Платят ли земельный налог пенсионеры в 2018 году?
Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.
Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования. В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения. Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.
Льготы на земельный налог.
Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
инвалиды I и II групп;
инвалиды с детства;
ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.
С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том,
При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.
Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что
каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.
Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены ещё некоторые послабления для данной категории граждан. Например, ПЕНСИОНЕРЫ НЕ ПЛАТЯТ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГ, причём это установлено на ФЕДЕРАЛЬНОМ УРОВНЕ и действует на всей территории России, но воспользоваться своим правом пенсионер может только после личного заявления в налоговую инспекцию.
Использование права на налоговые льготы.
Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.
Следует помнить, что даже если освобождение от налога на землю предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов,
ПЕНСИОНЕРУ НАДО ДОКАЗАТЬ В НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ СВОИ ПРАВА НА ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НАЛОГА НА ЗЕМЛЮ — НАПИСАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ, СОБРАТЬ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ПЕНСИОННЫЙ СТАТУС И ВЛАДЕНИЕ НАДЕЛОМ ЗЕМЛИ.
Сама процедура получения льготы ПЕНСИОНЕРОМ состоит из нескольких последовательных этапов, которые необходимо выполнить. ПЕНСИОНЕР обязан прежде всего собрать документы, и написать заявление в НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ.
Заявление ПЕНСИОНЕРА на получение налоговых льгот должно быть оформлено в письменном виде.
В тексте Заявления ПЕНСИОНЕРА должно быть указано следующее:
- Название налогового органа и его код.
- Сведения о виде льготы.
- Вид имущества.
- Сведения о плательщика – фамилия, имя, отчество, место жительства, контактный телефон, ИНН заинтересованного лица.
- Кадастровый номер земельного участка.
- Основания для его использования. В данном случае указывается договор или решение местного органа власти о выделении участка.
- Наименование документа, дающего право на льготу, а именно
- Временной период предоставления льготы.
- Перечень прилагаемых документов.
- Дата обращения и подпись инициатора-ПЕНСИОНЕРА.
- Номер регистрации заявления.
- Сведения о лице, принявшего заявления.
ПЕНСИОНЕРЫ имеют льготы по налогообложению имущества, но только на одну квартиру, дом или транспортное средство.
Исчисление налога на землю.
Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования.
Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учёт.
Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика
Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в УВЕДОМЛЕНИИ (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2017 год — до 1 июля 2018 г.).
Подать заявление на получение льготы
на земельный участок и налоговый вычет необходимо до 1 ноября. ОБРАЗЕЦ Уведомления:
В ИФНС России по г. Евпатория
от Ф.И.О., адрес прописки
Уведомление.
На основании пунктов 5 и 6 статьи 391 Налогового кодекса РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2017 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером: ……
Фамилия — личная подпись
Дата
Подать заявление на получение льготыСтавки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:
сельскохозяйственных земель;
земель жилищного фонда;
земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. УПЛАТИТЬ соответствующую сумму налога за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года НА ОСНОВАНИИ УВЕДОМЛЕНИЯ, НАПРАВЛЕННОГО НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ.
Подача заявления в налоговую инспекцию
Собранный материал нужно направить в ФНС — это является безусловной обязанностью инициатора (ПЕНСИОНЕРА). Можно использовать несколько способов подачи заявления в Налоговую инспекцию:
- Личная доставка заявления — самостоятельная передача информации. В данном случае у человека нет необходимости составлять обращение самостоятельно. Он может сделать это непосредственно в налоговой инспекции, обратившись за помощью обслуживающего специалиста. Удобство такого способа заключается в том, что инициатор (ПЕНСИОНЕР) имеет возможность устранить допущенные ошибки сразу, а также получить разъяснения по всем интересующим вопросам. Ещё одним из преимуществ такого способа является то, что человек может лично убедиться, что его обращения было зарегистрировано и принято к обращению.
- Передача заявления в ФНС через законного представителя. Такой способ аналогичен личной доставке. Законный представитель должен будет иметь на руках паспорт и доверенность, с указанием круга его полномочий.
- Почтовая пересылка заявления в ФНС. Такой вариант удобен тем, что у человека нет необходимости приходить налоговую инспекцию самостоятельно и стоять в очереди. Отправить заявление можно ЗАКАЗНЫМ ПИСЬМОМ С УВЕДОМЛЕНИЕМ О ДОСТАВКЕ корреспонденции, которое вам придёт по почте. Однако такой вариант имеет свои недостатки. Во-первых, человек должен оформить Заявление самостоятельно, без помощи налогового специалиста. Во-вторых, инициатор не будет иметь возможности устранить допущенные ошибки сразу. В-третьих, нельзя получить консультацию в процессе передачи документов.
- Пересылка Заявления в ФРС по интернету. В таком случае необходимо зарегистрироваться на специальном сайте налоговой инспекции в качестве плательщика, создать ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ и подтвердить свою запись. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса. Для направления обращения необходимо перевести все документы и заявление в цифровой формат. О результатах по заявлению человек получит уведомление в своём кабинете.
