Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионерам – положен ли имущественный налоговый вычет в виде 13 процентов, если гражданин не работает, получение налоговой компенсации с приобретения жилья

Содержание

Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионерам. lawyertop.ru

3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры

Отдельный вопрос по поводу права на перенос имущественного вычета возникает в связи с тем, продолжает или нет трудиться пенсионер-приобретатель жилья. Так вот: право перенести вычет на прошлые годы распространяется на обе категории пенсионеров. Поэтому в их интересах заявить свой статус в поле 040 декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

Дело в том, что на основании пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса вычет в 3-НДФЛ за покупку квартиры пенсионерам разрешено переносить на предыдущие налоговые периоды. Разумеется, это касается и его остатка. Но установлено ограничение: не более 3-лет назад. То есть перед годом, в котором сформирован переносимый остаток вычета НДФЛ.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

У работодателя – подать заявление на вычет можно в любое время при наличии необходимых документов. В таком случае с заработной платы не будет удерживаться налог, равный 13%, пока размер не будет равен сумме льготы.
В ФНС – заявление подается в конце календарного года в налоговую службу. Суть этого способа заключается в выплате средств в полном объеме на банковский счет.

Справка 2-НДФЛ. Оформляется в том случае, если документ можно оформить у работодателя. Она необходима для отражения прибыли в отчетном периоде.
Декларация 3-НДФЛ.
Квитанции и чеки, подтверждающие расходы.
Соглашения, подтверждающую сделку покупки недвижимости.
Акт приема объекта.
Свидетельство, подтверждающее право собственности.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Предлагают ли налоговый вычет при покупке вторичного жилья? Да, причем на общих основаниях. Заявителю просто необходимо действовать по определенным принципам. О них стоит поговорить подробнее. Где можно запросить возврат налогового типа? На сегодняшний день ходатайства принимаются:

Наличие гражданства РФ. Иностранцам услугу не предоставляют.
Заявитель должен иметь официальное место трудоустройства. Кроме того, необходимо платить НДФЛ 13 %.
Квартира должна быть оформлена на заявителя.
Деньги, передаваемые за сделку, принадлежат гражданину — получателю возврата.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры работающим пенсионером

Здравствуйте! Согласно п.10 ст.220 НК РФ: 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

здравствуйте! Я работающий пенсионер. По договору купли-продажи квартиру приобрела в декабре 2013, а в собственность оформила, т.е. получила свидетельство о госрегистрации права, в апреле 2014. Вопрос: за какие годы мне нужно подавать 3НДФЛ в налоговую? Я думаю, что за 2014 (по новым правилам) и 2013, 2012 и 2011. Я права?

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году

Если стоимость жилья превышает данный уровень, то это не отражается на максимальной сумме возврата налога. Кроме того, рассчитанная сумма возврата не может превышать сумму уплаченного НДФЛ. При этом общая сумма вычета может разделяться между несколькими объектами недвижимости, что значительно расширяет возможности покупателя. Ранее возврат налога можно было получить только на одно приобретение. Возврат налога можно получить не только от стоимости жилья, но и от уплаченных процентов по ипотеке. Однако в случае ипотеки компенсируются проценты только по одному объекту.

Если вычет оформляется через компанию, то соответствующее заявление подается в бухгалтерию сразу после завершения сделки. Кроме того, сотруднику придется представить уведомление, полученное в налоговой инстанции. После этого бухгалтерия перестанет удерживать сумму НДФЛ из заработной платы, пока не будет получена полная сумма вычета. Если всю сумму возврата не удалось получить в течение года, то на следующий период придется представить новое уведомление из налоговой.

Если возврат оформляется через налоговую, то подготовленные документы подаются по итогам года, в течение которого был приобретен объект недвижимости. После проверки со стороны контролирующего органа сумма вычета выплачивается на счет налогоплательщика. Сроки для принятия решения о возврате налога при покупке квартиры в 2017 году остались без изменения – 3 месяца.

