Налог на земельный дачный участок – Налогообложение садовых и дачных товариществ в 2018 году: размер, сроки и порядок платежей

Содержание

Земельный налог на дачный участок 2018

Согласно действующему законодательству земельный налог обязаны уплачивать граждане, владеющие земельными участками различной величины на правах собственности. Эти сборы касаются в том числе и дачных земель.

Вопросы налогообложения

В соответствии с требованиями Налогового кодекса за дачные участки также придется заплатить земельный налог. Законом установлено, что владельцы участков земли вне зависимости от их целевого назначения должны каждый год платить налоги в бюджет субъекта Российской Федерации.

Если на земле построена недвижимость, гражданин должен будет оплатить не только налог на землю на имущественный налог.

Кто является плательщиком?

Согласно Налоговому Кодексу оплачивать налог на землю за дачные участки обязаны владельцы земли и граждане, которым земля досталась по наследству либо же они пользуются ей на правах бессрочного пользования.

Если граждане пользуются в землей для личных нужд либо же объект предоставлен им на определенный временной промежуток или бессрочно властями местных муниципальных образований, государственную пошлину они могут не платить.

Освобождены от уплаты налога также граждане, арендующие землю у других лиц или администрации местного самоуправления.

Так как все средства полученные от уплаты гражданами налога идут в местный бюджет администрация субъекта Российской Федерации вправе предоставлять людям определенные льготы для дачных участков.

Правовое регулирование

Законодательное налог на землю регламентирует Налоговый кодекс, а также ряд федеральных законов и актов. Не так давно в налоговом законодательстве произошли большие изменения, которые повлекли за собой увеличение размера налога на садовые участки. Это связано с тем, что до января 2015 года налог начислялся исходя из инвентаризационной стоимости участка, а теперь с кадастровой, которая довольно близка к рыночной цене недвижимости. Инвентаризационная стоимость в разы ниже кадастровой так как она рассчитывается более просто.

По-новому будет производиться расчет налогообложения объектов, которые включены в Росреестр и для которых определена кадастровая стоимость. Законом установлен переходный период до 2020 года.

Оплата налога на землю и налога на имущество производится по квитанциям, которые гражданин получает в налоговом отделении. В этих документах имеется подробная схема расчёта и самостоятельно высчитывать величину налога не больше не потребуется.

Кому положены льготы?

Льготы могут предоставляться на следующих основаниях:

  • установленная законодательством площадь, которую не должен превышать участок;
  • малообеспеченным гражданам;
  • лицам, находящимся под особой социальной защитой.

Послабление по уплате налога может также быть реализовано снижением налоговой ставки, уменьшением сумы налогооблагаемой базы или полного освобождения от уплаты налога. Для уточнения действующих в регионе налоговых послаблений необходимо, обратиться в местное отделение ФНС.

Земельный налог на дачный участок

Величина земельного налога на дачный участок в 2018 году во многом зависит от его цены и расположения. Владельцы не имеют права самостоятельно вычислять налог. Они производят оплату по квитанциям, полученным из налоговой.

Работники налогового отделения сами определяют, какие денежные средства необходимо будет уплатить гражданину в соответствии с кадастровой стоимостью объекта. Уведомление с требованием об оплате налога должно прийти гражданину по почте не позднее 1 октября. В этом случае на оплату государственной пошлины останется два месяца.

Если человеку известна кадастровая стоимость его земельного участка, а также налоговая ставка в субъекте Российской Федерации в котором он проживает, он может самостоятельно рассчитать величину денежных средств, которые ему придется потратить на оплату налога.

Для того, чтобы найти кадастровую стоимость, нужно посмотреть кадастровую карту или паспорт, либо же найти выписку из ЕГРН.

В зависимости от субъекта Российской Федерации к земельному участку применяются различные ставки, которые могут устанавливать административные органы муниципальных образований. В налоговом кодексе есть указание лишь верхней границы ставки. Она составляет для сельскохозяйственных земель и личных подсобных хозяйств 0,3% и 1,5% для земель остальных категорий. Расчет земельного налога производится один раз в год.

