвоевременной подаче документов, сотрудник (пенсионер) вправе требовать от предприятия возмещения сумм пенсии, которые ему не уплатил Пенсионный фонд вследствие позднего обращения за ее назначением.

Какой срок оформления пенсии?

По общему правилу, пенсия назначается со дня обращения лица за ее оформлением. Исключения составляют те случаи, когда пенсия назначается с более раннего срока:

• пенсия по возрасту назначается со дня, следующего за днем достижения пенсионного возраста, если обращение состоялось не позднее 3 месяцев со дня достижения возраста
• пенсия по инвалидности назначается со дня установления инвалидности, если обращение производилось не позднее 3 месяцев со дня установления инвалидности
• пенсия в связи с потерей кормильца назначается со дня, следующего за днем смерти кормильца, если обращение поступило в течение 12 месяцев со дня смерти

В случае подачи документов по почте днем обращения за назначением пенсии считается дата, указанная на почтовом штемпеле. В тех случаях, когда к заявлению о назначении пенсии приложены не все документы, ПФ письменно информирует заявителя о перечне необходимых (дополнительных) документов и сроках их подачи.

В соответствии с требованиями пункта 11 ч. 2 ст. 64 ЗУ «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» органы Фонда обязаны письменно уведомить будущих пенсионеров о возникновении у них права на назначение пенсии, порядке ее оформления и выплаты. Причем эта обязанность касается как работающих, так и неработающих граждан.

В случае обращения лица за назначением пенсии в более поздние сроки, чем указано выше, выплаты за прошедший период ему возмещаются лишь при наличии доказательств несвоевременного уведомления органами ПФУ о наступлении права на пенсию. Если Фонд не сообщил (несвоевременно сообщил) о получении права на пенсию, она должна быть назначена лицу со дня возникновения права на эту пенсию независимо от даты фактического обращения.

На практике органы Пенсионного фонда почти никогда не присылают гражданам указанных письменных сообщений. Судебная практика в вопросе восстановления пенсионных сроков также довольно неоднозначна и в большинстве случаев не на стороне пенсионеров. В связи с этим, чтобы не потерять ни одной суммы своей пенсии, надо своевременно обращаться за ее оформлением и не пропускать вышеприведенные сроки обращения.

Какие документы нужны для оформления пенсии в 2020 году?

В соответствии с п. 2.1 Порядка подачи и оформления документов для назначения (перерасчета) пенсий в соответствии с Законом «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» для назначения пенсии по возрасту подается соответствующее заявление, к которому прилагаются:

• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (место проживания и возраст)
• идентификационный код (при его отсутствии по религиозным убеждениям — копия страницы паспорта с соответствующей отметкой)
• документы о трудовом стаже (трудовая книжка, диплом об обучении, военный билет, справки, свидетельства о рождении детей, трудовые договора и т.д.)
• справка о заработной плате лица за период страхового стажа до 01.07.2000 года, а начиная с 1 июля 2000 — индивидуальные сведения о застрахованном лице предоставляются отделом персонифицированного учета
• документы, подтверждающие особый статус лица (удостоверение участника боевых действий, удостоверение участника — ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС, справка МСЭК о признании лица инвалидом и т. д.)

Документы, необходимые для назначения пенсии, могут подаваться как в оригинале, так и в виде копий, заверенных нотариально или удостоверенных администрацией предприятия, подающего документы пенсионера или органом, который назначает пенсию (п. 30 «Порядка оформления»).

Исключительно в виде оригиналов подаются документы о стаже, возрасте и заработной плате. Если подтверждением страхового стажа является трудовая книжка, подается ее копия, заверенная администрацией предприятия, учреждения, организации по месту последней работы или органом Пенсионного фонда. При этом, требование сотрудников ПФУ оставления у них (даже временно) оригинала трудовой книжки является незаконным.

Какой срок рассмотрения заявления о назначении пенсии?

Порядок рассмотрения заявлений о назначении пенсий предусматривает принятие письменного решения Фонда о назначении пенсии или об отказе в ее предоставлении. Оставление заявлений без рассмотрения не допускается. Срок принятия решения о назначении пенсии составляет 10 дней со дня поступления заявления вместе с необходимыми документами (ч. 5 ст. 45 Закона «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании»).

Если при обращении за оформлением пенсии к заявлению изначально не были приложены все необходимые документы, принятие решения производится не позднее 10 дней со дня поступления в орган Пенсионного фонда последнего документа, необходимого для назначения выплат. На донесение нужных документов пенсионеру дается 3 месяца. В случае, если за отведенный срок бумаги так и не были предоставлены, решение выносится не позднее 10 дней со дня истечения трехмесячного срока для предоставления документов.

Информирование граждан о принятом ПФУ решении о назначении или об отказе в назначении пенсии производится в письменном виде в 10-дневный срок с момента вынесения решения. Постановление выдается пенсионеру лично в руки или направляется по почте.

Начисление и выплата (получение) первой пенсии производится не позднее одного месяца со дня принятия решения о назначении гражданину пенсии.

Какой порядок и срок выплаты пенсий?

Выплата пенсий в Украине производится предприятиями почтовой связи и банковскими учреждениями. При этом решение о выборе того или иного способа получения пенсии принимается пенсионером самостоятельно. Про избранный вариант получения пенсионных выплат органы ПФУ должны быть проинформированы личным заявлением пенсионера.

Механизм уплаты пенсий регламентирован Инструкцией о выплате и доставке пенсий, социальных пособий национальным оператором почтовой связи, а также Порядком выплаты пенсий и денежной помощи через текущие счета в банках. Согласно этим нормативным актам, выплата пенсии почтовыми отделениями производится согласно графиков доставки в период с 4 по 25 число каждого месяца, а перечисление денежных средств банкам — в рамках выплатного периода по датам уплаты пенсии.

Изменение способа выплаты пенсии производится по письменному заявлению получателя.

Можно ли получить пенсию по доверенности?

В соответствии с ч. 2 ст. 47 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», пенсия может выплачиваться по доверенности, порядок оформления и срок действия которой определяются законом. Выплата пенсии по доверенности осуществляется в течение всего периода действия доверенности при условии возобновления пенсионером заявления о выплате пенсии по доверенности через каждые 12 месяцев действия такой доверенности.

При оформлении доверенности на получение пенсии на срок свыше 1 года, пенсионные выплаты по ней будут производиться на протяжении всего периода действия доверенности. Однако, стоит сразу уточнить, что пенсионеру в конце каждого года (в течение срока действия доверенности) необходимо заново подавать заявление в орган ПФ о продолжении выплаты пенсии по доверенности. Без такого заявления выплата пенсии не допускается.

Какой размер минимальной и максимальной пенсии в Украине в 2020 году?

Согласно статье 27 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», размер пенсии в солидарной системе зависит от:

• продолжительности страхового стажа
• величины заработка, с которого уплачены страховые взносы

Минимальный размер пенсии по возрасту при наличии у мужчин 35 лет, а у женщин 30 лет страхового стажа устанавливается в размере прожиточного минимума для нетрудоспособных лиц.

Максимальный размер пенсии (с учетом надбавок, повышений, дополнительной пенсии, целевой денежной помощи, пенсии за особые заслуги перед Украиной, индексации и других доплат) не может превышать 10 ПМ, установленных для лиц, утративших трудоспособность. Исключением являются доплаты к надбавкам отдельным категориям лиц за особые заслуги перед Родиной.

Суммы минимальной пенсии на 2019-2020 год установлены Законом «О Государственном бюджете».

В какой срок и каким образом можно обжаловать решения Пенсионного фонда при назначении пенсии?

Если орган Пенсионного фонда принял решение об отказе в назначении пенсии или длительное время не выносит никакого решения по заявлению о назначении пенсии, или совершает другие действия (бездействие), которые нарушают права человека, обратившегося за оформлением пенсии, то эти решения, действия или бездействия пенсионер может обжаловать:

• путем подачи письменной жалобы в вышестоящий орган Пенсионного фонда — в месячный срок с момента ознакомления лица с решением, с которым оно не согласна, но не позднее одного года с момента вынесения этого решения (ст. 17 Закона «Об обращениях граждан»)
• путем подачи в суд административного искового заявления — в срок не позднее 6 месяцев со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (ст. 122 Кодекса административного судопроизводства Украины). Если пенсионер воспользовался досудебным порядком разрешения спора, то на обращение в админсуд есть три месяца со дня вручения решения по результатам рассмотрения жалобы вышестоящим органом ПФ.

Расчет пенсионного пособия по социальному обеспечению

Примеры расчета пособий для работников, выходящих на пенсию в 2021 году

Проиллюстрируем расчет пенсионных выплат на двух примерах, обозначенных случай А и случай Б. В каждом случае работник выходит на пенсию в 2021 году. Случай А, 1959 года рождения, уходит на пенсию в 62 года. Случай Б, 1955 года рождения, уходит на пенсию. нормальный (или полный) пенсионный возраст. В каждом случае мы предполагаем, что работник покрыл заработки с 1981 по 2020 г., как показано справа в столбцах «номинальная прибыль».«

Благодаря индексации номинальная заработная плата приближается к текущему уровню заработной платы. Для каждого случая в таблице показаны столбцы доходов до и после индексации. Между этими columns — это столбец, показывающий индексацию факторы. Фактор всегда будет равен единице для года, в котором человек достигает возраста 60 лет и все более поздние годы. Коэффициент индексации за предыдущий год Y — результат деления средней заработной платы индекс за год достижения лицом 60-летнего возраста по средней заработной плате индекс за год Y .Например, коэффициент индексации case-A для 1981 г. — средняя заработная плата за 2019 год (54 099,99 долларов США), деленная на среднюю заработную плату за 1981 год (13 773,10 долл. США).