Пенсионеры теперь смогут дополучить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости)

Здравствуйте, в 2011г. мы купили квартиру родителей, а они нашу, оформили дог. куп-прод. могу ли вернуть ндфл? фамилии разные. насколько я знаю, практикуют в нашем городе, хоть и фамилии одинаковые, надо принести свид-во о рождении в доказательство, что родственники

По факту если с 2014 она уволится, то она получит за 2012-2013, а до пенсии она будет не работать 2 года, при этом у неё будет остаток налогового вычета.
вот меня и интересует сможет ли она получиться этот остаток?
извините,за повторение(
просто я понять не могу

05 Июл 2018 toplawyer 46 Поделитесь записью
lawyertop.ru
Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионерам в 2018. lawyertop.ru
Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры
До 2014 года граждане, работающие и одновременно получающие пенсию, не имели права воспользоваться переносом, что значительно ущемляло их права. Так, например, работающий пенсионер, купивший жилье и оформивший пенсию в одном календарном году, мог получить вычет только в сумме уплаченного НДФЛ в этом календарном году.
Большинство граждан-пенсионеров продолжают работать, а некоторые из них получают дополнительные доходы, помимо заработной платы. Например, сдача имущества в аренду, получение негосударственных пенсионных налогооблагаемых отчислений и прочего. Если физическое лицо, помимо пенсии, получает доход, облагаемый по основной ставке в размере 13 %, то по этим доходам граждане также вправе вернуть налог. Вычет в данном случае оформляется в общем порядке.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером: примеры расчетов
Стоимость квартиры составила 3 миллиона рублей, однако ее владелец может рассчитывать на возврат НДФЛ лишь на часть покупки в 2 миллиона рублей. Таким образом, ему положено 260 тысяч рублей (2 000 000 рублей х 13%). Однако за год собственник может вернуть лишь сумму в 26 520 рублей, а остаток имущественного вычета в размере 233 480 рублей (260 000– 26 520) будет выплачиваться в последующие годы аналогичным образом до момента полной выплаты или до тех пор, пока пенсионер продолжит платить по 13% от собственного дополнительного дохода.
Особенности получения налогового вычета вызывают множество вопросов у наших соотечественников, особенно если речь идет о совершении крупной покупки пенсионером. Все дело в том, что пожилые граждане являются самой незащищенной частью нашей страны, но финансовые траты им, как правило, приходится нести наравне с прочими работающими гражданами. При этом налоговые имущественные льготы зачастую положены именно работающему населению. Именно поэтому сегодня мы обсудим, полагается ли возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, а также о каких нюансах его оформления следует знать.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.
Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2016 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).
Налоговый вычет при покупке квартиры
Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2015 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Следовательно, если Вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, Вы имеет право обратиться за ним сейчас.

Иметь доход, облагаемый по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов и доходов от трудовой деятельности полученные некоторыми категориями налогоплательщиков, в частности высококвалифицированными специалистами, членами экипажей российских судов, беженцами и др.)
Быть налоговым резидентом РФ, т.е. фактически находиться в России не менее 183 кадендарных дней в году (краткосрочные, т.е. менее 6 месяцев, выезды за пределы РФ для лечения или обучения не уменьшают количество дней нахождения в РФ)

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.
Получение вычета пенсионерами
Рассмотрим вкратце, может ли пенсионер получить налоговый вычет, если на момент покупки квартиры он уже не работал, какие особенности предусмотрены для работающих пенсионеров и как порядок получения вычета зависит от года, в котором была приобретена квартира.
Если гражданин вышел на пенсию или приобрел жилье после 2014 года, он так же как и неработающие пенсионеры может перенести остаток вычета на три предшествующих года. При этом, если за эти 4 года вычет не будет получен полностью, он сможет получить оставшуюся часть в последующих годах, при наличии дохода.
Получение налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в 2018 году
Требуется заполнить официальную декларацию 3-НДФЛ.
Пишется заявление.
Справки пожилых людей, не имеющих официального трудоустройства, относительно уплаты нужного размера НДФЛ.
Документы, официально подтверждающие личное право на недвижимость.
Квитанции о приобретении материалов на проведение ремонтных работ.
Приобрести в собственность дом или квартиру, правильно оформив все необходимые документы, подтверждающие факт владения жильем.
Обратиться в стандартную бухгалтерию по рабочему месту для оформления и получения справки относительно того, что человек оплачивал НДФЛ каждый месяц. Необходимая справка выдается в специальной установленной официальной форме 2-НДФЛ.