Для пенсионеров

Расчет земельного налога на дачный участок для пенсионеров производится на общих основаниях. Они не попадают под налоговые послабления согласно федеральному законодательству. Однако местные власти имеют право установить льготы для лиц пенсионного возраста самостоятельно.

Используя эту возможность, региональные власти в основном формируют положения о налоговых послаблениях для пенсионеров. Основной льготой является предоставление возможности оплачивать половину налога.

Если гражданин является одним из многочисленных собственников земельного участка, расчёт налога будет производиться сообразно его доли.

Для инвалидов

Законодательство предусматривает предоставление льгот инвалидам, однако не всех групп. Налоговое послабление предоставляются лицам, имеющим инвалидность 1 и 2 группы а также инвалидов вооруженных конфликтов и Великой Отечественной войны.

Последние получают льготы в несколько меньшем размере. Налоговые послабления для инвалидов предусмотрены на федеральном уровне и решения местных властей здесь особой роли не играют.

Для ветеранов труда

Федеральными законами для данной категории граждан льгот не предусмотрено. Однако власти субъектов России зачастую устанавливают законы, позволяющие выплачивать подобным категориям гражданам земельный налог в неполном размере.

Гражданину потребуется подтвердить свой статус официальным документом. В этом случае органы местного самоуправления обязаны включить человека в список на понижение налоговой оплаты.

Размер

В большинстве случаев, налог на садовый участок будет рассчитываться исходя из 0,3% от кадастровой стоимости объекта налогообложения. Местная администрация имеет право понижать налоговую ставку, однако установка ее более максимальной, недопустима.

При вычислении суммы, которую потребуется заплатить в региональный бюджет, следует также учитывать наличие у человека льгот.

Как оплатить?

Для оплаты налога, гражданину потребуется лично обратиться в налоговое отделение либо отправить туда свое доверенное лицо. Также оплата может быть произведена в электронном варианте с помощью Сбербанка онлайн, портала Госуслуг или непосредственно на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Для перевода денежных средств в счет погашения налоговых выплат можно также воспользоваться мобильным приложением или услугой «автоплатеж» которая в автоматическом режиме будет каждый раз переводить средства со счета мобильного телефона или банковской карты.

Сроки

Налог необходимо оплатить до 1 декабря текущего года. За два месяца до этого гражданину должно по почте прийти уведомление с напоминанием о необходимости совершения платежа.

Если такового уведомления человек не получал, это не дает ему право не уплачивать налог.

На видео о земельном налоге

realtyurist.ru

Особенности уплаты налога на дачный земельный участок

Обладатели дачных участков должны ежегодно платить земельный налог, а также налог на дачный домик и другие постройки.

Такие налоги рассчитываются по определённым правилам, которые зависят от законов конкретного региона или муниципалитета, а также от параметров самого дачного участка и построек на нём.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Кто должен платить налог?

Согласно п. 1 ст. 388 Налогового кодекса РФ, земельный налог необходимо оплачивать следующим категориям дачников:

Физические лица, пользующиеся дачными участками, предоставленными таким лицам местными властями в безвозмездное пользование (как срочное, так и бессрочное) не оплачивают земельный налог.

Также не оплачивают земельный налог лица, арендующие дачный участок у местных органов власти, так как арендная плата властям заменяет земельный налог.

Налог, которым облагаются дачные постройки, оплачивают только собственники таких построек, согласно ст. 400 НК РФ.

Правила расчёта суммы налога

Для того, чтобы рассчитать величину налога, подлежащего оплате, нужно налоговую базу (НБ) по конкретному виду налога умножить на ставку налогообложения (НС), выраженную в процентах, и разделить полученный результат на 100%. Налог = (НБ*НС)/100%.