- Направление заявления через МФЦ. Такой вариант позволяет обращаться в государственные органы и в многофункциональный центр по любому поводу, в том числе и по вопросам, касающимся налогообложения. Всё остальное специалисты многофункционального центра выполнят самостоятельно. В процессе обращения человеку будет предоставлен бланк заявления и оказана помощь в его заполнении. Также человек сможет устранить допущенные неточности и получить информацию по интересующим его вопросам. МФЦ выступает в качестве посредника, то есть МФЦ не принимает решение о предоставлении льгот пенсионеру, а только лишь выполняет действия, связанные с оказанием помощи в оформлении обращения и направлением информации по назначению.
Статьи по теме:
Both comments and pings are currently closed.
www.evpatori.ru
Земельный налог для пенсионеров в 2018 году
Налоговое законодательство нашей страны требует от граждан уплаты налогов в бюджет государства и внебюджетные фонды, так как за счет регулярных поступлений налоговых взносов формируются государственные финансовые ресурсы. Однако для некоторых категорий граждан Правительство предусмотрело налоговые льготы, одной из которых является освобождение от уплаты налога на землю.
О том, есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров, а также по какому принципу она применяется, читайте в нашей статье.
Содержание статьи
Должны ли пенсионеры платить земельный налог в 2018 году?
Как начисляется налог и что нужно знать?
Порядок уплаты земельного налога определен Налоговым Кодексом РФ. При этом на федеральном уровне пенсионеры не относятся к категории льготников и поблажек в уплате данного налога, соответственно, не имеют.
В то же время статья 388 НК РФ гласит, что под налогообложение попадают только те земли, которые находятся у граждан в собственности, пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании. Таким образом за участки, арендуемые или полученные в безвозмездное пользование, уплачивать земельный налог не нужно.
В соответствии с федеральным законодательством физлицам по земельному налогу могут быть предоставлены определенные льготы, а именно:
- освобождение от уплаты налога для представителей коренных малочисленных народов Севера, Дальнего Востока и Сибири, использующих участки для сохранения традиций, образа жизни и промыслов;
- уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика в одном муниципальном образовании для категории граждан, указанных в пункте 5 статьи 391 НК РФ.
Таким образом, пенсионеры получить федеральную налоговую льготу могут только в случае принадлежности к вышеуказанным категориям. Во всех остальных случаях налоговое послабление может быть установлено местным законодательством по месту расположения земельного надела.
Следует отметить, что еще недавно при расчете земельного налога использовалась инвентаризационная стоимость земли, однако в результате вступивших в силу поправок теперь используется кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
Ставки земельного налога устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости и в зависимости от категории земель варьируются в пределах 0,3-1,5%.
В соответствии с законодательством региональные власти могут устанавливать иные размеры ставок, но при условии, что те не будут превышать федеральных значений.
С интересными видео на данную тему предлагаем ознакомиться здесь:
Какие льготы предусмотрены пенсионерам на земельный налог?
Федеральные и региональные льготы
Как уже было сказано, на федеральном уровне статус пенсионера права на получение земельной льготы не дает. Однако субъекты РФ вправе устанавливать налоговые послабления для пожилых собственников земель на местном уровне. В связи с этим в разных регионах объем предоставляемых пенсионерам налоговых льгот может существенно различаться.
В Москве и Московской области
В то время как законодательством Московском обрасти для пенсионеров не предусмотрено никаких послаблений и подразумевается уплата земельного налога в полном объеме, на уровне муниципалитетов нередко устанавливаются собственные льготы.
Например, в Одинцовском муниципальном районе по решению Совета депутатов льгота по уплате налога предоставляется неработающим пенсионерам по возрасту. А в Королеве сумма налога может быть снижена на 50% при условии, что размер земельного участка не превышает 12 соток.
В Санкт-Петербурге и Ленинградской области
Пенсионеры Санкт-Петербурга освобождены от уплаты налога за земельные участки площадью менее 25 соток.
Регионы
Что касается регионов, то там налоговые льготы пенсионерам предоставляются на следующих условиях:
- в Свердловской области пенсионеры полностью освобождаются от уплаты земельного налога за земельные наделы до 20 соток, находящиеся на территории ГО «Заречный»;
- в Томске предоставляется льгота в отношении одного участка, используемого для огородничества и садоводства; при этом в сельских поселениях пожилые собственники земель получают на уплату налога скидку 50% или освобождаются от налога полностью;
- в Новосибирской области налоговая база для пенсионеров уменьшается на 50%
Как оформить и получить льготу по земельному налогу пенсионеру?
В соответствии с НК РФ льготы рассматриваемого типа сами по себе не предоставляются и носят исключительно заявительный характер.