На специальном официальном бланке в налоговой организации по регистрации нужно заполнить специальную декларацию по форме 3-НДФЛ.
05 Июл 2018 toplawyer 68 Поделитесь записью
lawyertop.ru
Возврат пенсионеру ндфл при покупке квартиры
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

лица пенсионного возраста, продолжающие работать, могут отложить остаток на три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
перенос в продолжение трех лет будет действительным только при подаче соответствующего заявления на получение льготы в течение года, который следует за образованием этого права.
Справка 2-НДФЛ. Оформляется в том случае, если документ можно оформить у работодателя. Она необходима для отражения прибыли в отчетном периоде.
Декларация 3-НДФЛ.
Квитанции и чеки, подтверждающие расходы.
Соглашения, подтверждающую сделку покупки недвижимости.
Акт приема объекта.
Свидетельство, подтверждающее право собственности.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры работающим пенсионером
Здравствуйте! Согласно п.10 ст.220 НК РФ: 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
здравствуйте! Я работающий пенсионер. По договору купли-продажи квартиру приобрела в декабре 2013, а в собственность оформила, т.е. получила свидетельство о госрегистрации права, в апреле 2014. Вопрос: за какие годы мне нужно подавать 3НДФЛ в налоговую? Я думаю, что за 2014 (по новым правилам) и 2013, 2012 и 2011. Я права?
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: В 2017 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2018 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2018 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.
Пример: В 2016 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2016 и 2017 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2016 и 2017 год). В 2018 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2018 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2017, 2016, 2015, 2014). Так как за 2017 и 2016 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2014 годы. Также по окончанию 2018 года (в 2019 году) она сможет вернуть налог за 2018 год (тот период, когда она работала).
3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры
Дело в том, что на основании пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса вычет в 3-НДФЛ за покупку квартиры пенсионерам разрешено переносить на предыдущие налоговые периоды. Разумеется, это касается и его остатка. Но установлено ограничение: не более 3-лет назад. То есть перед годом, в котором сформирован переносимый остаток вычета НДФЛ.
вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.
Возмещение НДФЛ при покупке квартиры
Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.
Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь.

Пенсионеры теперь смогут дополучить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости)
здравствуйте, вопрос такой-я пенсионерка, уволилась в январе 2011г, буду покупать дом в 2012г, могу ли я получить налоговый вычет за три предшествующих месяца. Муж так же пенсионер, уволился в 2012г., если он будет покупать дом, сможет он получить налоговый вычет за три года? В налоговой сказали, что ничего про такое не слышали, чтобы пенсионерам предоставляли налоговый вычет.
Если получаете доход, облагаемый 13%, то можете подавать декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Начать получать Вы можете, начиная с того года, когда оформлены документы на право собственности, и лишь когда Вы уволитесь, тогда сможете вернуть за предыдущие годы, т.к. не будет других доходов.

Возмещение ндфл при покупке квартиры в 2018 году изменения пенсионерам
Остаток мог образоваться в том случае, если ранее было обращение за имущественным вычетом, но он не был получен в полном объеме по причине отсутствия доходов и, вследствие этого, неуплаты НДФЛ. Такое могло произойти при выходе на пенсию или увольнении, а также при недостатке дополнительного дохода для реализации полного вычета. Начиная с 2014 года право на перенос имущественного налогового вычета при покупке квартиры имеет как неработающий пенсионер, так и продолжающий свою трудовую деятельность.