Налоговым периодом для земель и недвижимости дачных участков считается календарный год.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Налоговая база

При вычислении величины земельного налога на дачный участок за налоговую базу могут приниматься, согласно п. 1 ст. 390 и п. 8 ст. 391 НК РФ, следующие величины:

  • Кадастровая стоимость дачного надела;
  • Нормативная стоимость дачного надела.

Нормативная цена определяется муниципальными органами власти и зависит от времени владения дачей и её размера, выступает в качестве налоговой базы только для тех дачных наделов, которые не поставлены на кадастровый учёт.

При нахождении дачного участка на кадастровом учёте за налоговую базу принимается кадастровая стоимость надела на первое января текущего года, а изменения такой стоимости в течение года при расчёте величины налога не учитываются.

При расчёте налога на дачную недвижимость (дом, гараж и хозяйственные постройки), в качестве налоговой базы может быть принята:

  • Кадастровая стоимость зданий;
  • Инвентаризационная стоимость зданий.

Для вычисления размера дачного налога по кадастровой стоимости необходимо, чтобы строения на дачном участке состояли на кадастровом учёте в органах Росреестра. Данную стоимость берётся из сведений ЕГРН на первое января расчётного года, согласно п. 1,2 ст. 402 НК РФ.

Рассчитывать налог на дачный участок по инвентаризационной стоимости можно только до 2020 года, до этого времени все земельные наделы должны быть поставлены на кадастровый учёт.

Для жилых строений, расположенных в границах дачных и садовых наделов земли, полагается вычет в размере кадастровой стоимости (КС) пятидесяти кв. м. данных строений, в соответствии с п. 5 ст. 403 НК РФ. То есть, НБ = КС – КС(50м2).

Если на даче жилой дом вместе с гаражом или иными постройками оформлен как единый комплекс недвижимости, то для такого комплекса полагается вычет в размере одного миллиона рублей. Местные органы власти вправе уменьшить налоговую базу за счёт увеличения данных вычетов.

Нежилые хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м. на дачных участках не облагаются налогом, согласно п. 1 ст. 407 НК РФ, а имеющие большую площадь – не имеют налогового вычета, как жилые строения.

Согласно ст. 404 НК РФ, налоговая база, рассчитываемая по инвентаризационной цене дачной недвижимости, рассчитывается как произведение такой цены на специальный коэффициент-дефлятор. Инвентаризационная стоимость берётся на основании данных, поступивших в налоговые службы до начала марта 2013 года.

Значение коэффициента-дефлятора определяется правительством на каждый год. В 2017 году он равен 1,425.

Налоговая ставка

Ставка по земельному налогу не может превышать 0,3% для дачных наделов, согласно п. 1 ст. 394 НК РФ, но может быть уменьшена местными властями для отдельных категорий населения.

Для жилых домов, расположенных в границах дачных наделов, налоговая ставка составляет 0,1%, в соответствии с п. 2 ст. 406 НК РФ.

Согласно п. 3,5 ст. 406 НК РФ, муниципальные органы власти могут изменять налоговую ставку для дачной и садовой недвижимости путём увеличения её в максимум в три раза или обнуления в зависимости от следующих факторов:

  • Кадастровой стоимости объекта;
  • Вида недвижимости;
  • Места нахождения недвижимости на карте региона;
  • Природной ценности окружающих территорий.

При расчёте налога по инвентаризационной стоимости дачной недвижимости, налоговые ставки устанавливаются органами власти муниципальных и поселковых образований в зависимости от величины налоговой базы следующим образом:

  • При налоговой базе до 300 тысяч рублей ставка может быть до 0,1%;
  • При налоговой базе от 300 до 500 тысяч рублей ставка может быть в пределах от 0,1% до 0,3%;
  • При налоговой базе более 500 тысяч рублей ставка может быть в пределах от 0,3% до 2%.

Если местные органы власти не установили конкретные размеры ставки для расчёта дачного налога по инвентаризационной цене недвижимости, то налоговая ставка устанавливается, согласно п. 6 ст. 406 НК РФ, в размере:

  • 0,1% для налоговой базы до 500 тысяч рублей;
  • 0,3% для налоговой базы более 500 тысяч рублей.
Налоговая ставка изменяется местными властями в зависимости от ценности территории, категории владельцев дач и экономической ситуации в муниципалитете.