Таким образом, если законодательством пенсионеру полагаются льготы по уплате налога, то гражданину следует обратиться в ФНС по месту проживания и подать соответствующее заявление, приложив к нему:
- ИНН и общегражданский паспорт;
- документы на землю;
- документы-основания, подтверждающие возможность применения льготы.
В некоторых муниципалитетах сотрудники налоговой службы могут запросить дополнительные документы, поэтому специалисты рекомендуют предварительно уточнить перечень необходимых бумаг непосредственно в ФНС.
После рассмотрения поданной заявки и проверки подлинности представленных документов, налоговая служба принимает соответствующее решение и уведомляет о нем налогоплательщика.
Кому положено освобождение?
Как уже было отмечено, от уплаты земельного налога освобождаются пенсионеры, относящиеся к категории федеральных льготников, или пользующиеся земельным наделом по договору аренды или праву безвозмездного срочного пользования.
При этом некоторые регионы самостоятельно предусматривают налоговые льготы для пенсионеров, которые в зависимости от субъекта РФ могут представлять собой снижение ставки или полное освобождение от уплаты налога.
Таким образом, уточнять наличие и объем льгот для пенсионеров необходимо непосредственно в территориальном отделении ФНС, так как зачастую налоговые привилегии для пожилых собственников земель устанавливаются именно на региональном уровне.
Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:
Москва и область: +7 (499) 455-12-46
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82
Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:
Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:
Москва и область: +7 (499) 455-12-46
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82
npfrate.ru
Последние новости по налогу на землю для пенсионеров в 2018 году
В законодательство РФ регулярно вносятся изменения и дополнения. Это касается и пошлины на землю. В 2018 году существует новая льгота для пенсионеров – налоговая. Облагаемая база может уменьшаться посредством вычета.
Общие положения
До введения изменений Налоговый кодекс предписывал для определенных категорий населения возможность вычета в виде конкретной суммы – 10 тыс. рублей. Инспекции при расчете земельного налога сами вычитали эту фиксированную сумму.
Этот вычет не был связан ни с кадастровой стоимостью участка, ни с материальным положением плательщика. В перечне льготников пенсионеры не значились.
Начиная с 2018 года ситуация изменилась. Поправки в законодательные нормы, касающиеся уплаты за земельный участок, дополнили список льготников. Теперь в этот перечень вошли пенсионеры.
Что это такое
Согласно новой редакции ст. 391 НК база уменьшается не за счет фиксированной суммы, а в зависимости от величины кадастровой стоимости участка. Во внимание принимается не реальная площадь участка, а 600 м2.
Перечень льготников увеличился на пенсионеров всех категорий:
| Показатели | Описание |
| Получающих пенсии | которые полагаются согласно законодательству |
| При наступлении указанного в законе возраста | — |
Кроме пенсионеров по старости, льготами могут пользоваться лица, которым присвоен статус пенсионера в связи с потерей кормильца или при досрочном выходе на пенсию.
При этом не учитывается материальное положение пенсионера. Получение льготы возможно и для работающего пенсионера.
Следует помнить, что получение льготы – это право, а не обязанность. Автоматически эта услуга предоставляться не будет. Льгота может быть предоставлена только при условии подачи заявления с приложением необходимых документов.
Образец заявления о предоставлении льготы можно скачать тут.На следующие календарные периоды действие льгот будет продлеваться автоматически. Льготник может отказаться от этой услуги, написав заявление. Также имеется возможность указать период, в течение которого будет действовать льгота.
Кто попадает под категорию
Новые правила регламентируют, что пенсионеры, являющиеся собственниками земельного участка размером 6 соток, не должны уплачивать налог на землю.
Если пенсионер владеет участком менее установленного размера, то отрицательное значение базы считают равной нулю. Когда размер участка превышает 6 соток, то за остаток взимается плата по общим правилам.
Способы уплаты
Способы уплаты земельного налога физическими лицами:
| Показатели | Описание |
| Через любой банк | кассиру предъявляется заполненная квитанция, а он выдает чек, подтверждающий уплату. В каждом банке имеется автомат, с помощью которого можно выполнить уплату. Вначале следует удостовериться, взимается ли за это комиссия, и в каком размере |
| Онлайн-банкинг | оплата производится с банковской карточки. Зарегистрировавшись в сервисе, сообщаются необходимые реквизиты, куда должна поступать оплата. Затем подтверждается достоверность внесенных сведений. Сообщение о том, что платеж успешно произведен, придет на электронную почту плательщика |
| На сайте ФНС | на главной странице сайта следует найти сервис «Заплати налоги» и нажать клавишу. Выбрать оплату земельного налога и заполнять поля образца бланка. Там же можно произвести оплату необходимой суммы с помощью банковской карты. При получении доступа к личному кабинету можно получать сведения о наличии задолженностей |
| С помощью терминала | оплачивается банковской картой, при правильном введении пин-кода. Получателем платежа указывается отделение ИФНС |
| Воспользовавшись порталом «Госуслуги» | для этого необходимо получение доступа в личный кабинет. Затем выбрать клавишу «Оплата» и нажать «Налоговая задолженность». На экране появится информация по всем существующим долгам, по земельному налогу в том числе. Нажать клавишу «Оплатить» и ввести номер банковской карты |
Особенности процедуры
Если гражданин стал пенсионером недавно, то не во всех базах он будет идентифицироваться в этом статусе. Поэтому рекомендуется всем физическим лицам, ставшим пенсионерами недавно, проявить инициативу самим и написать заявление с просьбой о предоставлении льготы в связи с новыми обстоятельствами.