При расчете размера пособия мы используем самый высокий индексированный заработок за 35 лет. Отброшенные проиндексированные суммы показаны красным. Ниже проиндексированного Доходы — это суммы самых высоких индексированных доходов за 35 лет и соответствующие среднемесячные суммы таких доходов. (Среднее значение является результатом деления суммы 35 самых высоких суммы по количеству месяцев в 35 лет.) Такая средняя называется «среднемесячным индексированным доходом» (AIME). Следующий шаг — вычислить льготы на основе сумм AIME.

Прибыль до и после индексации

Год	Дело А, 1959 года рождения			Case B, 1955 г.р.
	Номинальная выручка	Индексирование коэффициент	Индексированная прибыль	Номинальная выручка	Индексирование коэффициент	Индексированная прибыль
1981	12 878 долларов США	3.9279	50 584 долл. США	29 700 долл. США	3,4922	103 719 долл. США
1982	13,630	3,7230	50,744	32 400	3,3100	107 244
1983	14 339	3.5500	50 904	35,700	3,1562	112,678
1984	15,229	3,3529	51,062	37800	2.9810	112 682
1985	15,927	3,2159	51,220	39,600	2,8592	113,224
1986	16,451	3,1232	51,380	42 000	2,7768	116 624
1987	17,555	2,9360	51,541	43,800	2,6103	114,331
1988	18,476	2.7982	51 699	45000	2.4878	111950
1989	19,267	2,6916	51,859	48000	2.3930	114865
1990	20 219	2,5728	52019	51,300	2,2874	117,342
1991	21037	2,4803	52,179	53 400	2.2052	117,757
1992	22 189	2,3588	52 339	55,500	2,0971	116,391
1993	22,448	2,3387	52,499	57,600	2,0793	119,765
1994	23,120	2,2776	52,657	60,600	2,0249	122,709
1995	24,120	2.1898	52 818	61 200	1,9469	119 148
1996	25 376	2,0877	52 977	62,700	1,8561	116,377
1997	26,937	1,9726	53,135	65 400	1,7538	114 696
1998	28,432	1,8745	53,295	68 400	1.6665	113,991
1999	30,107	1.7755	53,456	72,600	1,5786	114,604
2000	31,866	1,6825	53,614	76 200	1.4958	113 983
2001	32,724	1,6433	53,775	80,400	1,4610	117,464
2002	33,150	1.6270	53 934	84 900	1.4465	122 807
2003	34,061	1,5881	54,094	87,000	1,4120	1222,841
2004	35,749	1,5176	54,252	87,900	1,3492	118,599
2005	37,166	1,4640	54,412	90 000	1.3016	117 146
2006	38,988	1,3997	54,571	94,200	1,2444	117,224
2007	40,877	1,3389	54,731	97,500	1,1904	116,064
2008	41939	1.3088	54 891	102 000	1,1636	118 690
2009	41427	1.3289	55 051	106,800	1,1814	126,179
2010	42,529	1,2982	55,210	106,800	1,1542	123,265
2011	43,988	1,2587	55,369	106,800	1,1191	119520
2012	45,492	1,2206	55,529	110,100	1.0852	119 482
2013	46,206	1,2052	55,688	113,700	1.0715	121832
2014	47,983	1,1639	55,848	117 000	1.0348	121 070
2015	49,794	1,1248	56,007	118,500	1,0000	118,500
2016	50,501	1.1122	56 167	118,500	1,0000	118,500
2017	52 393	1.0751	56 327	127,200	1,0000	127,200
2018	54,446	1,0375	56,486	128,400	1,0000	128,400
2019	56,645	1,0000	56,645	132,900	1.0000	132 900
2020	58,424	1,0000	58,424	137,700	1,0000	137,700
Наивысшее-35 всего			1,894,877	Наивысшее-35 всего		4,191,190
AIME			4,511	AIME		9,979

Примечание: номинальная прибыль для случая B ограничены размером взносов и базой выплат на все годы.Случай B — это пример человека, который заработал не ниже максимальная налогооблагаемая сумма за каждый год.

Планировщик пособий: Выход на пенсию | Положение об устранении непредвиденных потерь (WEP)

Положение об устранении непредвиденных потерь (WEP)

Если вы имеете право на пенсию на основании работы, которую вы выполняли в федеральном, государственном или местном правительстве, в некоммерческой организации или в другой стране, и вы не платили налоги на социальное обеспечение, эта пенсия может повлиять на размер вашего социального обеспечения. преимущества.Мы называем это сокращение «Положением об устранении непредвиденных потерь» или WEP.

Если вы платили налог на социальное обеспечение за 30 лет существенного заработка, WEP к вам не применяется.

В нашем информационном бюллетене WEP объясняется, может ли WEP повлиять на вас.

Примеры WEP

Положение об исключении непредвиденных доходов сокращает размер пособия в год (ELY) с до , которое уменьшается или увеличивается из-за досрочного выхода на пенсию, отложенных пенсионных кредитов, корректировок стоимости жизни (COLA) или других факторов.Следующие примеры показывают, как изменяется снижение WEP, когда другие факторы влияют на преимущество ELY.

Примеры выхода на пенсию

Ежемесячное пенсионное пособие увеличивается или уменьшается в зависимости от вашего возраста после того, как WEP сокращает ваше пособие ELY.

Если вам исполнится 62 года в 2020 году (ELY 2020) и у вас 20 лет значительного дохода, WEP снижает ваше ежемесячное пособие на 480 долларов. (См. Таблицу ниже.)

Ваш полный пенсионный возраст — 66 и 8 месяцев.Если ваше полное пенсионное пособие составляет 1396 долларов, ваше пособие ELY после сокращения WEP составит 916 долларов (1396 — 480 долларов). ^*

Если вы выберете досрочный выход на пенсию

Если вы решите начать пенсионное пособие в месяц, когда вам исполняется 62 года, вы получите пособие до достижения полного пенсионного возраста. Мы уменьшаем ваше ежемесячное пособие до 71,7%, потому что вы будете получать пособие в течение 56 дополнительных месяцев.

Пенсионное пособие в возрасте 62 лет составляет 656 долларов (916 долларов x 71.7% = 656 $) в месяц. Если бы WEP не уменьшил ваше полное пенсионное пособие, пенсионное пособие для вас в возрасте 62 лет составило бы 1000 долларов.

Если вы выбрали отсрочку выхода на пенсию

Если вы решили подождать до 70 лет, чтобы получить пособие, чтобы получить отсроченные пенсионные кредиты.

Ваш год права на участие по-прежнему 2020.

Если ваши пенсионные выплаты начинаются с после вашего полного пенсионного возраста (66 и 8 месяцев), размер пособия увеличивается на 8% за каждый год до 70 лет, в течение которого вы откладываете выход на пенсию.Если ваше пособие начинается с 70 лет, вы получаете кредит на 40 дополнительных месяцев, когда вы не получали пособие, и ваше ежемесячное пособие будет на 26,67% выше.

Ваше пенсионное пособие в возрасте 70 лет составляет 1160 долларов ^* (916 долларов x 1,2667 = 1160 долларов). Если бы ваше пенсионное пособие не было уменьшено WEP, пенсионное пособие для вас в возрасте 70 лет составило бы 1 768 долларов ^* .

COLA Пример

COLA добавляется к сумме вашего ежемесячного пособия после того, как WEP уменьшает ваше пособие ELY.

Когда вы выйдете на пенсию в 2020 году (ELY 2020), WEP снизила ваше пособие ELY в размере 1396 долларов США до 916 долларов США.

В следующем году ставка COLA на 1,3% за декабрь 2020 г. увеличила вашу выгоду на 11 долларов (916 долларов x 1,3% = 11 долларов). Если бы она не была уменьшена с помощью WEP, сумма вашего пособия увеличилась бы на 18 долларов (1396 долларов x 1,3% = 18 долларов). Новое пособие составило бы 1414 долларов * вместо 927 долларов.

^* Размер пособия округлен до ближайшего доллара в меньшую сторону.

Приведенные выше примеры относятся только к пособиям, выплачиваемым работнику, и не включают повышение COLA в будущем. Сокращение WEP может быть больше, если члены семьи имеют право на получение пособия по той же записи. Однако общее сокращение WEP ограничивается половиной пенсии, основанной на заработках, которые не покрывались Социальным страхованием.

Сколько налогов я должен удерживать из своей пенсии?

С годами все меньше работодателей предлагают пенсии своим работникам.В период с начала 1990-х до начала 2010-х годов доступность пенсионных планов упала примерно вдвое: примерно с каждого третьего работника, имевшего доступ к пенсии 25 лет назад, до лишь одного из шести в последнее время. Если вам посчастливилось работать у работодателя, который дает вам возможность получать пенсионные выплаты при выходе на пенсию, важно знать, что вам нужно делать, чтобы извлечь из них максимальную пользу. Таким образом, когда вы решите закончить свою карьеру, вы будете знать, что получите каждую копейку, доступную вам, на всю оставшуюся жизнь.