Процедура оплаты

Согласно п. 1 ст. 397 и п. 1 ст. 409 НК РФ, оплату земельного и имущественного налогов владелец дачного участка должен производить до начала декабря года, следующего после расчётного. Физические лица уплачивают налог на основании извещения, который направляет таким лицам налоговая служба.

Если владельцы дач несогласны с рассчитанными сотрудниками налоговой службы размерами налогов, например, из-за неприменения ряда вычетов и льгот, положенных в данном регионе, такие владельцы вправе написать жалобу в прокуратуру или обратиться в суд, приложив к заявлению самостоятельно рассчитанные величины налогов.

В случаях прекращения владения дачным участком до завершения календарного года, уплата налога происходит только за месяцы фактического владения.

Для этого сумма налога, рассчитанная за год, в котором было прекращено владение дачей, делится на 12 месяцев и умножается на число месяцев года, прошедших до прекращения права владения.

Важно помнить, что календарный месяц учитывается при расчёте налога в случае, если владение дачным участком было прекращено до 15 числа месяца, согласно п. 7 ст. 396 НК РФ.

Продажа доли в квартире другому собственнику происходит по максимально упрощенной схеме.

В каких случаях можно использовать землю без ее предоставления и установления сервитута? Мы рассказали об этом здесь.

Некоторые категории населения имеют возможность бесплатно получить землю под ИЖС. Алгоритм вы найдете в нашей статье.

Налоговые льготы

Согласно п. 5 ст. 391 НК РФ, для следующих категорий населения налоговая база по земельному налогу подлежит уменьшению на 10 тысяч рублей:

  • Герои СССР и РФ;
  • Лица, награждённые орденом Славы;
  • Инвалиды 1-й и 2-ой группы;
  • Инвалиды с детства;
  • Ветераны и инвалиды Отечественной войны;
  • Участники боевых действий;
  • Ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • Участники ядерных испытаний, перенёсшие лучевую болезнь.

Также полностью освобождаются от земельного налога коренные народы Крайнего Севера при условии, что дачные участки используются представителями таких народов для сохранения их традиционного уклада жизни, в соответствии со ст. 395 НК РФ.

Налоговые льготы на дачную недвижимость вправе получать только те лица, которые не используют дачную недвижимость для образования и функционирования небольших предприятий с целью извлечения прибыли, согласно п. 2 ст. 407 НК РФ.

Льгота в виде полного освобождения от уплаты налога на дачную недвижимость, вне зависимости от площади такой недвижимости, предоставляется следующим лицам:

  • Герои России и СССР;
  • Обладатели всех трёх степеней ордена Славы;
  • Инвалиды 1-й, 2-ой группы;
  • Инвалиды с детства;
  • Ветераны ВОВ;
  • Ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • Профессиональные военные, отслужившие более 20 лет в вооружённых силах РФ;
  • Участники ядерных испытаний;
  • Члены семей погибших военных;
  • Пенсионеры по возрасту;
  • Ветераны Афганской войны.

Законодательные органы муниципальных и поселковых образований вправе устанавливать дополнительные льготные категории населения, в частности, во многих регионах многодетные семьи также освобождены от налога на недвижимость.

Если гражданин из льготной категории обладает несколькими дачными участками, то он выбирает один из них, и льгота будет применяться ко всем постройкам выбранного участка.

Важно помнить, что наличие у физического лица нескольких оснований для освобождения от налога не увеличивает число участков со льготным налогообложением, принадлежащих данному лицу.

Итак, дачные земельные участки облагаются земельным и имущественным налогом, база для которого рассчитывается по кадастровой стоимости объектов, а ставка регулируется местным законодательством. При оплате налога по извещению налоговой службы важно проследить, чтобы все федеральные и местные льготы и вычеты были учтены в расчёте дачных налогов.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Автор статьи

Юрист

 

 

zakonguru.com

Платится ли земельный налог на садовый участок в 2018 году?