Заявление можно представить:
- По почте.
- При личном визите в отделение ФНС.
- Через МФЦ.
- С помощью использования личного сайта плательщика.
Сверху бланка обозначается адресат заявления – указывается номер ИФНС. Специальным символом отмечается вид налога. Указывается, на каком основании должна быть предоставлена льгота.
Обозначается объект – земельный участок и сообщаются все сведения о нем — размер площади, местоположение. Затем вносятся данные о плательщике — ФИО, номер его ИНН. Оставляются сведения о контактных данных. Указывают число и месяц, начиная с которого льгота должна быть предоставлена.
Обозначается период, на который должна быть предоставлена льгота.
Следует подтвердить подлинность представленных сведений, поставить свою подпись и указать дату составления заявления. Оставшееся поле заполняет сотрудник ФНС.
Какие имеет условия и требования
Расчет налоговой базы для участка, которым владеет пенсионер, зависит от размера земли. Высчитывается разность между общим количеством квадратных метров площади и необлагаемыми пошлиной 6 сотками. Налог рассчитывается только на «излишек» земли.
Если пенсионер является обладателем не одного земельного участка, то льгота применяется только для одного из них, на выбор владельца. Это регламентирует п. 6.1 ст. 391 НК.
Разумным осуществлять свой выбор таким образом, чтобы получить наибольший земельный вычет. Пенсионер должен сообщить о своем выборе в инспекцию.
После 1 ноября никакие уточнения приниматься не будут. Формой уведомления является подача заявления в ФНС. Если эта возможность осталась неиспользованной, то льготы пенсионер не лишится. Инспекция сама выберет земельный участок, по которому вычет будет наибольшим.
Согласно новым изменениям пенсионеры имеют возможность получить вычет за 2017 год. Для этого необходимо подать заявление до 1 июля 2018 года. В заявлении следует сослаться на ст. 391 НК и указать кадастровый номер.
Изменения в этом году
В 2018 году стала предоставляться льгота не на сумму в 10 тыс. рублей, как ранее, а освобождение от уплаты на землю размером не более 6 соток. Если размер превышает это значение, то за излишек насчитывается земельной налог для собственника земли.
Еще одним нововведением стало то, что к льготному списку прибавлены пенсионеры. К ним относятся не только пенсионеры по старости, но и, например, такие категории, как получающие пенсию в связи с потерей кормильца, вышедшие на досрочную пенсию. Изменился расчет – за основу стали брать кадастровую стоимость участка.
Как рассчитывается
Земельный налог рассчитывается по специальной формуле, основой которой является кадастровая стоимость земельного участка. Ее величину можно узнать на официальном сайте Росреестра.
После расчета собственнику земельного участка посылается уведомление с указанием суммы, необходимой для уплаты. На официальном сайте ФНС имеется калькулятор, с помощью которого можно рассчитать стоимость самостоятельно.
Кому положена льгота
Налоговый кодекс предоставляет каждому региону России составлять список категорий граждан, имеющих право на льготу при уплате земельного налога.
Обычно в этот перечень входят:
| Показатели | Описание |
| Герои СССР и России | а также обладатели орденов Славы |
| Инвалиды первой и второй степени, имеющие действующие справки | при переосвидетельствовании следует представлять новые документы |
| Ветераны ВОВ и участники боевых действий | приравненные к ним в своих правах |
| Ликвидаторы техногенных катастроф | — |
Ранее в том перечне отсутствовали граждане, получающие пенсии. В этот список включены пенсионеры, начиная с 2018 года. Льготниками являются также и пенсионеры, продолжающие работать.
Для получения льготы для пенсионеров необходимо:
- Собрать требуемые документы.
- Составить заявление с просьбой применить полагающуюся льготу, указав основания.
- Подать заявление с приложенными документами в ФНС.
- Получить уведомление о принятии решения.
При отказе в случае несогласия плательщика с таким решением у него остается возможность подать исковое заявление в мировой суд.