Хотя пенсионный доход является ценным пенсионным пособием, которое может дополнить ваши пособия по социальному обеспечению и сделать ваш выход на пенсию более финансово безопасным, он также связан с некоторыми дополнительными обязанностями. Ваш ежемесячный пенсионный платеж почти всегда считается налогооблагаемым доходом, и вам необходимо убедиться, что из ваших пенсионных выплат удерживается достаточно налогов, чтобы удовлетворить налоговую инспекцию.

Однако решить, какую именно часть вашего платежа удержать, может быть сложнее, чем вы думаете, потому что в игру вступают многие факторы.Даже после того, как вы сделали правильный выбор для своей текущей ситуации, изменение обстоятельств может потребовать от вас пересчета соответствующего уровня удержания, чтобы налоговое управление оставалось довольным.

Источник изображения: Getty Images.

Что такое пенсия?

Пенсия — это пособие, которое пенсионеры получают от своего бывшего работодателя, который предлагает им фиксированные ежемесячные выплаты после выхода на пенсию. Пенсионные планы, также известные как планы с установленными выплатами, предлагают сотрудникам, отвечающим определенным критериям, таким как стаж работы и возраст выхода на пенсию, определенный процент от их предпенсионного вознаграждения в качестве ежемесячной пенсионной выплаты.

Например, для тех, кто работает не менее 25 лет и выходит на пенсию после 60 лет, пенсия может выплачиваться из расчета 75% их среднемесячной заработной платы в течение трех наиболее высокооплачиваемых лет их карьеры.

Самым большим преимуществом пенсии для пенсионеров является то, что они не несут никакой ответственности за получение денег, которые им будут выплачиваться. Каждый работодатель должен вносить вклад в свои пенсионные фонды и управлять ими таким образом, чтобы обеспечить достаточный инвестиционный доход и прибыль для покрытия выплат, которые работодатель обязан производить своим пенсионерам.Это резко контрастирует с планами с установленными взносами, такими как счета плана 401 (k), где работники или пенсионеры полностью решают, как инвестировать свои пенсионные сбережения таким образом, чтобы обеспечить необходимый им доход.

Облагается ли мой пенсионный доход налогом?

Большинство пенсионеров, получающих пенсию от своих бывших работодателей, должны включать всю сумму, которую они получают, в качестве налогооблагаемого дохода в свои налоговые декларации за год, в котором они получали пенсионный доход. Если вы ничего не вносили или считается, что вы ничего не внесли в пенсионный план вашего бывшего работодателя, то вся сумма будет полностью облагаться налогом в соответствии с правилами IRS.Точно так же, если ваш работодатель не удерживал пенсионные взносы из вашей заработной платы, вам придется включить весь свой пенсионный доход в налоговую декларацию. Наконец, ваша пенсия полностью облагается налогом, если вы уже получали какие-либо необлагаемые налогом суммы в прошлые годы.

В редких случаях пенсионные выплаты, которые вы получаете от своего бывшего работодателя, облагаются налогом лишь частично. Если вы внесли деньги на пенсию после уплаты налогов, вам не придется платить налог с той части пенсионных выплат, которая представляет собой возвращаемые вам деньги после уплаты налогов.Это описание налоговой темы от IRS дает более подробную информацию о точных необходимых расчетах. Но общая идея заключается в том, что когда вы начинаете получать пенсию, вам разрешается взять общую сумму денег после уплаты налогов, которую вы внесли в свой пенсионный план у вашего бывшего работодателя, а затем разделить эту сумму на количество месяцев. что таблицы IRS оценивают как вашу ожидаемую продолжительность жизни.

Например, если вы внесли 72000 долларов своими деньгами в свой пенсионный план и правила IRS установили 360 месяцев в качестве подходящего периода, в течение которого вам разрешено вернуть эти деньги, тогда 72000 долларов разделены на 360 — или 200 долларов за каждый месяц вашей пенсии — будет рассматриваться как необлагаемый налогом возврат ваших собственных пенсионных взносов.

Однако важно понимать, что ситуации, в которых любой из ваших пенсионных доходов составляет , а не , включаемый в налогооблагаемый доход, немногочисленны и редки. Подавляющее большинство работников не делают отчислений после уплаты налогов в счет своей пенсии, поэтому вся сумма их пенсионных выплат в конечном итоге облагается налогом.

Почему так важно удерживать правильную сумму налогов из моей пенсии?

В IRS есть правила о том, сколько денег вы должны либо удерживать у источника, либо уплачивать в виде расчетных квартальных налоговых платежей.Большинству налогоплательщиков не нужно сильно беспокоиться об этом, потому что суммы, которые их работодатели удерживают из их зарплаты во время их карьеры, рассчитываются так, что в большинстве случаев этого будет достаточно для удовлетворения требований.

В целом, если у вас достаточно удержанных денег или вы платите достаточно налоговых платежей, так что ваша задолженность по налогам не превышает 1000 долларов США в конце года, то вы не будете подвергаться никаким штрафам за недоплату налогов в течение год. В качестве альтернативы, если вы заплатили не менее 90% от общей суммы налоговых обязательств, рассчитанной на конец года в налоговой декларации за текущий год, или если вы заплатили не менее 100% своей задолженности в виде налогов за последние года, тогда как правило, штрафы также не взимаются.Некоторые особые правила применяются при определенных обстоятельствах, но они не актуальны для большинства пенсионеров, получающих пенсию.

Проблема, с которой сталкиваются получатели пенсий, заключается в том, что большинство получателей пенсий больше не работают, поэтому у них нет зарплаты, из которой можно удерживать налоги. Единственная возможность удержания — это выведение налогов из ваших пенсионных чеков.

Если у вас недостаточно удержанных денег и вы не производите ежеквартальные расчетные налоговые платежи, то вы должны будете выплатить штрафы за недоплату.Эти суммы достаточно обременительны, поэтому избегать их — разумный шаг. Если вы можете дать разумную оценку того, сколько вы должны в виде налогов, вы можете установить соответствующий размер удержания пенсионного налога и быть уверенным, что вам не придется платить IRS что-либо дополнительно.

Какая у меня ставка пенсионного налога?

Ставка, по которой ваш пенсионный доход облагается налогом, аналогична ставке, которая применяется к остальной части вашего обычного налогооблагаемого дохода. В отличие от некоторых видов дохода, таких как квалифицированные дивиденды или долгосрочный прирост капитала, для пенсионного дохода не существует специального налогового режима.

Согласно действующему законодательству на 2018 год, семь налоговых ставок, которые могут применяться к обычному доходу, включая пенсионный доход, составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Уровни дохода, при которых вступает в силу каждая налоговая ставка, зависят от вашего статуса подачи и налогооблагаемого дохода. Следующие четыре набора налоговых скобок показывают скобки, в которых начинается и заканчивается каждая налоговая ставка.

Обратите внимание, что следующее обсуждение касается только ставок федерального налога. В большинстве штатов есть собственные подоходные налоги, и, поскольку ставки сильно различаются от штата к штату, было бы слишком сложно понять, как облагаются налогом пенсии в каждом из 50 штатов.Однако в некоторых штатах пенсионные доходы вообще не облагаются налогом. К ним относятся не только штаты, в которых вообще нет подоходного налога на уровне штата — Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг, — но также и другие штаты, в которых налоги на прибыль вообще существуют, но которые освобожденный от пенсии доход. Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом только инвестиционный доход, а несколько штатов, включая Алабаму, Гавайи, Иллинойс, Миссисипи и Пенсильванию, освобождают от пенсий весь доход для целей налогообложения штата.Многие другие штаты предлагают перерывы, по крайней мере, на часть того, что пенсионеры получают от пенсионных выплат.

Налоговые ставки для одиноких

Если вы не состоите в браке и не имеете права на другие статусы подачи, вы должны использовать следующую таблицу для индивидуальных подателей.

Налогооблагаемый доход	Налог — это сумма плюс данная ставка налога	Применено к сумме свыше
0–9 525 долл. США	0 долларов плюс 10%	$ 0
9 526–38 700 долл. США	952 руб.50 плюс 12%	9 525 долларов США
38 701 долл. США до 82 500 долл. США	4 453,50 долл. США плюс 22%	38 700 долл. США
82 501 долл. США до 157 500 долл. США	14 089,50 долл. США плюс 24%	$ 82 500
от 157 501 до 200 000 долларов	32 089,50 долл. США плюс 32%	157 500 долларов США
200 001–500 000 долл. США	45 689 долл. США.50 плюс 35%	200 000 долл. США
Более $ 500 000	150 689,50 долл. США плюс 37%	500 000 долл. США

Источник данных: IRS.

Чтобы увидеть, как это работает, давайте рассмотрим простой пример. Допустим, у вас есть 100 000 долларов налогооблагаемого дохода после сложения всего вашего дохода и последующего учета любых вычетов, на которые вы имеете право. В этом случае вы должны перейти к приведенной выше строке от 82 500 до 157 500 долларов, в которой указано, что ваш налог составляет 14 089 долларов.50 плюс 24% от суммы, на которую ваш доход превышает 82 500 долларов. А 100000 долларов минус 82 500 долларов — это 17 500 долларов, поэтому вы возьмете 24% от 17 500 долларов и получите 4200 долларов. Добавьте 4200 долларов к 14 089,50 долларов, и ваш окончательный налог составит 18 289,50 долларов.