Всех садоводов сильно взволновали последние изменения в налоговом законодательстве. Они считают, что новый подсчет налогов сильно ударит по их карманам. Некоторые жен владельцы перестали получать с налоговой уведомления и посчитали, что им вносить деньги в казну государства не нужно. Разберемся с особенностями начисления земельного налога на садовый или дачный участок.

Что поменялось в законодательстве

Прежде всего, стоит поговорить о том, как изменилось налогообложение для граждан, имеющих земельный участок. Предыдущее налоговое законодательство было сильно устаревшим, так как составлялось еще в начале 90-х. Реформы требовались давно, но эксперты считают, что сделаны они несвоевременно. Самым главным изменением стало – новое исчисление налоговой базы. Теперь она вычисляется исходя из кадастровой стоимости земельного участка. При этом эта сумма с 2017 года стала приближена к фактической.

Коснулись земельных участков и иные изменения:

  • внедрение классификации построек, их систематизация, появление возможности регистрации на жилплощади, расположенной на садовом участке;
  • неиспользованные земельные участки могут быть отданы под застройку вне конкурса;
  • в законодательстве дано четкое определение садоводческих товариществ;
  • прописан и зафиксирован порядок уплаты членских взносов в СНТ.

Читайте также: Как правильно определяется налоговая база по земельному налогу

Вместе с тем пока законодательство требует внесения большего количества правок. В частности, процедура определения кадастровой стоимости пока не доведена до совершенства.

Имеются проблемы с учетом и ведением кадастра.

Определение размера налога

Земельный налог относится к региональным взносам, поэтому в каждом субъекте федерации устанавливаются собственные ставки, выбирается список льготников. Большая проблема в том, что процентные ставки налога постоянно меняются. Каждый год региональные власти пересматривают коэффициенты, на которые умножается кадастровая стоимость.

Платить налог обязательно всем, кто получил участок при следующих обстоятельствах:

  • оформление права собственности;
  • получение в бессрочное владение;
  • став владельцами при наследовании или дарении;
  • приобретение по праву пожизненной ренты.

Для расчета ставки налога вам необходимо обратиться в ФНС, чтобы узнать текущие ставки. Сведения о кадастровой стоимости участка можно определить по паспорту, выдающемуся на каждый земельный надел в РФ.

Читайте также: Договор безвозмездного пользования земельным участком

Из-за большой разницы между кадастровой и инвентаризационной стоимостью законодательством предусмотрен переходный период, длящийся 5 лет. В течение него при расчете сумму взноса государству будут использоваться понижающие коэффициенты. Во время этого периода можно оспорить оценочную стоимость, так как не всегда она адекватна.

Например, в одной из деревень Московской области были обнаружены участки стоимостью в 5 миллионов рублей. Сумма налога по текущим расчетам в этом случае равна 15 тысяч рублей. Не каждый деревенский житель или владелец 6 соток в садовом товариществе может отдавать такую сумму без проблем. При высокой кадастровой стоимости на вашу землю обратитесь с иском для ее перерасчета. Вам придется вновь провести процедуру оценки земельного надела.

Куда обращаться, если квитанция не пришла

Чтобы каждый год не обращаться в налоговую, есть смысл обратиться к ее специалистам, чтобы вас включили в рассылку. Одновременно с этим вы сможете узнать о полагающихся вам льготах. Для обращения потребуется иметь с собой документы:

  • паспорт;
  • документы на земельный участок;
  • бланки, подтверждающие, что вы относитесь к одной из льготных категорий (сведения о государственных наградах, справка из ПФР и прочие).

Некоторые отделения ФНС теперь не присылают уведомления о необходимости уплаты налога, но это не значит, что вам не нужно делать взносы в казну государства. Вернуться в рассылку можно после подачи заявления. Эта процедура займет у вас не более 10 минут, но обращаться в отделение лучше в период между внесениями обязательных платежей, тогда вам не нужно будет ждать приема в очереди. Сделайте это летом или в начале осени, когда основная масса плательщиков не подает декларации.