А тот, кто купил квартиру после 01.01.2014 г. и ранее этой даты своим правом не воспользовался, может получать жилищные вычеты при каждой последующей покупке, пока в сумме они не достигнут 2 млн. рублей. Предел вычета по процентам с ипотеки в 3 млн рублей установлен с 01.01.2014 г.; его размер по договорам, заключенным ранее, ограничен только размером уплаченных кредитных процентов. Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате НДФЛ с суммы покупки квартиры пенсионеру
При этом, учитывая положения ст. 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.
При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с указанным абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
При выяснении возможности неработающего пенсионера получить возврат важным является установление фактов выхода на пенсию, оформления прав на объект. Если пенсионер перешел на отдых в 2013 году, приобрел жилую недвижимость в 2014 году, в 2015 году он может оформить вычет за 2011-2013 годы. Если пенсионером он стал в 2007 году, а недвижимость приобрел в 2014 году, возврат не полагается, поскольку в 2010-2012 года он не имел налогооблагаемого дохода.
Пенсионеры работающие могут перенести вычет на последующие три года. Год отсчета начинается в год покупки квартиры. Перенос на трехлетний период возможен при обращении за вычетом в год образования остатка, при подаче бумаг в последующие годы – трехлетний срок уменьшается пропорционально.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ пенсионерам
Если в течение этого периода пожилые граждане выплачивали подоходный налог по ставке 13% в казну, то они могут смело рассчитывать на возврат средств.
Если лицо не сразу обратилось в налоговые органы после выхода на пенсию, то с каждым годом период переноса сокращается на один год.
Пенсионер должен иметь статус налогового резидента РФ, то есть проживать без выезда за пределы страны не менее 183 дней в том периоде, когда возникло право на вычет.
Лицо должно получить какой-либо дополнительный доход в виде выручки от продажи дома, автомобиля, гаража, дачи, арендной платы или дивидендов.
До мая следующего года в ИФНС по месту жительства должна быть представлена 3-НДФЛ с указанием дополнительных доходов и тех направлений расходов, которые дают право на получение налогового вычета.
24 Июл 2018 yslygiur 55 Поделитесь записью
urist-yslugi.ru
Возврат ндфл пенсионерам при покупке квартиры. lawyertop.ru
Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
заявитель упустил срок обращений;
платежи по договору осуществлялись не из средств получателя денег;
квартира оформлена на третьих лиц;
к заявлению приложен неполный пакет бумаг;
используемые справки поддельные или недействительные;
исчерпан лимит средств по вычетам того или иного типа;
у гражданина нет официального места трудоустройства;
заявитель не перечисляет в ФНС подоходный налог в размере 13 %.
Заявителю отказали в налоговом вычете при покупке квартиры? Это никак не отражается на праве повторного обращения в регистрирующий орган. Поэтому заявитель в будущем сможет реализовать его повторно. Главное — в этот раз подготовиться заранее и основательно.
3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры
вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.
Отдельный вопрос по поводу права на перенос имущественного вычета возникает в связи с тем, продолжает или нет трудиться пенсионер-приобретатель жилья. Так вот: право перенести вычет на прошлые годы распространяется на обе категории пенсионеров. Поэтому в их интересах заявить свой статус в поле 040 декларации 3-НДФЛ за 2016 год.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры
Льгота выплачивалась только в том году, когда за ней обращались. Неиспользованный остаток пропадал. Он мог быть образован в случае, если за вычетом обращались ранее, но он не был выплачен из-за отсутствия налогооблагаемых источников дохода. Это происходит при выходе на пенсию или увольнении с рабочего места.
У работодателя – подать заявление на вычет можно в любое время при наличии необходимых документов. В таком случае с заработной платы не будет удерживаться налог, равный 13%, пока размер не будет равен сумме льготы.
В ФНС – заявление подается в конце календарного года в налоговую службу. Суть этого способа заключается в выплате средств в полном объеме на банковский счет.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2016 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).
Пример: В 2017 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2018 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2018 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.
Прибавка к пенсии — 260 тысяч
А с 1 января 2014 года перенос остатка распространили и на работающих пенсионеров. До этого остаток сгорал. Теперь работающим пенсионерам можно подавать заявления на перенос остатка вычета, например на 2012, 2011 и 2010 годы, если в 2013 году они приобрели или построили любое жилье (долю).
Суть этого вычета в том, что каждый гражданин, приобретающий в собственность или построивший собственными силами жилой дом, квартиру или иное жилье, освобождается от налогов на часть средств, вложенных в это жилье. Сумма имущественных вычетов рассчитывается исходя из фактических затрат на строительство или покупку. При этом ограничен максимум такого вычета — не более 2 млн рублей для жилой недвижимости.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам
Это означает, что, к примеру, если Вы покупаете в 2014 недвижимость, и в этом же году становитесь пенсионером, то уже в 2015 году вы имеете право подавать декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2014 год с указанием всех расходов, которые вы понесли на покупку недвижимости и пишите заявление о том, что имущественный вычет был получен.
Ко всему этому есть особое дополнение, вступившее в силу с 2012 года — пенсионерам, не имеющим налогооблагаемых доходов (получающим официально лишь государственную пенсию) можно получать налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры по расходам за предшествующие 3 года.
Возврат ндфл пенсионерам при покупке квартиры
Также следует отметить, что по закону разрешено получать 2 или больше налоговых вычетов одновременно, в любых сочетаниях. Для этого Вы должны в подаваемой декларации отразить оба вычета: имущественный вычет за покупку квартиры и социальный вычет на обучение, лечение.
Важно отметить, что сразу все 13% от стоимости квартиры Вы вернуть, вряд ли, сможете. Это связанно с тем, что вернуть деньги Вы можете только в размере уплаченного подоходного налога (чаще всего примерно 13% от годового заработка, точную сумму можно посмотреть в справке 2-НДФЛ). Остаток переносится на следующий год, и так происходит пока вы не вернете всю сумму. Поэтому, обычно, полный возврат налога осуществляется лишь за несколько лет.
Налоговый вычет при покупке квартиры 2017
Имущественный налоговый вычет оформляется как при приобретении, так и при продаже жилья. Продажа квартиры, отдельной комнаты, индивидуального дома или участка земли, принадлежавших налогоплательщику на протяжении не менее трех лет, не потребует уплаты налога с выручки размером до миллиона рублей. Иное имущество, независимо от срока владения им, в случае продажи даст до 250 тысяч рублей, не подпадающих под налогообложение для физических лиц. Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, земельного участка, комнаты или строительстве собственного домика равны фактической сумме понесенных расходов. Другими словами, сколько потратил на покупку либо возведение недвижимости, столько и не будет облагаться НДФЛ. В 2017 году вычет на осуществление выплат по кредитам, а также целевых займов не должен превышать двух миллионов рублей без учета начисляемых по кредитам процентов.
Немало наших сограждан регулярно пользуется предоставлением стандартных налоговых вычетов, что, например, возможно при величине доходов в пределах 40 тысяч на каждого члена семьи, это, как правило, отражается при налоговом учете по месту работы. Налоговый кодекс предусматривает четыре типа налоговых вычетов:
Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров
С 2015 года граждане-пенсионеры могут подать заявление в ФСН о возврате налога, даже если операция покупки квартиры произошла не в прошлом году. Временной лимит – 3 года. Перед тем как получить налоговый вычет, пенсионеру, работающему или нет, потребуется выполнить следующие действия:
Налоговым вычетом вправе воспользоваться любой гражданин, достигший совершеннолетия и отчисляющий в бюджет подоходный налог. Причем неважно, делает ли он эти отчисления самостоятельно, например, от выполнения разовых услуг или предпринимательской деятельности, или за него вносит налог агент-работодатель. Узнать, может ли конкретный пенсионер получить налоговый вычет, имеет ли на него право, можно в «налоговой» по месту проживания.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
До 2012 года получать такую компенсацию пенсионеры не могли, но затем этот закон был пересмотрен, что позволило большему числу граждан пользоваться этим правом. Чтобы определить, есть ли у человека основания требовать имущественный налоговый вычет, следует учитывать ряд тонкостей.
Другой пример. Пенсионерка Сидорова Ольга Степановна продала квартиру за 2 млн. рублей, правильно оформила сделку и выплатила налог в размере 13%. Затем купила домик за городом за 2 миллиона рублей. По закону подоходный налог с этой покупки она может себе вернуть за счёт предыдущей сделки.
05 Июл 2018 toplawyer 72 Поделитесь записью
lawyertop.ru
Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионером
Налоговый вычет при покупке жилья пенсионерами
В первом случае размер возмещения будет равен всего 66 300 рублей (510 тыс. * 13%). В течение трех лет до покупки квартиры, пенсионер уплатил в бюджет налоги на 39 070 (2009 год) и 40 030 (2010), значит, к возмещению будет полагаться 66 300 рублей. Недосчитанные 12 800 тыс. возмещаться не будут! Отметим, что тот же налоговый вычет при покупке жилья на сумму 510 тыс. рублей Мамонов мог получить еще в 2006 году, при покупке комнаты. В этом случае рассчитывать на возмещение НДФЛ от покупки второй недвижимости пенсионер бы уже не мог.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.
Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет
На первом этапе с подтверждающими факт покупки жилья документами налогоплательщик обращается в ФНС по месту его проживания. В течение тридцатидневного срока фискальный орган выдаст справку-подтверждение права на вычет. Подавать заявление можно и в том же году, что куплена квартира, не дожидаясь окончания налогового периода.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры
Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.
Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры
для покупки или участия в долевом строительстве комнаты, квартиры или дома;
для приобретения земельного участка или части его под строительство;