Ставки налога для глав домохозяйств

Соответствующие критериям одинокие люди, у которых есть ребенок, родитель или другой родственник, которого они поддерживают и который проживает с ними более полугода, могут претендовать на статус главы семьи. Уровни налогооблагаемого дохода для главы домохозяйства шире, чем для обычных одиночных групп, что делает главу домохозяйства более желанным и ведет к снижению общей суммы причитающихся налогов.

Налогооблагаемый доход	Налог — это сумма плюс данная ставка налога	Применено к сумме свыше
0–13 600 долл. США	0 долларов плюс 10%	$ 0
от 13 601 до 51 850	1360 долларов плюс 12%	13 600 долл. США
51 851 долл. США до 82 500 долл. США	5 944 долл. США плюс 22%	$ 51 850
82 501 долл. США до 157 500 долл. США	12 698 долларов США плюс 24%	$ 82 500
от 157 501 до 200 000 долларов	30 698 долларов США плюс 32%	157 500 долларов США
200 001–500 000 долл. США	44 298 долл. США плюс 35%	200 000 долл. США
Более $ 500 000	149 298 долл. США плюс 37%	500 000 долл. США

Источник данных: IRS.

Налоговые ставки для заявителей

Если вы состоите в браке и подаете совместно, применяются следующие налоговые ставки. Эта таблица также применима к вдовам и вдовцам, чьи супруги умерли в течение последних двух налоговых лет.

Налогооблагаемый доход	Налог — это сумма плюс данная ставка налога	Применено к сумме свыше
0–19 050 долл. США	0 долларов плюс 10%	$ 0
19 051–77 400	1 905 долл. США плюс 12%	$ 19 050
от 77 401 до 165 000 долларов	8 907 долларов плюс 22%	77 400 долл. США
от 165 001 до 315 000 долларов	28 179 долларов США плюс 24%	165 000 долл. США
315 001–400 000 долл.	64 179 долл. США плюс 32%	315 000 долл. США
400 001–600 000 долл. США	91 379 долл. США плюс 35%	400 000 долл. США
Более $ 600 000	161 379 долл. США плюс 37%	600 000 долл. США

Источник данных: IRS.

Налоговые ставки для состоящих в браке лиц, подающих отдельно

Если вы состоите в браке, но решили подавать отдельную декларацию, уровни дохода, при которых применяются различные налоговые ставки, вдвое меньше, чем у лиц, подающих совместную декларацию. Во всех скобках, кроме самых высоких, эта таблица такая же, как и для одиночных фильтров.

Налогооблагаемый доход	Налог — это сумма плюс данная ставка налога	Применено к сумме свыше
0–9 525 долл. США	0 долларов плюс 10%	$ 0
9 526–38 700 долл. США	952 руб.50 плюс 12%	9 525 долларов США
38 701 долл. США до 82 500 долл. США	4 453,50 долл. США плюс 22%	38 700 долл. США
82 501 долл. США до 157 500 долл. США	14 089,50 долл. США плюс 24%	$ 82 500
от 157 501 до 200 000 долларов	32 089,50 долл. США плюс 32%	157 500 долларов США
200 001–300 000 долл. США	45 689 долл. США.50 плюс 35%	200 000 долл. США
Более $ 300 000	80 689,50 долл. США плюс 37%	300 000 долл. США

Источник данных: IRS.

Как оценить скорректированный валовой доход и налогооблагаемую прибыль

Приятно знать, каковы все потенциальные ставки пенсионного налога для различных ситуаций, но знать, что делать со всеми этими числами, может быть сложно. К счастью, нетрудно дать хотя бы приблизительную оценку того, каким будет ваш налогооблагаемый доход.

Первый шаг — посмотреть, что называется скорректированным валовым доходом. Это включает почти весь доход, который вы получаете из любого источника, включая доход от работы в виде заработной платы, бонусов и чаевых; инвестиционный доход, такой как проценты и дивиденды; доход от любой арендной собственности, которой вы владеете; деньги, которые вы получаете от безработицы или в качестве выходного пособия; доход от самозанятости, который вы получаете от подработки в качестве независимого подрядчика или ведения собственного бизнеса; налогооблагаемые распределения с пенсионных счетов, таких как IRA и 401 (k) s; и большинство других разных поступлений.Существует ограниченное количество исключений, таких как не облагаемые налогом проценты по муниципальным облигациям, стипендии для колледжей, пособия по страхованию жизни в случае смерти, а также алименты на ребенка или алименты супруга.

После того, как вы сложите все эти числа вместе, чтобы получить свой валовой доход, вы затем можете сделать понижающие корректировки для некоторых других статей, включая вычитаемые IRA и взносы на сберегательный счет для здоровья, выплаты процентов по студенческим займам, штрафы за досрочное снятие средств с банковских счетов и половина любого налога на самозанятость, который вы должны заплатить.Результат — ваш скорректированный валовой доход.

Скорректированный валовой доход — это всего лишь промежуточный шаг к расчету налогооблагаемого дохода, который попадает в таблицы, перечисленные выше. У вас есть два варианта дальнейшего сокращения: вы можете указать определенные налоговые вычеты или взять стандартные суммы вычетов, перечисленные ниже.

Статус подачи	Стандартный вычет за 2018 налоговый год
Одноместный	12 000 долларов США
Совместно зарегистрирован в браке	24 000 долл. США
Глава семьи	18 000 долл. США
Женат, подача отдельно	12 000 долларов США

Источник: IRS.

Если стандартная сумма вычета больше, чем вы могли бы перечислить, тогда вы захотите использовать стандартный вычет. В противном случае составление списка — правильный шаг.

После того, как вы вычтете стандартный или детализированный вычет из скорректированного валового дохода, вы получите свой налогооблагаемый доход. Взяв этот номер и выяснив, в какой налоговой скобке вы оказались, вы узнаете, какая налоговая ставка применяется к вашему пенсионному доходу.

Как мое социальное обеспечение влияет на мои налоги?

Пособия по социальному обеспечению

— это необычный пример дохода, который иногда включается в валовой доход, а иногда не включается.Если ваш доход из всех источников достаточно высок, вы должны будете включить хотя бы часть ваших пособий по социальному обеспечению в качестве налогооблагаемого дохода. Это может повысить ваш общий налогооблагаемый доход, а это, в свою очередь, может подтолкнуть налоговую ставку, применяемую к вашему пенсионному доходу, до следующего уровня.

В следующей таблице представлена ​​основная информация о том, какая часть вашего социального обеспечения может облагаться налогом в зависимости от того, какой у вас соответствующий доход.

Статус подачи	Порог налогообложения 50% на социальное обеспечение	Порог налогообложения 85% на социальное обеспечение
Холост, глава семьи, вдова (вдова)	25 000 долл. США	34 000 долл. США
Совместно зарегистрирован в браке	32 000 долл. США	44 000 долл. США

Источник: IRS.

Важно понимать, что элементы, которые используются при расчете соответствующих показателей дохода в таблице, отличаются от скорректированных показателей валового дохода и налогооблагаемого дохода, которые мы видели до сих пор. Для начала вам необходимо получить весь валовой доход, который вы получаете из обычных источников налогообложения, включая доход от работы, инвестиционный доход и налогооблагаемые распределения с пенсионных счетов. Затем добавьте половину ваших общих пособий по социальному обеспечению за год. Если полученная сумма больше, чем число в среднем столбце выше для вашего статуса подачи, то вам, возможно, придется включить до 50% вашего дохода по социальному обеспечению в качестве налогооблагаемого дохода.Если сумма превышает число в правом столбце, то до 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.

Точная сумма сильно варьируется в зависимости от вашей конкретной ситуации, но этот калькулятор налога на социальное обеспечение даст вам гораздо более точное представление о том, как ваши пособия по социальному обеспечению могут в конечном итоге повлиять на вашу ситуацию с пенсионным налогом.

Некоторые общие примеры

Легче понять, как работают эти положения, применив их к некоторым простым примерам.Во-первых, давайте посмотрим на одного пенсионера, чей единственный доход после выхода на пенсию состоит из 1500 долларов в месяц по социальному обеспечению и еще 1250 долларов в месяц.

Чтобы рассчитать скорректированный валовой доход, вам сначала нужно знать, какая часть дохода социального обеспечения (если таковая имеется) будет облагаться налогом. Когда вы берете 1250 долларов налогооблагаемого пенсионного дохода и добавляете половину ежемесячного пособия по социальному обеспечению в размере 1500 долларов (или 750 долларов), вы получаете 2000 долларов в месяц или 24000 долларов в год. Это меньше порога в 25 000 долларов для налогообложения социального обеспечения, поэтому ни одно из пособий социального обеспечения не будет облагаться налогом.

Это оставляет налогооблагаемую пенсию в сумме до 15 000 долларов в качестве единственного дохода. Если корректировок нет, скорректированный валовой доход также составит 15 000 долларов. Одинокий человек сможет вычесть 12 000 долларов в качестве стандартного вычета, оставив 3 000 долларов для уплаты налога. Ставка составляет 10%, поэтому расчетный налог составит 300 долларов. Поскольку это меньше 1000 долларов, вам не нужно будет удерживать какие-либо налоги с вашей пенсии, вместо этого вы просто заплатите 300 долларов при подаче декларации.