Льготы по земельному налогу

Существует три вида льгот, которые региональные власти могут установить для социально незащищенных слоев общества:

  • полное освобождение от уплаты взноса;
  • снижение налоговой базы на определенную сумму;
  • применение понижающего коэффициента.

Читайте также: Ставка по земельному налогу в Московской области

Существуют и особые виды льгот, например, снижение суммы налога на 10 тысяч рублей, которые применяют для ветеранов ВОВ, кавалеров ордена Славы, инвалидов. Положение о такой льготе действует лишь в отдельных субъектах федерации.

Чаще всего льготы применяют для пенсионеров. Большинство регионов сделало для них 100%-ную скидку на один из объектов, находящийся в собственности. Если у пенсионера есть квартира и земельный участок, то он может выбрать к какому объекту применить льготу. Ранее они полностью освобождались от взносов, но этим стали пользоваться дети и внуки, которые оформляли на пенсионера много объектов недвижимости, уклоняясь от уплаты взносов в казну государства.


Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

nalogiexpert.ru

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров

По закону земельная пошлина начисляется и уплачивается всеми лицами, которые обладают определенным размером территории земли. Соответственно, плательщиками данного сбора являются и собственники дачных участков.

При этом обязанность по перечислению средств сбора возложена на всех владельцев дачных объектов, независимо от того, оформлено ли у них право собственности на территорию или нет. Поскольку, собственники дач являются частными лицами, они в некоторых случаях имеют определенные льготы при выплатах по сбору и обязаны соблюдать установленный порядок уплаты.

Кто имеет льготы по оплате земельного налога за садовый участок?

Указанная территория отнесена к категории земель для личного хозяйства или строительства жилого дома. Соответственно, дачные участки принадлежат частным лицам. Поэтому, на них распространяются льготные правила.

Нужно отметить, что земельный налог на дачный участок является местным. То есть все финансовые поступления наполняют местные бюджеты. Поэтому, право на установление конкретных размеров льгот имеют муниципалитеты. Действующее законодательство, в том числе и налоговое, определяет только несколько групп граждан, которые имеют возможность оформить получение льгот при уплате сбора. А местные власти формируют конкретные ставки льгот за садовый участок.

Целесообразно указать на категории населения, которые имеют право на предоставление им льгот при уплате земельного налога за дачный участок:

  • Пенсионеры. При этом не имеет значение, получил ли владелец дачной территории пенсию по возрасту или вышел несколько раньше в связи со спецификой работы. Все пенсионеры получают право на уплату меньшего размера сбора за садовую землю. Отнесение их к льготникам возможно только по решению местных властей;
  • Ветераны труда. Это статус, которые документально удостоверяется. При предъявлении соответствующего документа, происходит перерасчет суммы, подлежащей уплате за садовую территорию;
  • Инвалиды;
  • Ветераны боевых действий и войн. Указанный статус также должен документально подтверждаться.

Удостоверяющий документ следует предъявить сотрудникам местной администрации. Нужно сказать, что на местном уровне допускается определение и других категорий льготников.

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров

Оплата земельного налога на садовый участок для пенсионеров предусмотрена на общих основаниях. Указанная категория граждан не подпадает под льготную по федеральному законодательству. Но дело в том, что местные органы власти наделены правом устанавливать льготы для пенсионеров дополнительно по собственной инициативе.

Пользуясь этой возможностью, муниципалитеты в подавляющем большинстве случаев сформировали положения о льготных условиях для пенсионеров. Как правило, уплата сбора ими осуществляется в размере 50% от стандартной суммы. Если же пенсионер владеет только частью дачного участка, то земельный налог по льготе будет уплачен пропорционально указанной части.

Земельный налог на дачный участок для ветеранов труда

Указанная категория граждан также не отнесена к федеральным льготникам. То есть ветераны труда не получают безусловного права на снижение размера по уплате сборов.