Видео: предоставляемые льготы
Часто задаваемые вопросы
Основные вопросы, которые интересуют граждан:
| Вопрос | Ответ |
| Влияет ли материальное положение пенсионера на возможность пользоваться льготой? | нет, не влияет. Льготой могут пользоваться и работающие пенсионеры, независимо от размера их зарплаты |
| На весь ли земельный участок распространяется льгота? | только на шесть соток. Если размер участка превышает это значение, то на разницу пришлют уведомление о необходимости заплатить земельный налог. Если участок менее этого размера, то разница приравнивается к нулю, и пенсионер просто освобождается от уплаты |
| Если пенсионер владеет несколькими земельными участками, то,как производится расчет? | льгота может распространяться только на один участок. Пенсионер может сам выбрать вариант, который его устраивает, и уведомить об этом инспекцию. Если этого не произойдет, то инспекция выберет участок, вычет по которому будет наибольшим |
Чем регулируется
Дле решения данного вопроса следует ознакомится с правовыми актами:
- Налоговый кодекс РФ. Сведения о правилах расчета имеются в главе 31;
- Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/897.
Нововведением в 2018 году является включение пенсионеров в список льготников.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
realtyaudit.ru
Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году |
В статье разберемся, какими налоговыми льготами и освобождениями могут воспользоваться пенсионеры в 2018 году.
Налог на землю, рассчитанный исходя их кадастровой стоимости, становится довольно тяжелым бременем для незащищенных групп населения. Например, для граждан пенсионного возраста зачастую оплатить налоговые обязательства довольно сложно. Определимся, должны ли пенсионеры платить земельный налог в этом году?
Еще в 2017 году на преференции от государства по земельному налогу мог претендовать ограниченный круг лиц. В соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ в старой редакции, фискальный вычет полагался в размере 10 000 рублей на одну муниципальную территорию. Причем воспользоваться этим вычетом могли:
- Граждане, удостоенные звания Героя РФ, СССР, а также полные кавалеры ордена Славы.
- Лица, имеющие инвалидность 1 или 2 групп, а также инвалиды детства.
- Ветераны, участники и инвалиды ВОВ, а также иных боевых действий.
- Граждане, принимавшие участие в ликвидации Чернобыльской катастрофы, ЧС на заводе «Маяк» и Семипалатинском полигоне.
- Испытатели особых видов оружия, таких как ядерное или термоядерное, а также лица, участвовавшие в ликвидации аварий на аналогичных военных объектах.
- Граждане, получившие облучение, лучевую болезнь или инвалидность в результате ядерных исследований, учений или испытаний.
Как мы видим, льготы по земельному налогу для пенсионеров в прошлых периодах предусмотрены не были. Такая ситуация вызывала шквал возмущения и привела к необходимости внесения изменений в законодательную базу.
Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2018 году
По поручению главы государства Госдума оперативно разработала и приняла закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога. Нововведения утверждены Федеральным законом от 28.12.2017 № 436 и вступили в силу с 2018 года. Однако, данные нормы будут применяться к расчету налоговых обязательств за периоды, начиная с 2017 года.
Обновленная 391 статья НК РФ закрепляет новые вычеты и правила их применения при исчислении земельного налога для пенсионеров в 2018 году. Определим, что изменилось:
- Старую преференцию в сумме 10 000 рублей заменили новой льготой. Теперь налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров, находящихся в собственности или в постоянном пользовании.
- Перечень льготников расширен, к лицам, поименованным выше, добавили пенсионеров. Причем включили не только граждан, которые достигли положенного пенсионного возраста, но и лиц, получающих пенсию в установленном законом порядке. Это, например, физические лица, имеющие право на досрочный выход на пенсию.
- Вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток можно применить только к одному участку. Например, если за льготником числятся два участка земли, то применить льготы на земельный налог пенсионер может только к одному из них. Для этого необходимо уведомить ФНС в установленном порядке до 1 ноября.
Рассмотрим особенности применения вычетов на конкретных примерах.
Пример № 1. В собственности один участок земли.
Гражданка Букашка Анна Ивановна получает пенсию и имеет в частной собственности участок размером 10 соток (1000 квадратных метров). В этом году Букашке положено освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога в размере 6 соток (600 м²). Следовательно, налоговая база будет равна 10 с. – 6 с. = 4 сотки или 400 м² земли, помноженные на кадастровую стоимость 1 м² участка.
Пример № 2. В собственности несколько участков.
Гражданин Жучков Порфирий Петрович получает пенсию по потере кормильца. По праву наследования Жучкову перешли в собственность два участка земли 10 и 15 соток соответственно. Льготник направил в ИФНС уведомление о применении вычета в размере 6 соток к участку 15 соток. Расчет налогооблагаемой базы:
10 с. + (15с. – 6 с.) = 19 соток или 1900 м² × кадастровую цену 1 м².
ВАЖНО! Если льготник не уведомит ФНС в установленном порядке о том, к какому участку следует применять вычет, то, в соответствии с п. 6.1 ст. 391 НК РФ, сотрудники инспекции применят преференцию к участку, по которому будет начислена максимальная сумма налога.