С другой стороны, представьте себе состоятельную супружескую пару, которая делит годовой налогооблагаемый инвестиционный доход в размере 30 000 долларов США и снимает с пенсионного счета еще 60 000 долларов США.Они получают в общей сложности 4000 долларов в месяц в системе социального обеспечения, а один из супругов получает еще 2500 долларов в качестве ежемесячного пенсионного дохода. Для них уровень дохода достаточно высок, чтобы максимальная сумма социального обеспечения в размере 85%, вероятно, облагалась налогом, добавляя к налогооблагаемому доходу 3400 долларов в месяц. Если вы возьмете 90 000 долларов годового инвестиционного дохода и снятие средств с пенсионного счета и прибавите к пенсии и налогооблагаемому доходу по социальному обеспечению, вы получите скорректированный валовой доход в размере 160 800 долларов. Если эта пара возьмет стандартный вычет в размере 24 000 долларов, налогооблагаемый доход составит 136 800 долларов.Это дает ожидаемый налог в размере 21 975 долларов США, используя приведенные выше таблицы. Чтобы удержать достаточно денег для покрытия всей суммы, супруг, получающий пенсию, должен будет попросить удержать более 1800 долларов из каждой из 2500 долларов ежемесячных выплат.

Когда мне нужно изменить размер удержания пенсионного налога?

Большая проблема с удержанием пенсионного налога заключается в том, что сумма, которую вы должны удерживать, может меняться каждый год в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. Ниже приводится лишь неполный список всего, что может потребовать от вас пересчета правильной суммы удержания, чтобы избежать слишком малого или слишком большого удержания:

• Ключевое изменение в жизни — включая брак, развод или смерть супруга — которое может привести к изменению вашего регистрационного статуса и, следовательно, к повышению или снижению налоговых ставок, применимых к вашему конкретному уровню дохода.
• Изменения в размере дохода, который вы получаете из других источников, например, когда вы увольняетесь с работы или ваш супруг (а) делает то же самое; если рентабельность инвестиций повышается или понижается; или вы делаете другой выбор в отношении использования IRA, 401 (k) s или аналогичных пенсионных счетов, которые влияют на ваш итоговый налогооблагаемый доход.
• Основные изменения в налоговом законодательстве, например закон о налоговой реформе, принятый в конце 2017 года.
• Изменения сумм, которые вы можете требовать как детализированные вычеты, которые, таким образом, влияют на то, насколько вы можете уменьшить свой скорректированный валовой доход, чтобы получить более низкую цифру налогооблагаемого дохода.

Наконец, переезд в другой штат также может иметь большое влияние на вашу налоговую ситуацию, потому что во многих штатах налоги на пенсионный доход устанавливаются аналогично тому, как это относится к федеральному правительству. Государства, в которых действуют подоходные налоги, также обычно требуют удержания налогов или ежеквартальных расчетных налоговых платежей, чтобы избежать штрафов на уровне штата.

Даже если у вас есть ситуация с IRS, стоит позвонить в налоговую инспекцию вашего штата, чтобы убедиться, что вы надлежащим образом выполнили все обязательства, которые у вас есть дома.

Будьте осторожны с удержанием пенсионного налога

Наличие пенсии добавляет ценную дополнительную финансовую поддержку, чтобы ваш выход на пенсию был более комфортным и безопасным. Но наряду с дополнительным доходом вам также придется иметь дело с возникающими дополнительными налогами. Чтобы избежать штрафов за недоплату в IRS, настройка удержания пенсионного налога для оплаты счета подоходного налога, который вам придется платить с вашего пенсионного дохода, будет иметь большое значение для предотвращения серьезных головных болей.

Почему штатам и городам не хватает наличных

Президент государственного университета в Орегоне придает новый смысл идее пенсионера.

Джозеф Робертсон, глазной хирург, ушедший на пенсию с поста главы Орегонского университета здоровья и науки прошлой осенью, получает самую большую государственную пенсию в штате.

Это 76 111 долларов.

В месяц.

Это значительно больше, чем средний годовой доход семьи в штате Орегон.

Еще из The New York Times:
Помощь в связи с ураганом облегчила финансовое положение Пуэрто-Рико. Этого может быть недостаточно.
C.E.O. власти Пуэрто-Рико подали в отставку
Программа страхования от наводнений

Орегон, как и многие другие штаты и города, в том числе Нью-Джерси, Кентукки и Коннектикут, испытывает финансовые затруднения, созданные им самим.Его экономика растет, но стоимость государственной пенсионной системы растет быстрее. Все больше государственных служащих выходят на пенсию, в том числе более 2000, таких как доктор Робертсон, которые получают пенсию, превышающую 100000 долларов в год.

Штат не самый расточительный плательщик пенсий в Америке, но его растущие расходы заметны отчасти потому, что Орегон пользуется репутацией страны с финансовой дисциплиной. Его опыт показывает, как ошибочные финансовые решения государства могут в конечном итоге затопить местные сообщества.

Затраты штата Орегон завышены в зависимости от способа расчета пенсионных пособий для государственных служащих.Некоторые из пенсий включают доход, полученный работниками на стороне. Другие пенсионеры извлекают выгоду из давних волнений на фондовом рынке, которые привели к раздутию текущей суммы их выплат.

Например, пенсия Майка Беллотти, главного тренера по футболу в Университете Орегона с 1995 по 2008 год, включает не только его зарплату, но и деньги от лицензионных сделок и одобрений, которые принесла спортивная программа Утки. Пенсия г-на Беллотти составляет более 46 000 долларов в месяц.

Счет оплачивается налогоплательщиками.Система пенсионного обеспечения государственных служащих штата Орегон приказала городам, округам, школьным округам и другим местным организациям вносить больше, чтобы система оставалась на плаву. Они не могут ни вести переговоры, ни повышать местные налоги достаточно быстро, чтобы успевать за ними. В результате пенсии вытесняют другие расходы. Основные услуги сокращены.

«Вы достигнете точки, когда вы больше не сможете делать больше с меньшими затратами — вам просто нужно делать меньше с меньшими затратами», — сказал Натан Черпески, менеджер Кламат-Фоллс, города с населением около 21 000 человек в южно-центральном Орегоне.

Последний двухлетний счет от пенсионной системы Кламат-Фоллз, известный как PERS, был на 600 000 долларов больше, чем предыдущий. PERS предупредил, что счета будут продолжать расти. Г-ну Черпески пришлось сократить расходы на ремонт улиц и мостов.

Несмотря на то, что американская экономика бурно развивается, многие штаты и города все еще страдают от финансового кризиса 2008 года. Авария сильно ударила по их пенсионным фондам и налоговым поступлениям, но не уменьшила суммы, которые они должны пенсионерам.

Только в 2016 году средние сборы государственных налогов вернулись к уровням до 2008 года.Тем временем штаты и города были вынуждены восстановить пенсионные фонды, чтобы покрыть растущее число пенсионеров, получающих пособия. Это оставило меньше денег для полиции, школьных спортивных программ и всего остального. Местные жители могут не знать почему, но они платят больше налогов и получают взамен меньше услуг.

Расходы растут даже в тех местах, которые ранее принимали меры для устранения проблемы. Колорадо урезал пенсии в 2010 году, но новый дефицит в 32 миллиарда долларов означает, что вероятно еще большее сокращение пенсий и повышение налогов.Детройт сократил свои пенсионные обязательства в результате банкротства и убедил филантропов внести свой вклад, но неясно, есть ли у города доступный план.

В Сан-Франциско школьный совет хочет, чтобы избиратели утвердили «налог на землю» в размере 298 долларов на недвижимость, якобы для того, чтобы собрать 50 миллионов долларов для выплаты учителям прожиточного минимума.

«Это достойная цель, но не настоящая причина», — сказал Дэвид Крейн, бывший попечитель пенсионной системы учителей Калифорнии. Он сказал, что пенсионные расходы школьного округа выросли на 50 миллионов долларов за последние пять лет, поглощая ресурсы, которые пошли бы учителям.

Обязательные взносы

Орегон — синий штат, но в его беспокойных красных внутренних районах повышение налогов запрещено по политическим причинам, и финансовые трудности были серьезными с 1994 года, когда были сокращены лесозаготовки, чтобы спасти находящуюся под угрозой исчезновения сову. В последнее время дела идут еще хуже.

Когда сообщалось, что мужчина кричал и стрелял из пистолета на территории школы в сельском округе Джозефин, заместитель шерифа прибыл через два часа, сказала Кейт Дуайер, председатель правления школьного округа Три-Риверс.

Округ сократил патрули шерифа, закрыл отдел психического здоровья и оставил тюрьму на половину меньше из-за нехватки охраны.

Дэйв Валенсуэла, директор школы Three Rivers, связывает последние беды непосредственно с PERS. Система работает на государственном уровне, но в значительной степени финансируется за счет обязательных взносов местных органов власти.

В этом году Three Rivers был готов впервые за много лет получить увеличение государственного финансирования образования, что является отражением растущего числа учащихся.Но штат Орегон увеличил более чем на 50 процентов сумму, которую Three Rivers должны были внести в PERS. Поэтому г-ну Валенсуэле пришлось сократить учебный год на пять дней, попросить каждую школу сократить бюджет на 10 процентов и уволить районного библиотекаря и специалиста по английскому языку.