Однако при установлении такого условия региональными властями, они получат право на снижение размера оплаты земельного налога на дачный участок. При этом наличие статуса ветерана труда следует подтвердить соответствующим удостоверением. Тогда органы местной власти могут включить в соответствующие списки данные лица на сниженный размер оплаты.

Земельный налог на дачный участок для инвалидов

Законодательством предусмотрено несколько групп инвалидов, однако не все они являются федеральными льготниками в вопросе уплаты земельного налога на дачный участок. Право на снижение оплаты имеют инвалиды первой и второй группы, инвалиды боевых действий и Великой отечественной Войны. Такие категории лиц получают право на оплату сбора в меньшем размере. И такое их право является безусловным и не зависит от решения по оплате местных властей.

Земельный налог в садовом товариществе

Если территория выделена и закреплена за конкретным гражданином, то такой гражданин обязан регулярно осуществлять уплату сбора. Сумма платежа будет определяться, исходя из кадастровой цены садовой территории.

Указанную цену требуется помножить на 0,3% и получится надлежащая к оплате сумма. Указанный коэффициент установлен для всех граждан, имеющих дачи или садовые объекты в товариществах.

Как рассчитывается земельный налог на садовый участок – пример расчета

Владелец такой собственности производит оплату земельного налога на дачный участок, исходя из кадастровой цены земли. К примеру, она составляет 200000 рублей. В отношении граждан действует общий коэффициент в 0,3%. Для получения размера оплаты нужно умножить 200000 рублей на 0,3 %. В результате получится, что гражданин должен платить 600 рублей.

Кроме того, данный коэффициент установлен федеральным властями. При этом местные органы вправе снижать его. При реализации расчета следует учитывать также категории льготников и соответствующий процент, который применяется по отношению к ним.

Возврат подоходного налога на земельный участок с садовым домом

Реализовать такой возврат возможно при покупке территории с садовым домом в ипотеку. Оформление ипотечного займа дает лицу возможность совершить возврат подоходного налога. Сумма возврата составляет 13% от 2 000 000 р. Соответственно, максимально можно вернуть 260 000 рублей.

Для возврата потраченных средств следует подать документы о покупке дома и о кредите в налоговое учреждение. В подобном случае не будет взыскиваться подоходный налог, пока его сумма не достигнет 260000 р.

Следует обратить внимание, что в соответствии с законодательными нормами владельцы дачных объектов обязаны регулярно уплачивать пошлину. При этом не стоит забывать о наличии некоторых групп граждан применительно к которым действуют некоторые привилегии в отношении данного вопроса.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

ahrfn.com

Земельный налог на дачный участок

Садоводческие некоммерческие товарищества являются популярной системой организации деятельности российских садоводов. По своему статусу СНТ является юридическим лицом и призвано обеспечить защиту интересов граждан, входящих в его состав. Все владельцы дачных участков должны уплачивать в местный бюджет земельный налог. Помимо того, что налог на землю должны перечислять собственники, в СНТ существуют также и земли общего пользования, необходимость оплачивать которые возложена на правление товарищества.

В связи с тем, что данный бюджетный платеж относится к уровню местных налогов, ставка по нему устанавливается местными органами самоуправления индивидуально. Правительством регламентировано два вида ставок, исходя из которых, местные власти могут самостоятельно варьировать ставку по налогу на землю, не превышая установленного предела.

НК РФ предусматривает следующие размеры ставок по налогу:

  • 0,3 % применяются для земель подсобных хозяйств, земли жилищного фонда с имеющейся инженерной инфраструктурой и т.д.
  • 1,5 % используются в отношении всех объектов, не облагаемых налогом по ставке 0,3 %.

Физические лица не производят расчет налога на землю самостоятельно. За них это делает налоговый орган. На основе произведенных инспекторами расчетов, налогоплательщики получают уведомление о необходимости уплатить налог.