для погашения процентов по кредиту на строительство или покупку квартиры или других указанных выше объектов.
Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры
привилегия распространена лишь на имущество, приобретенное за личные сбережения. Она не применяется, если оплачивал покупку работодатель или жилье приобреталось за маткапитал, госсубсидии и т.п.
объем вычета составляет 13% от расходов, но не более 2-х млн руб.,
при задействовании в оплате жилья ипотечных средств, максимум издержек увеличивается до 3-х млн руб.,
правомочия на имущественно-финансовые льготы возникают единожды в жизни,
привилегии не предоставляются, если имущество приобреталось у аффилированных лиц (близких родственников, подчиненных и начальников и т.д.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
через налоговую инспекцию, куда подается полный пакет документов, подтверждающих пенсионный статус, приобретение жилья. К нему прилагается информация о банковском счете, куда следует перечислить сумму возврата;
через работодателя – возможность до окончания календарного года получать вычет путем уменьшения ежемесячных налоговых отчислений. Этот способ подходит только для работающих пенсионеров. Применение вычета проводится после подачи документов в бухгалтерию работодателя от пенсионера. При трудоустройстве в нескольких компаниях работающий пенсионер получает возможность имущественного возврата в каждой, при этом в заявлении, подаваемом в фискальный орган, он обязан указать об основном месте трудоустройства и компаниях. Где он трудится по совместительству. Уведомление из налоговой о применении вычета такому пенсионеру направляется всем работодателям.
Вычет для пенсионеров
Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Налоговые службы сначала проверяют налог на доход физических лиц, уплачиваемый пенсионером за три года до того, как он перестал работать. Например, кто-то стал пенсионером в 2013 году. И приобрёл квартиру в 2014-ом. Тогда в налоговую инспекцию обращаемся в 2015. И передаём декларацию о налогах за три года: 2011-2013.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры
лица пенсионного возраста, продолжающие работать, могут отложить остаток на три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
перенос в продолжение трех лет будет действительным только при подаче соответствующего заявления на получение льготы в течение года, который следует за образованием этого права.
Покупка квартиры: возвращение пенсионерам подоходного налога
С помощью обращения в налоговую инспекцию. Причем обращаться придется ежегодно. Придется предоставлять все требуемые справки каждый год, на что уйдет намного больше времени, чем при использовании второго способа.. И за каждый календарный год необходимо брать новую справку два-НДФЛ(о других необходимых справках и документах будет написано ниже). Из-за неудобства этого способа наиболее предпочтителен второй вариант..
Второй метод — это отмена высчитывания с пенсионера 13 % налога при получении заработной платы. Для этого налоговые представители выдают соответствующий документ. Его необходимо принести в бухгалтерский отдел по месту трудоустройства(если таковое имеется). Тогда просто не будет взиматься 13 % налог в обозначенный период, а деньги будут возвращаться постепенно, в течение определенного периода.
Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров
Граждане, достигшие пенсионного возраста, в России могут рассчитывать на целый ряд льгот. Это и субсидии при уплате коммунальных услуг, и снижение ставок сборов, и имущественные вычеты. Так, последний тип льготы (имущественный налоговый вычет работающим и нет пенсионерам) представляет собой в 2015 году возврат имущественного налога при покупке квартиры, частного дома, лечении и в других случаях.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером
Пример. В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.
Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры
Не многие знают о том, что законодательной властью Российской Федерации предусмотрены льготы пенсионерам при покупке квартиры, которые можно получить при определенных обстоятельствах. В чем их сущность и порядок получения? Исследуем этот вопрос более детально.
Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет
Как уже говорилось выше, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие три года. Эта возможность реализуется, только если пенсионер сам является собственником приобретенной квартиры. При этом не имеет значения, работает пенсионер на момент подачи документов в налоговую или нет (Письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).
zakonandporyadok.ru
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году
Опубликовал: admin в Для вас 05.05.2017355 Просмотров
Преимущества и скидки непременно существуют в цивилизованном государстве для отдельных категорий граждан, которые платят налоги. Иногда эти преимущества представляют из себя определённые скидки, в иных случаях предусматривается 100 процентное освобождение от уплаты налогов, возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером не стал исключением.
Все эти действия определены в Налоговом законодательстве РФ. Предоставление льгот при выплате налогов помогают государству регулировать доходы всех слоев населения.
Что означают льготы при покупке квартиры?