PERS устанавливает пенсионный счет для каждой организации — местного самоуправления, университетской системы и т. Д. — на основе заработной платы и демографических данных ее работников. Почти все счета становятся больше.

Это включает штат, который на сегодняшний день является крупнейшим участником системы.

В настоящее время в штате Орегон меньше полицейских, чем в 1970 году, количество приемных сотрудников угрожает, и подготовка к землетрясениям и цунами прекратилась. Опрос 2016 года выявил «большое количество мостов в критических и почти критических условиях» из-за «давнего недостаточного финансирования».

ущемляются даже зажиточные общины. Школьному округу Бивертон за пределами Портленда пришлось избавиться от 75 учителей в прошлом году, когда его обязательные пенсионные взносы выросли на 14 миллионов долларов.Это было после увольнения 340 учителей в 2012 году.

«Я провожу собрания в мэрии, и родители просто сбиты с толку», — сказал Марк Хасс, сенатор от штата Бивертон от Демократической партии.

Золотое прикосновение

Необычный метод расчета пенсий в штате Орегон, как правило, приводит к щедрым выплатам.

На протяжении десятилетий PERS рассчитывала пенсии двумя разными способами, и пенсионеры могли выбирать, какой из них дает более высокие цифры.

Первый способ был похож на то, что делают большинство штатов, основывая пенсию на последней зарплате каждого работника и выслуге лет.Но законодатели штата Орегон сделали золотой штрих, переопределив понятие «заработная плата», включив в него вознаграждение из любого источника.

Так г-н Беллотти, бывший футбольный тренер, стал третьим по величине пенсионером в штате, получая примерно 559 000 долларов в год.

Бывший главный тренер Майк Беллотти из Университета Орегона Дакс в 2008 году

Дональд Миралле | Getty Images

Когда он вышел на пенсию в 2010 году в качестве спортивного директора университета, к его зарплате применялась стандартная пенсионная формула, плюс доля внешних лицензионных сборов и одобрений продуктов, которые вносит футбольная программа.(Сведения о его пенсии, а также о пенсиях других пенсионеров в системе, были впервые получены в 2011 году из PERS двумя газетами, The Oregonian и The Statesman Journal.)

Г-н Беллотти сказал, что никогда не просил сверхразмерную пенсию. По его словам, в 1995 году университет начал включать процент от всех гонораров за одобрение и лицензирование в зарплату тренеров.

«Это было в основном для того, чтобы увеличить способность университета выплачивать конкурентоспособную зарплату своему тренерскому составу», — сказал он.

Когда г.Беллотти ушел в отставку, у него была часть пятилетнего контракта на 1,9 миллиона долларов в год, который, по его словам, все еще ниже среднего показателя по лиге, составляющего около 3 миллионов долларов.

PERS восполнили это большой пенсией. «Платили позже, а не сейчас», — сказал он.

Доктор Робертсон, бывший президент Орегонского университета здоровья и науки, сказал, что он вышел на пенсию и начал получать пенсию прошлой осенью, узнав, что у него рассеянный склероз. Он сказал, что согласился остаться до конца учебного года без оплаты «ради преемственности».

Представитель медицинского центра заявила, что пенсия доктора Робертсона основана на его зарплате, поощрительных выплатах, оплате медицинских услуг и неиспользованном отпуске по болезни или отпуске.

Второй способ расчета пенсий в штате Орегон появился в 1946 году. у работника был симулированный счет отслеживания. На него начислялись 6 процентов от каждой зарплаты, а затем оставались для начисления процентов по заранее определенной ставке.

В первые годы использовалась низкая ставка, потому что пенсионная система инвестировала в облигации, которые не приносили доход. много.

Но в 1970-х законодатели начали подталкивать ставку вверх, в конечном итоге до 8 процентов. Затем попечители системы решили, что 8 процентов должны быть гарантированным минимумом. В годы, когда рынки приносили более высокую доходность, счета увеличивались по этим ставкам после уплаты комиссионных за управление денежными средствами. Во время бычьего рынка 1990-х годов счета увеличивались до 21 процента в год.

Когда рабочие выходили на пенсию, их работодатели были обязаны «сопоставить» остатки на счетах, удвоив их. Тогда PERS будет основывать пенсии на общей сумме.

«Планета Тиффани»

Рэндалл Поздена, экономист, который контролировал инвестиции пенсионной системы в 1990-е годы, выступил с предупреждениями о том, что ситуация является неустойчивой.

«Единственный способ выбраться из этого — это ударить по штату золотым астероидом с планеты Тиффани», — вспоминал он.

Но попытки изменить систему, включая инициативу голосования 1994 года, были заблокированы Верховным судом штата, который постановил, что накопления не могут быть уменьшены в течение карьеры любого государственного служащего.

Итак, когда законодатели потребовали от государственных пенсионеров платить 9-процентный подоходный налог штата Орегон, как и все остальные, они также увеличили пенсии на 9,89 процента, предоставив пенсионерам дополнительные деньги для уплаты налога.

«Это оскорбление для всех, кто платит налоги», — сказал Брюс Деннис, плотник на пенсии из-за пределов Портленда, который получал пенсию в размере 54 000 долларов в год, размахивая молотком в течение 45 лет. Никто не дает ему лишних денег, чтобы покрыть налоги.

«На каждом этапе своего пути они принимали решения, противоречащие интересам общества», — сказал он.

Начиная с 2003 года, отслеживание аккаунтов было прекращено. Но работникам, у которых уже были счета, разрешили их оставить. Новички получили более скромный пенсионный план.

«Стоимость этой пенсионной системы не связана с людьми, которых мы нанимаем сегодня», — сказал Стивен Родман, исполнительный директор пенсионной системы государственных служащих. «Это проблема, унаследованная от 1980-х и 1990-х годов».

Для сотрудников с учетными записями отслеживания PERS снизил годовой доход до 8 процентов, а затем до 7.5 процентов в 2016 году. Это по-прежнему больше, чем инвестиции PERS за последнее десятилетие. Таким образом, финансовая дыра пенсионного фонда продолжает углубляться.

По всему Орегону местным чиновникам приказали подождать еще 15–20 лет роста пенсионных счетов. Вот тогда и начнёт вымирать нынешнее поколение пенсионеров.

«Все, что мы можем сделать, это подождать», — сказал Джей Мередит, финансовый директор компании Grants Pass, административного центра округа Джозефин.

Тем временем растущие пенсионные расходы означают, что поколение школьников растет в районе без театральной программы, без оркестра, без деревянного магазина и с минимальным количеством занятий спортом, хором и искусством.

Это если они смогут добраться до школы.

Окружная дорога недавно размыта, на мели оказались 300 человек. Г-жа Дуайер из школьного округа Три-Риверс сообщила о проблеме должностному лицу, занимающемуся общественными работами.

Она вспомнила его ответ: «У меня есть грузовики, но я не могу заправить их, чтобы приехать к вам и выкопать».

Нравится эта история? Поставьте лайк CNBC Make It на Facebook!

Не пропустите: Пол Райан мог получить пенсию в размере 84 930 долларов в год — вот как это сравнивается с большинством американцев
907

Эта статья впервые появилась в The New York Times.

Пенсионеры: избежать неожиданного налогового счета; получать достаточно налога из пенсионных выплат; Калькулятор удержания налогов может помочь

Видео IRS на YouTube:
Расчетные налоговые платежи — English | Испанский | ASL

IR-2018-180, 7 сентября 2018 г.

ВАШИНГТОН. В связи с тем, что налоговая реформа вносит серьезные изменения в предстоящий год, Налоговая служба сегодня призвала пенсионеров убедиться, что они платят достаточно налогов в течение года, с помощью калькулятора удержания, доступного в IRS.губ.

Это второй из четырех выпусков новостей, направленных на то, чтобы помочь налогоплательщикам уплатить правильную сумму налога и избежать предполагаемого налогового штрафа. Во время этой серии IRS выделяет ресурсы и инструменты, доступные налогоплательщикам, чтобы избежать сюрпризов при уплате налогов. Это часть кампании Paycheck Checkup, призванная побудить людей как можно скорее проверить свою налоговую ситуацию.

Закон о сокращении налогов и занятости, принятый в декабре 2017 года, изменил способ расчета налогов для большинства налогоплательщиков, включая пенсионеров.Среди других реформ новый закон изменил налоговые ставки и скобки, увеличил стандартный вычет, отменил личные льготы и ограничил или отменил некоторые вычеты. В результате многим налогоплательщикам может потребоваться увеличить или уменьшить сумму налога, которую они платят в течение года.

Для пенсионеров, получающих ежемесячную пенсию или аннуитетный чек, это может означать изменение суммы удержанного ими федерального подоходного налога. Самый простой способ сделать это — использовать калькулятор удержания. Хотя этот полезный онлайн-инструмент в первую очередь предназначен для сотрудников, получающих заработную плату, он также может быть полезен тем, кто получает пенсионные или ежегодные выплаты на регулярной основе, обычно ежемесячно или ежеквартально.

Как и сотрудники, пенсионеры могут использовать этот онлайн-калькулятор для оценки своего общего дохода, вычетов и налоговых льгот за 2018 год. Как указано в пошаговых инструкциях калькулятора удержаний, пенсионеры должны относиться к своей пенсии как к доходу от работы, вводя валовую сумму. сумма каждого платежа, частота их получения (ежемесячно, ежеквартально и т. д.) и сумма удержанного налога в этом году.