Формы уведомления для ФНС не предусмотрено. Составляйте обращение в произвольной форме. Например:
Закон, вводящий рассматриваемые нами льготы, — это тот же самый закон, которому дал старт глава государства на большой пресс-конференции в декабре 2017 года, пообещав «простить» долги по налоговым обязательствам. Закон был принят очень быстро, буквально за пару недель. Он предусматривает списание долгов по земельному, транспортному и имущественному налогу, числящихся по состоянию на 01.01.2015 за физическими лицами и частными предпринимателями.
sibloma.ru
Налог на землю для пенсионеров в 2018 году: льготы для пенсионеров
Использование земельных участков в личных целях в России, является платным, за исключением безвозмездного срочного пользования. В остальных случаях, на основании нормативно-правовых актов, в местный региональный бюджет перечисляется налог.
Следует отметить, это касается только собственников и лиц, обладающих участками на правах наследования и бессрочного пользования, арендаторы от данной госпошлины освобождены. Все вышеизложенное регулируется статьей 387 Налогового Кодекса РФ.
Бывают случаи, когда в ЕГРП нет сведений о правах на недвижимое имущество.Налогоплательщик при этом определяется на основании, полученных им, иных государственных документов, подтверждающих право на землю. Такие бумаги равны по силе сведениям в Едином реестре.
В случаях, когда территория земельного участка располагается одновременно в нескольких муниципалитетах, размер налога определяется для каждого из них, пропорционально размеру каждой доли. То есть, если ваш участок, общей площадью 100 соток, 30 процентами своей площади относится к администрации «А», 40% к администрации «Б», и еще 30% к «В», то за каждые 30, 40 и 30 соток вы будете платить в соответствующие региональные образования.
Не все типы земель подвергаются налогообложению, исключения представляют участки, вышедшие из оборота, участки, занимаемые объектами культуры (памятники, скульптуры, памятники архитектуры и прочие), участки, числящиеся за объектами обороны, таможни и безопасности, земли лесного фонда, земли входящие в состав водного фонда России.
Среди всех остальных плательщиков, определены следующие категории лиц, для которых размер налога снижен на 10000 рублей исходя из расчета на одного плательщика:
Поговорим об одном из частых вопросов, а именно: «Могут ли не платить налог на землю пенсионеры?».
Таким образом, следует сделать вывод: если лицо пенсионного возраста не попадает под вышеперечисленные критерии, то налог выплачивается на общих основаниях. Тем не менее законодательством РФ предусмотрено, что местные региональные власти могут устанавливать льготы на свое усмотрение.
На основании Федерального закона, все пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога, это установлено и действует по всей территории России.
Порядок получения льготы разделяется на 2 этапа:
После рассмотрения поданного заявления нередко случаются отказы. При несогласии с таким решением следует написать жалобу на действие либо бездействие налоговой инспекции, повлекшее ущемление ваших прав. Направляется данный документ в тот же налоговый орган, с действиями которого вы несогласны.
В претензии следует указать:
В установленные законом сроки, ваше обращение отправится на рассмотрение в вышестоящую организацию.
Налог на землю рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка на момент 1 января интересующего года. Если имущество возникло на протяжении года, то в расчет берется стоимость, определенная в момент регистрации в кадастровой палате. Размер налога на долевую недвижимость рассчитывается на каждого владельца индивидуально исходя из величины доли.
Несмотря на то, что каждый муниципальный орган власти определяет размер ставки налога по своему усмотрению, она не может быть выше 0.3% в отношении земель сельскохозяйственного назначения, земель из состава жилого фонда России, а также земель личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества.
Налог на земельные участки иных назначений определяется ставкой в 1,5%. Данная пошлина уплачивается не ранее 1 ноября следующего года за налогооблагаемым.
Земельный налог рассчитывается с помощью следующей формулы: ЗН = КС х РД х НС х К х Л, где:
Пример:
Источник
ukkbs.ru
Платят ли налог на землю пенсионеры в 2018 году
Налоговое законодательство России предусматривает большое количество сборов. Платежи следует проводить своевременно и в полном объеме. Несоблюдение установленных норм наказывается разного рода мерами.
Для пенсионеров существуют отдельные особенности уплаты налогов. Их следует знать для того, чтобы иметь возможность сэкономить или вообще отказаться от внесения сборов.
Что нужно знать
В 90-е годы пенсионеры получали максимальную защиту от государства. Эта категория граждан без исключения пользовалась большими скидками в области налогообложения. Так, в то время не было необходимости совершать уплату по земельному налогу.
Фото: объекты налогообложения
И такая норма действовала вплоть до 2005 года. С того момента вносить сборы за землю требуют от каждого гражданина в стране. Льготы в этой области возложены на местные бюджеты.
Если у них есть соответствующее количество средств, они предлагают упростить сбор налогов. Но в полной мере отказ от взысканий наблюдается не по всей России. Скорее это исключение, чем правило. Поэтому рассчитывать на послабления не стоит.
Объекты налогообложения
Федеральная налоговая служба в данном плане дает несколько разъяснений. Объектом в процессе взыскания налога выступает тот земельный участок, который находится в пределах муниципального образования, в рамках которого и введено налоговое обязательство.