Налоговые выплаты производятся в пользу пенсионеров при покупке квартиры, независимо от того, трудоустроены они или нет. 13% -процентная стандартная ставка подоходного налога, которая взимается с доходов работающих граждан.
При покупке недвижимости работающие пенсионеры имеют право на возврат средств в размере 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости.
Неработающие пенсионеры получают государственную пенсию, с которой не нужно платить подоходный налог. Поэтому раньше они не имели права на возврат 13%. Это правило действовало до 2012 г. После того как были внесены поправки в Налоговый кодекс, неработающие пенсионеры получили возможность получать вычет при покупке квартиры, но её порядок отличается от норм для официально трудоустроенных пенсионеров.
Схема действия льготы такова: пенсионер может воспользоваться ею в течение трёх лет после покупки квартиры. Она будет действовать, если гражданин за этот период получал официальный доход.
Если три года не прошло, то он сможет воспользоваться своим преимуществом за следующие после покупки годы. Соответственно, и сумма будет меньше.
Та сумма, которая не была использована при выплате – остаток от 260 тыс. рублей, переносится на другое время. Гражданин приобретает право на получение налогового вычета с момента выхода на пенсию. Если выход на заслуженный отдых произошёл в середине календарного года, то оставшиеся полгода становятся началом периода, когда льготу можно использовать.
Механизм предоставления льготы
Процедура выплаты для граждан пенсионного возраста схожа с тем, как возвращается налог, уплаченный в бюджет. Гражданин обязан предоставить декларацию по установленному образцу в налоговую инспекцию. В декларации указываются все полученные доходы, суммы налогов, стоимость жилья.
К декларации прилагаются заявление на предоставление скидки и документы, которые подтверждают право гражданина на её получение:
Копия паспорта заявителя.
Справки о доходах за период использования налоговой льготы.
Договор купли-продажи квартиры.
Расписка в получении покупателем денег за квартиру.
Свидетельство, удостоверяющее право собственности на купленное жильё.
Сотрудники инспекции проверяют предоставленные документы на предмет возможности предоставления пенсионеру права на получение скидки в течение 3 месяцев. Если документы соответствуют нормам, то на банковский счёт заявителя переводится сумма, указанная в декларации.
При наличии ошибок, неточностей, несоответствия в документах, сотрудники инспекции делают официальный запрос для их подтверждения.
Для получения средств по вычету пенсионер должен иметь счёт в банке. Свои реквизиты он указывает в заявлении. В наличном виде деньги не выдаются.
О некоторых особенностях получения льготы
Порядок оформления налогового вычета для неработающих пенсионеров имеет ряд особенностей:
Преимущества по возврату средств предоставляются пенсионерам с учётом 3 последних лет. Если оформление документов начато через год после покупки квартиры, то сумма выплаты будет меньше.
В случае приобретения недвижимости в собственность наравне с другими лицами, пенсионер имеет право на получение выплаты, как и остальные участники сделки по приобретению жилья. Она будет рассчитана с учётом размера сумм в долях, которые были потрачены на покупку квартиру.
Официально трудоустроенный пенсионер имеет право на льготу на тех же правах, что и налогоплательщик, не достигший пенсионного возраста. Это означает, что он может заявить своё право на возврат средств по линии налоговой службы, а также через своего работодателя.
Если гражданин имеет несколько мест работы, то он заявляет обо всех в инспекцию. Сотрудники налоговой сами определяют порядок работодателей, которые предоставят льготу на квартиру.
О вторичном использовании налогового вычета
В 2014 г. в законодательство внесены изменения о предоставлении привилегий на налоговый вычет. Эти изменения появились по объективным причинам: во многих регионах России самые востребованные по площади квартиры в то время не достигали 2 млн. рублей.
Значит, при покупке жилья невозможно было воспользоваться в максимальном размере вычетом, так как он рассчитывался с этой суммы и составлял 260 000 рублей.
До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.
С изменениями в кодексе стало возможным использовать остатки с первого вычета при второй и последующих покупках. Налоговый вычет законодатели привязали не к покупке, а к налогоплательщику и к его правам.
Таким образом, согласно статье закона, вычет не предоставляется дважды. Он, как и прежде, остался одноразовым. Но фиксированную сумму в 260000 рублей стало разрешено использовать за несколько раз.
Если при первом приобретении квартиры она не была использована целиком, то оставшейся частью можно воспользоваться при следующей сделке.
Поправка в законе позволяет использовать льготу в полном объёме, независимо от того, приобретается жилье им индивидуально или с долевым участием других лиц. При покупке квартиры на долях каждый участник сделки получает свою часть вычета, которая в целом также составляет 260 000 рублей.
При дальнейших сделках каждый гражданин имеет право использовать положенную сумму окончательно.
Согласно изменениям, при покупке с долевым участием сторонних лиц пенсионер имеет право отказаться от своей части вычета в пользу другого участника. При этом он может воспользоваться им в другой раз, так как прав на него не теряет.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году
prozvi.ru
Возврат ндфл пенсионерам при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке жилья пенсионерами