Чтобы защитить конфиденциальность налогоплательщиков, IRS подчеркнуло, что калькулятор удержания не запрашивает какую-либо личную информацию, такую ​​как имя, номер социального страхования, адрес или номера банковских счетов.Кроме того, агентство не сохраняет и не записывает какую-либо информацию, введенную в калькулятор.

Для наиболее эффективного использования калькулятора удержания у пользователей должна быть под рукой копия прошлогодней налоговой декларации. Кроме того, знание или наличие записи об общей сумме федерального подоходного налога, удержанной на данный момент в этом году, также сделает результаты инструмента более точными. После заполнения калькулятора удержания инструмент порекомендует количество пособий, на которое получатель пенсии должен претендовать.

Если номер отличается от номера, который они запрашивают сейчас, им следует заполнить новую форму удержания. Требование большего количества надбавок снижает сумму удерживаемого налога; требование меньшего количества надбавок увеличивает удержание налогов. Если требование нулевой надбавки по-прежнему не покрывает ожидаемый налоговый счет, инструмент порекомендует попросить плательщика удерживать дополнительную фиксированную сумму в долларах с каждого платежа.

Получатели пенсии могут изменить размер удержания, заполнив форму W-4P, доступную в IRS.gov и отдавая его своему плательщику. Эта форма похожа на более известную форму W-4, которую сотрудники передают своим работодателям. Чтобы дать плательщикам время применить любые требуемые изменения удержания к как можно большему количеству платежей, IRS настоятельно призывает пенсионеров как можно скорее отправить исправленные формы W-4P своим плательщикам.

Из-за ограниченного количества времени, оставшегося в 2018 году, некоторые пенсионеры могут быть не в состоянии адекватно покрыть свои ожидаемые налоговые обязательства посредством удержания. В этом случае есть еще один вариант — вносить ежеквартальный расчетный или дополнительный налоговый платеж непосредственно в IRS.

Поскольку налоговая система США работает на распределительной основе, по закону каждый обязан уплатить большую часть своих налоговых обязательств в течение года. Это поможет избежать неожиданного налогового счета в конце года и, в некоторых случаях, штрафа. Для получения дополнительной информации о штрафах, включая подробности об исключениях и специальных правилах, которые могут применяться, см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог», доступную на IRS.gov.

Физическим лицам, получающим доход, не подлежащий удержанию, возможно, потребуется произвести расчетные налоговые платежи.Сюда входят лица, которые получают неожиданный доход в конце года, например прирост капитала от продажи акций или собственности, дивиденды по акциям или паевым инвестиционным фондам или доход от экономики совместного использования.

Форма 1040-ES, доступная на IRS.gov, предназначена для того, чтобы помочь налогоплательщикам просто и точно рассчитать предполагаемые налоговые платежи. Расчетный налоговый пакет включает краткое изложение основных налоговых изменений, графики ставок подоходного налога на 2018 год и полезную таблицу для расчета правильной суммы для выплаты.

Самый быстрый и простой способ произвести расчетные налоговые платежи — это сделать это в электронном виде с помощью IRS Direct Pay или электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) Министерства финансов. Для получения информации о других способах оплаты посетите IRS.gov/payments.

Независимо от того, получают пенсионеры пенсию или нет, большинству из них доступен другой вариант уплаты своих налоговых обязательств в течение года. Они могут попросить Администрацию социального обеспечения удержать налог с их пособий по социальному обеспечению.В отличие от заработной платы и пенсий, удержание пособий по социальному обеспечению и других государственных выплат является добровольным и не основывается на удержании пособий. Вместо этого бенефициары могут выбрать удержание подоходного налога по одной из четырех фиксированных ставок — 7 процентов, 10 процентов, 12 процентов или 22 процента. Чтобы запросить добровольное удержание и получить дополнительную информацию, получите форму W-4V, доступную на IRS.gov.

Калькулятор социального обеспечения

(обновление 2021 г.) — Оцените свои преимущества

Подсчитайте мой доход по социальному обеспечению

В наши дни платежеспособность или ее отсутствие полны мрака и мрака.И независимо от того, считаете ли вы будущее Социального обеспечения безопасным, факт остается фактом: вы не должны планировать жизнь исключительно за счет своих пособий. В конце концов, социальное обеспечение не предназначалось для того, чтобы составлять весь доход пенсионера.

Тем не менее, многие люди вынуждены жить на свои чеки социального обеспечения. И даже если у вас есть другие источники дохода на пенсии, социальное обеспечение может составлять значительную часть вашего пенсионного плана.Вот почему так важно знать все правила, касающиеся права на участие, размеров льгот, налогообложения и т. Д.

Вам нужна помощь в управлении пенсионными сбережениями? Чтобы найти ближайшего к вам финансового консультанта, воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом сопоставления или по телефону 1-888-217-4199 .

Кто имеет право на пособие по социальному обеспечению?

Любой, кто платит в Социальное обеспечение в течение не менее 40 календарных кварталов (10 лет), имеет право на пенсионное пособие в зависимости от его заработка.Вы имеете право на получение всех пособий по достижении полного пенсионного возраста, который составляет 66 или 67 лет, в зависимости от того, когда вы родились. Но если вы подадите заявление позже — вы можете отложить его до 70 лет — вы получите за это кредит с более крупными ежемесячными пособиями. И наоборот, вы можете подать заявление уже в возрасте 62 лет, но получение пособия до достижения вами полного пенсионного возраста приведет к тому, что Администрация социального обеспечения зафиксирует ваши ежемесячные пособия.

Итог: вы имеете право на пособие по социальному обеспечению, если вы платили в систему не менее десяти лет, но ваши фактические пособия будут зависеть от того, в каком возрасте — от 62 до 70 лет — вы начнете их получать.

Как администрация социального обеспечения рассчитывает пособия? Фотография предоставлена: © iStock / DNY59

Выгоды также зависят от того, сколько денег вы заработали в жизни. Администрация социального обеспечения берет ваши самые высокие 35 лет покрытой заработной платы и усредняет их, индексируя инфляцию. Они дают вам большой жирный «ноль» за каждый год, когда у вас нет заработка, поэтому люди, проработавшие менее 35 лет, могут получать меньшие выгоды.

Управление социального обеспечения также производит ежегодные корректировки стоимости жизни, даже когда вы получаете пособие.Это означает, что пенсионный доход, который вы получаете от Social Security, имеет встроенную защиту от инфляции. Для многих людей социальное обеспечение — это единственная форма пенсионного дохода, которая напрямую связана с инфляцией. Это большой навык, которому не уделяют много внимания.

Есть ли максимальная выгода?

Да, размер пособия по социальному обеспечению ограничен. Максимальный размер пособия по социальному обеспечению меняется каждый год. В 2021 году это будет 3895 долларов в месяц для тех, кто выйдет на пенсию в возрасте 70 лет (по сравнению с 3790 долларами в месяц в 2020 году).Умножьте это на 12, чтобы получить максимальную годовую выгоду в размере 46 740 долларов. Если это меньше ваших ожидаемых годовых расходов, вам понадобится дополнительный доход из собственных сбережений, чтобы пополнить его.

Что делать, если я продолжу работать в возрасте 60 лет?

Многие люди, здоровье которых позволяет им продолжать работать в возрасте от 60 лет и старше, обнаруживают, что пребывание на рабочем месте сохраняет их молодость и дает им чувство цели. Если это похоже на то, что вы хотели бы сделать, знайте, что работа после получения досрочного пособия может повлиять на сумму, которую вы получаете от социального обеспечения.Почему? Потому что Управление социального обеспечения хочет распределить ваши доходы, чтобы вы их не пережили. Если вы подадите заявку на пособие по социальному обеспечению раньше, а затем продолжите работать, вы должны будете пройти так называемый тест на получение пенсионного дохода.

Если вам от 62 до вашего полного пенсионного возраста и вы подаете заявление на получение пособия, вам необходимо знать размер освобождения от уплаты по результатам теста заработка — пороговое значение, которое меняется ежегодно. В 2021 году сумма освобождения от уплаты по тесту на получение пенсионного дохода составляет 18 960 долларов в год (1580 долларов в месяц).Если вы относитесь к этой возрастной группе и претендуете на пособие, то каждые 2 доллара, которые вы заработаете сверх суммы освобождения, уменьшат на 1 доллар размер пособия по социальному обеспечению, которое вы получите. (Обратите внимание, что в тесте заработка учитывается только доход от работы, поэтому доход от прироста капитала и пенсий вам не засчитывается.)

Вопреки распространенному мнению, эти деньги никуда не денутся. Он возвращается вам — с процентами — в виде более высоких будущих выплат. Вы можете слышать, как люди ворчат по поводу «налога на прибыль» социального обеспечения, но на самом деле это не налог.Это отсрочка выплаты ваших пособий, чтобы вы не тратили слишком много слишком рано. И когда вы достигнете полного пенсионного возраста, вы сможете работать сколько душе угодно, не уменьшая при этом никаких льгот.