В НК существуют и те категории участков, по которым невозможно проводить налогообложение. К ним относятся:
- те, что были изъяты из оборота согласно положениям законов России;
- ограниченные в обороте, занятые ценными объектами — те, что включены в списки всемирного наследия, заповедники, археологические территории;
- те, что входят в структуру лесного фонда страны;
- ограниченные в обороте из-за нахождения на их территории государственной собственности в виде водных объектов;
- те, что находятся в общей собственности многоквартирных домов.
Такие положения действуют на всей территории России. Хотя дальнейшее размежевание по уплате налогов находится на уровне местных властей.
При выборе объекта следует полагаться на такую инструкцию и платить налог только в соответствии с требованиями. На установленные ограничения налогообложение не действует и оплате такие территории не подлежат.
Кому положена льгота
Основное количество льготных категорий устанавливается на местном уровне. Федеральные законы говорят об освобождении от уплаты налогов на территории общего пользования. А также те, которые подведомственны государственным структурам — выполняющим рабочие действия на территории.
Свободу от налогов получают еще и такие лица:
- общины коренных и малочисленных народов — на Севере, в Сибири, на Дальнем Востоке;
- резиденты определенных экономических зон;
- если собственниками земель являются общества инвалидов или уставной капитал на 50 процентов состоит из вкладов, которые совершили инвалиды.
С 2018 года пенсионеров внесли в список лиц, которых могут освободить от уплаты налога. Но в этом плане есть свои нюансы. Основополагающим требованием законодательства становится размер земельного участка.
В федеральном законодательстве говорится о 600 квадратных метрах. Зависимости от кадастровой стоимости нет. Если участок больше данного размера, следует оплачивать налоговый сбор.
На местном уровне рассмотрение проходит индивидуально. Одним из самых лояльных к пенсионерам считается Санкт-Петербург. В этом муниципальном образовании нет необходимости уплачивать налог на землю для пенсионера.
Но площадь участка должна находиться в пределах 2,5 тысяч квадратных метров. В таких условиях у пенсионера появляется возможность увеличения размера участка, за который можно не уплачивать средства.
И эта функция варьируется в зависимости от того, в каком муниципалитете находится земля пенсионера. Если федеральный закон устанавливает минимум по площади, то местные власти способны расширить действие льготы. Что касается уменьшения налоговой базы, то такое правило больше не работает.
Ранее расчет основывался на скидке по кадастровой стоимости земли. Пенсионеру предполагалось снижение ее размера на 10 тысяч рублей. За остальной метраж уплачивался стандартный налог. Этот алгоритм в 2018 году не применяется и можно рассчитывать на полное освобождение от уплаты сбора.
У многих возникает вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры старше 80 лет. Для этой категории граждан создано много послаблений. Но в перечень доступных льгот скидки по налогу на землю не входит. В связи с этим, граждане по достижению 80 лет могут использовать общие инструменты льготирования.
Порядок ее оформления
Для получения финансовой скидки в плане налогообложения, пенсионеру следует обратиться в отделение Федеральной налоговой службы. Только в этой организации занимаются предоставлением подобных льгот. Бланк заявления можно скачать здесь.
Фото: оформление льготы на сайте налоговой службы
Пенсионер выбирает то отделение, которое находится по месту его жительства или же регистрации. Это связано с тем, что все данные по нему как налогоплательщику привязаны к одному отделу ФНС. Пересылка документов займет время и гражданину придется долго ожидать решения его вопроса.
Алгоритм получения налоговой льготы прост:
| Консультация | По поводу наличия дополнительных скидок на местном уровне. Сотрудники ФНС предоставят перечень льгот и возможных привилегий |
| Сбор документов | Пенсионеру нужно будет предоставить объемный пакет бумаг. Кроме этого составляется по установленной форме заявление на компенсирование налога |
| Подача бумаг и заявки | Отнести следует оригиналы документов. Кроме как лично, сделать это никак нельзя. На основании перечня бумаг сотрудники ФНС принимают решение о предоставлении налоговых скидок |
После принятия решения налоговая служба уведомляет заявителя о принятом решении.
Написание заявления о предоставлении компенсации
Документ заявки составляется на основании нескольких форм:
- в виде бланка, специально установленного законодательством;
- написанное рукой заявителя на листе А4.
В бланке обязательно размещают такой перечень данных:
| Личные сведения о заявителе | ФИО, адрес регистрации, паспортные данные |
| Прилагаются данные по поводу ИНН гражданина | Требуется ввести номер |
| По какому отделению ФНС направлено обращение | Адрес учреждения |
| Дата составления бумаги и подпись заявителя | — |
Форму заявления устанавливает государственный образец, как и схему его заполнения:
Фото: заявление на предоставление льготы
Бланк этого документа выдается каждому заявителю при обращении в отделение ФНС. Поэтому стоит при первом же визите взять бумагу. Заполнить ее можно как в государственном учреждении, так и дома.Разрешается и самостоятельно распечатать документ. Его официальный бланк размещен на сайте Федеральной налоговой службы. Там постоянно появляются только актуальные данные, поэтому стоит рассматривать образцы с этого портала.