Воспользоваться правом на возврат НДФЛ можно только единожды, поэтому к подаче декларации о покупке квартиры стоит подходить крайне ответственно. Ведь от стоимости недвижимости будет напрямую зависеть размер полученной налоговой льготы. Однако возмещение налога не безгранично: налоговые вычеты при покупке жилья могут быть лимитированы либо двумя миллионами рублей, либо совокупностью расходов на приобретение этой недвижимости. Проценты по целевому кредиту подлежат вычету в отдельном порядке.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за 2014-2017 годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.
Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры
Обычные граждане, которые в течение 3-х предшествовавших покупке лет имели материальные поступления и уплачивали подоходный налог;
Пенсионеры, получающие, помимо пенсии, зарплату или другой подлежащий налогообложению доход.
Важно! Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Поэтому использовать эту возможность вправе только россияне с официальным доходом, с которого уплачивается в бюджет НДФЛ .
Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет
Расчет размера вычета пенсионер должен произвести самостоятельно и отобразить все вычисления в декларации 3-НДФЛ. Здесь приводятся базовая информация: стоимость приобретения (указывается сумма не больше 2 млн.р.), годовой размер доходов и перечисленного НДФЛ (можно взять из 2-НДФЛ). Величина вычета не может превышать сумму налоговых отчислений в бюджет.
Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры
В случае, если пенсионер официально работает в нескольких местах, с 2014 г. возможно оформление нескольких уведомлений на все места работы . Налоговый вычет для пенсионера будет распределён между указанными работодателями, что ускорит возврат полной суммы.
Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры
Обычные граждане, которые в течение 3-х предшествовавших покупке лет имели материальные поступления и уплачивали подоходный налог;
Пенсионеры, получающие, помимо пенсии, зарплату или другой подлежащий налогообложению доход.
Важно! Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Поэтому использовать эту возможность вправе только россияне с официальным доходом, с которого уплачивается в бюджет НДФЛ .
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Со стороны пенсионера поступило сообщение о вычете на квартиру, которая была ранее им куплена. Период образования остатка обозначается как 2011. Остаток может быть перенесён на 2008-2010 года. При обращении за вычетом в 2013 году остаток переносится лишь на 2009 с 2010 годами.
Вычет для пенсионеров
Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
Пенсионеры работающие могут перенести вычет на последующие три года. Год отсчета начинается в год покупки квартиры. Перенос на трехлетний период возможен при обращении за вычетом в год образования остатка, при подаче бумаг в последующие годы – трехлетний срок уменьшается пропорционально.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры
лица пенсионного возраста, продолжающие работать, могут отложить остаток на три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
перенос в продолжение трех лет будет действительным только при подаче соответствующего заявления на получение льготы в течение года, который следует за образованием этого права.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером
Пример 2. Светлана — не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может — за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.
Покупка квартиры: возвращение пенсионерам подоходного налога
То есть для того, чтобы вернуть 260 000, необходимо до этого в период за 3 последние года уплатить налоги с заработной платы в размере этой же суммы — заработать 2 000 000 минимум и уплатить с них 260 000 налогообложения. Если было уплачено меньшее количество денежных средств, то и вернут меньше, чем максимально возможная сумма.
Налоговый вычет для разных категорий пенсионеров
С 2012 года для неработающих пенсионеров действует норма 220-й статьи НК, которая устанавливает, что неработающий пенсионер имеет право на вычет. Они вправе переносить остаток возврата на три предшествующих года. Этот перенос могут осуществить только те пенсионеры, которые в году подачи заявления на возврат не отчисляли НДФЛ – не работали и не занимались предпринимательской деятельностью, а единственным доходом была пенсия, другая соцвыплата.
Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры
Порядок оформления льготы при покупке квартиры в пенсионном возрасте ничем не отличается от не пенсионного, поскольку представляет собой механизм возврата налога, уплаченного в бюджет. При этом человек обязан предоставить в налоговую службу по месту жительства декларацию по установленной форме 3-НДФЛ с указанием всех пунктов, затрагивающих полученные доходы, уплаченный налог и стоимость жилья (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?). Кроме того, к ней должны прилагаться документы, утверждающие право получения этих льгот, к которым относятся:
Пенсионеры теперь тоже имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры
В налоговую инспекцию необходимо принести лично или отправить по почтовому каналу декларацию 3-НДФЛ, в которой необходимо зафиксировать все доходы, а также сумму налога, цену купленного жилья. В дополнении к декларации гражданин должен приложить следующие документы:
zakonandporyadok.ru
Новости