Облагаются ли пособия по социальному обеспечению налогом? Фото: © iStock / Kameleon007

Если у вас большой доход из других источников, до 85% ваших пособий по социальному обеспечению будет считаться налогооблагаемым доходом. Если сумма вашего пособия по социальному обеспечению и другого дохода меньше 25 000 долларов, ваши пособия вообще не будут облагаться налогом.Сумма ваших пособий, облагаемых налогами, рассчитывается по скользящей шкале в зависимости от вашего дохода. Деньги, которые получатели социального обеспечения платят в виде подоходного налога со своих пособий, возвращаются на финансирование социального обеспечения и медицинской помощи.

Если ваш пенсионный доход достаточно высок, чтобы ваши льготы подлежали налогообложению, как вы их выплачиваете? Если вы хотите, чтобы правительство удерживало налоги из ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете попросить Социальное обеспечение предоставить форму запроса IRS о добровольном удержании налогов.В противном случае вы должны будете подавать ежеквартальные налоговые декларации для уплаты этих налогов в течение года.

Это касается федерального подоходного налога. А как насчет государственных подоходных налогов? Это зависит. В 13 штатах ваши пособия по социальному обеспечению будут облагаться налогом как доход, полностью или частично; остальные штаты не облагают налогом доход по социальному обеспечению.

По мере приближения к пенсии отслеживайте свои расходы, чтобы знать, какой доход вам понадобится для поддержания текущего уровня жизни.В то время как общепринятое мнение гласит, что вам не нужно планировать замену 100% своей зарплаты пенсионным доходом, высокие затраты на медицинское обслуживание после выхода на пенсию могут привести к тому, что вам понадобится столько же денег, сколько и во время работы. Наш совет? Цельтесь высоко и экономьте как можно больше.

Рекомендуется периодически проверять счетчик пенсионного дохода в системе социального обеспечения на протяжении всей своей карьеры. Таким образом, вы можете увидеть, достаточно ли вы откладываете на пенсию другими способами (401 (k), IRA и т. Д.) в дополнение к деньгам, которые вы можете ожидать от социального обеспечения. Лучше всего внести взносы на пенсионные счета рано и щедро — и не перегружать себя горами денег, которые вам нужно откладывать. Шаги малыша.

Государственная пенсия и полное социальное обеспечение? No Way

Возможно, у вас было две карьеры. На одной работе вы были государственным служащим, заработки которого не облагались налогом на заработную плату социального страхования.Вы также работали в частном секторе, платя в систему социального обеспечения. Когда вы выйдете на пенсию, вы будете получать государственную пенсию, но не рассчитываете на получение полного пособия по социальному обеспечению.

Согласно федеральному закону, любые заработанные вами пособия по социальному обеспечению будут уменьшены, если вы были служащим федерального правительства, правительства штата или местного самоуправления и получали пенсию из заработной платы, не покрываемой Социальным страхованием. Скидки также применяются к пособиям по социальному обеспечению для супругов или по случаю потери кормильца, на которые претендуют государственные пенсионеры.

Дэвид Уолрат, лоббист Калифорнийской ассоциации учителей-пенсионеров, говорит, что многие государственные служащие не осознают, что их социальное обеспечение будет ограничено до тех пор, пока они не подадут заявление. «Люди будут получать свой годовой отчет с номером пособия, но им не сообщают, что они подлежат вычету», — говорит Уолрат из консалтинговой фирмы Murdoch, Walrath & Holmes в Сакраменто, Калифорния.

Два правила, которые распространяются на государственных служащих, — это «положение об исключении непредвиденных доходов» (WEP) и «зачет государственных пенсий» (GPO).WEP применяется к работникам, а GPO применяется к государственным пенсионерам, которые подают заявление на получение пособия по социальному обеспечению для супругов и по случаю потери кормильца.

Патрисия Колен получила удар обоими. 61-летняя Колен работала в государственной пенсионной системе 28 лет, когда работала учительницей начальной школы в Атаскадеро, штат Калифорния. Она также работала неполный рабочий день секретарем и платила налоги на социальное обеспечение на этой работе.

Незадолго до того, как Колен вышла на пенсию по инвалидности в 2003 году, в ее заявлении говорилось, что ей причиталось 247 долларов в месяц в качестве выплаты по инвалидности.Резервы на непредвиденные доходы снизили выплаты до 108 долларов в месяц. Ежемесячная пенсия ее учителя в настоящее время составляет 1930 долларов.

Большой шок произошел, когда она спросила Управление социального обеспечения о пособии по случаю потери кормильца после того, как ее муж Кеннет умер в возрасте 62 лет в 2006 году. Кеннет, бывший профессор колледжа, получал пособие по социальному обеспечению в размере 1406 долларов в месяц плюс частное пособие. пенсия 4000 долларов в месяц.

Вдовы и вдовцы обычно имеют право на получение пособия по случаю потери кормильца по системе социального обеспечения, которое составляет 100% от пособия умершего супруга.Из-за формулы, использованной для расчета зачета государственной пенсии, Колен сказали, что она ничего не получит, когда получит право на пособие по случаю потери кормильца в возрасте 60 лет.

Колен, который живет в Сан-Луис-Обиспо, Калифорния, говорит, что она и Кеннет имели рассчитывал на его выплаты по социальному обеспечению. «Он платил в Социальное обеспечение 49 лет, и я как вдова чувствую, что имею право на эти деньги», — говорит она. «Это ужасно несправедливо».

Законодатели на Капитолийском холме приняли закон, отменяющий или изменяющий эти два положения.Не ждите скорого решения. Эти вопросы, вероятно, будут решены только тогда, когда Конгресс займется более крупными проблемами платежеспособности социального обеспечения и сокращения дефицита.

А пока вам необходимо ознакомиться с этими двумя правилами, если вы когда-либо работали на работе, не покрываемой Социальным страхованием. В то время как некоторые сотрудники на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне платили в систему социального обеспечения, другие — нет. Большинство федеральных служащих сегодня охвачены социальным страхованием. Проконсультируйтесь с вашим работодателем или бывшим работодателем.Кроме того, если в вашей выписке по социальному обеспечению указано 0 долларов за годы, которые вы проработали в государственном учреждении, это означает, что вы можете подпадать под действие двух правил.

Во-первых, давайте посмотрим на положение об исключении непредвиденных доходов. Чтобы понять, как работает WEP, вам необходимо знать, как Social Security рассчитывает пособия. Социальное обеспечение рассматривает средний ежемесячный заработок за годы, которые человек выплачивал в систему. Пособия предназначены для замены некоторой части предпенсионного заработка работника. Работникам с низкими доходами заменяется больший процент заработка, чем работникам с более высокими доходами.

До середины 1980-х Управление социального обеспечения использовало формулу, согласно которой государственных служащих, которые, возможно, вносили вклад в систему всего несколько лет, считались низкооплачиваемыми работниками. В результате государственные служащие получали непропорционально большое пособие по социальному обеспечению плюс их государственная пенсия. В 1983 году Конгресс положил конец этой так называемой неожиданной удаче.

Положение о непредвиденных доходах не применяется к государственным пенсионерам, которые платили в систему социального обеспечения в течение 30 лет или дольше.Это также не распространяется на работников, получающих военную пенсию или частную пенсию. Вы можете использовать калькулятор WEP на сайте www.socialsecurity.gov, чтобы рассчитать свою выгоду.

Как и все получатели социального обеспечения, ваше пособие с сокращенным WEP может измениться в зависимости от вашего возраста, когда вы его подадите. Рассмотрим следующий пример: после 20 лет застрахованного дохода вам исполнится 62 года в 2009 году. Ваше полное ежемесячное пособие в размере 66 составит 1372 доллара, что на 372 доллара меньше суммы непредвиденных доходов. Если вы подадите заявку на 62, ваше пособие будет уменьшено на 25% до 750 долларов.За каждый год, в течение которого вы задерживаетесь после 66 лет, вы получаете 8% -ный кредит на отсрочку выхода на пенсию, пока не достигнете 70.

Для пособий по случаю потери кормильца и супруга

Государственный пенсионер, который подает заявление на получение пособия супругу или по случаю потери кормильца на основании социального обеспечения его или ее супруги. Рекордная прибыль также столкнется с сокращениями. Как правило, супружеское пособие составляет около 50% от пособия мужа или жены, если это больше, чем супруг получил бы на основании его или ее собственной трудовой книжки. Выживший обычно получает 100% пособия умершего супруга.

Но если применяется компенсация государственной пенсии, ваше супружеское пособие или пособие по случаю потери кормильца будет уменьшено на две трети вашей государственной пенсии.

Давайте посмотрим на Патрицию Колен, школьную учительницу на пенсии. Самое раннее лицо, потерявшее кормильца, может подать заявление на получение пособия — это возраст 60 лет, за шесть лет до полного выхода на пенсию. Пособие по выживанию уменьшается на 28,5%, если вдова или вдовец подает заявку в таком раннем возрасте. Если бы Колен подала заявление в 60 лет, как она надеялась, пособие по случаю потери кормильца было бы уменьшено до 1005 долларов с ежемесячного пособия Кеннета в размере 1406 долларов.

Тогда вступит в действие GPO. В то время пенсия учителя Колена составляла немногим меньше 1900 долларов. Две трети от 1900 долларов — это 1266 долларов. Поскольку 1 266 долларов больше 1 005 долларов, она не имела права на получение пособия по случаю потери кормильца по системе социального обеспечения в возрасте 60 лет.

То же самое касается пособий на супруга. Предположим, ваша жена получает ежемесячную выплату по социальному обеспечению в размере 2000 долларов.

Разное