Ведь неверный документ приведет к путанице и необходимости в последний момент совершать эту часть процедуры.
Необходимые документы
Инспекция по налогам требует предоставления подтверждений оснований на льготу. В плане земельного сбора гражданину необходимо собрать большой пакет.
В него входят такие позиции:
| Заявление | Его форма определяется отделением ФНС. Но чаще всего используют установленную выше документацию |
| Паспортный документ | Используют гражданский паспорт, что позволяет установить личность претендента на льготу |
| ИНН | На основании документа проверяют налоговые данные по пенсионеру |
| Документы по участку | Следует подтвердить право собственности в первую очередь — так как это персонализированная скидка. Далее устанавливается техническая документация — площадь объекта и направление его использования. Скидка не распространяется на те участки, которые находятся в составе предпринимательской деятельности |
| Уведомление по поводу скидки налога на участок | Его подают для оповещения налоговой службы по поводу того, какой объект пенсионер хочет освободить от уплаты налога |
| Подтверждение льготного статуса | Для пенсионера таким выступает его удостоверение |
Должны ли платить за садовый участок
Данный тип участка не подпадает под общее федеральное законодательство. Уплачивать налог пенсионеру придется. Но существуют местные послабления. Ими пенсионер имеет право пользоваться в полной мере.
Как пример, можно изучить ситуацию с налогами на садовые участки в Томске. Этот населенный пункт предлагает разные льготы по уплате сбора для всех пенсионеров. В области существует система снижения размера налога на половину.
А для отдельных категорий граждан действует полная отмена уплаты. Налоговые ставки по садоводствам находятся в среднем на уровне 0,3%. Это достаточно высокий показатель. И в связи с постоянным ростом сбора нередки митинги по всей стране.
Для многих граждан садовые и огородные территории — единственный способ выживания. В сельской же местности на такие участник нередко накладывают возможность снижения сбора. Но действует она только в отношении пенсионеров.
Льготирование граждан пенсионного возраста доступно на разных уровнях власти. Местные постановления в большей мере могут снизить нагрузку на гражданина в налоговом плане. Именно эту часть сборов основной закон перекладывает на муниципалитеты.
Земельные участники в основном придется оплачивать по стандартной схеме. Хотя в 2018 году и появились варианты того, как сэкономить на налоговых сборах.
Эта схема доступна для всех пенсионеров. Но особенности получения компенсации не дают возможности каждому получить необходимый уровень снижения цены.
Видео: льготы пенсионерам
lgotywiki.ru
освобождение 6 соток земли от налога
Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога на дачные участки площадью не более шести соток. Такой закон принят окончательно. Как будет рассчитываться земельный налог для пенсионеров-владельцев больших участков? С 2018 года появляется новая льгота для пенсионеров на уплату налога за землю. Госдума приняла закон о включении пенсионеров в перечень лиц, которым может быть предоставлен имущественный вычет по земельному налогу. Эту реформу президент РФ анонсировал на недавней пресс-конференции.
Таким образом, пенсионеры пополнят ряд льготных категорий граждан, которым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей при уплате земельного налога.
К этой категории сейчас относятся, в частности, инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, Герои Советского Союза и Герои России. Теперь и все пенсионеры, владельцы земельных участков.
Новация касается пенсионеров, получающих пенсию в порядке, установленном законодательством РФ, а также всех мужчин, достигших возраста 60 лет, и женщин, достигших возраста 55 лет.
Новая постоянная льгота по земельному налогу для пенсионеров
Налоговый вычет будет представляться не на 10 тыс. рублей, а на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток. Налоговый вычет будет производиться в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. То есть, если у собственника-пенсионера земельные владения больше, чем шесть соток, то с остатка придется все-таки заплатить земельный налог.
Льгота заменит действующий сейчас вычет в размере 10 тысяч рублей, на который имеют право инвалиды I и II группы, Герои Советского Союза и РФ, «чернобыльцы», а также ряд других групп населения. К ним добавляются пенсионеры. Вместо 10-тысячного вычета вводится освобождение от уплаты налога с шести соток — налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров.
Расчет земельного налога для пенсионеров с 2018 года
Таким вычетом смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 20 соток, то налог будет уплачиваться с 14, а если 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю. Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица, если же участков несколько, то можно самому выбрать, по какому из них платить налогов меньше. По умолчанию вычет будет применяться в отношении участка с максимальной исчисленной суммой налога.
Как объяснил глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров, такая мера необходима в связи с тем, что цены на землю, а соответственно, и налог на нее, выросли в несколько раз из-за переоценки земельной кадастровой стоимости.
Подписывайтесь на каналы «Informatio.ru» в TamTam или присоединяйтесь в Facebook, добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.
informatio.ru