Перечислить в местный бюджет налоговый платеж необходимо не позднее 1 декабря года следующего за окончанием налогового периода. То есть земельный налог за 2016 год надо будет перечислить не позднее 1 декабря 2017 года. Декларацию по земельному налогу, в отличие от юридических лиц, граждане в инспекцию не предоставляют. Налоговые льготы по земельному налогу устанавливаются местными органами власти на территории муниципальных образований.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физического лица является основанием перечислять налог на землю в СНТ. В соответствие с налоговым правом дачные участки облагаются земельным налогом по ставке 0,3 %, что составляет предел, выше которого повышать ставку муниципалитет не вправе. Однако в России множество образований использует для обложения налогом ставку менее 0,3 %, это право дано им НК РФ. Соответственно, уточнить применяемую в регионе налоговую ставку, можно обратившись в свою инспекцию ФНС либо, используя ]]>сервис ФНС]]>. Для исчисления налога с 2015 года в расчет принимается кадастровая стоимость дачного участка.

Налог на землю под ИЖС

Налог на землю ИЖС также рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка. Для расчета налога показатель кадастровой стоимости учитывается на 1 января года. Земли, являющиеся объектом жилищного строительства, тоже облагаются налогом по ставке 0,3 % в соответствии со ст. 394 Налогового кодекса.

Как рассчитать земельный налог в СНТ

Земельный налог в садовом товариществе рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка и ставки по налогу. Расчет налога производится следующим образом:

Налог на землю = Кадастровая стоимость земли х 0,3 %.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не знает кадастровую стоимость принадлежащей ему на праве собственности земли, узнать ее можно в кадастровом паспорте объекта недвижимости или на сайте Росреестра.

Налог на земли общего пользования в СНТ

Земли общего пользования, расположенные в СНТ также облагаются земельным налогом. Согласно принятой практике, земельный налог СНТ оплачивает правление товариществом, возмещая произведенные затраты за счет членских взносов участников. В связи с тем, что СНТ является юридическим лицом, рассчитывая налог на землю, необходимо учитывать требования для организаций, то есть самостоятельно рассчитывать налог и предоставлять декларацию в инспекцию ФНС. Обратите внимание, что в этом случае вам может потребоваться вносить авансовые платежи по земельному налогу.

spmag.ru

Налог на дачный дом, садовые участки и домики для пенсионеров и других граждан РФ

Все владельцы недвижимого имущества обязаны согласно действующим в стране законам нести расходы по его содержанию. К их числу относится и налог на дачный дом. Однако для некоторых граждан законодателем делается исключение. О том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, порядке его уплаты и размерах в 2017 году, расскажем ниже.

Кто имеет льготы по налогам на дачные дома и садовые участки

Вопросы начисления обязательных сборов, налоговых платежей, предоставления определенных льгот регулируются законодателем в Налоговом кодексе (НК РФ). Для налогов на имущество главой 32 указанного кодекса также предусматривается  ряд льгот. Они различаются по субъектам и объектам налогообложения. Что касается субъектного состава, то на льготы могут рассчитывать:

  • лица, имеющие звания Героев СССР и РФ;
  • инвалиды первой, второй групп или с детства;
  • военнослужащие, члены семей умершего военнослужащего-кормильца;
  • пенсионеры.

Полный список всех категорий льготников можно прочитать в статье 407 НК РФ. Размер этой льготы равен сумме подлежащего уплате налога.

Следует иметь в виду, что указанным льготникам предоставляется фактически освобождение от налогов не на любые имущественные объекты. Данная норма распространяется на квартиры, жилые дома, гаражи, машино-места, хозяйственные сооружения, строения. При этом к жилым домам никаких требований не предъявляется.

А вот хозяйственные постройки должны отвечать определенным условиям. Во-первых, их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров. Во-вторых, они должны располагаться на участках, выделенных под садоводство, огородничество, дачу, ИЖС. Если дачный домик не зарегистрирован как жилой, а его площадь больше пятидесяти метров, то под льготу он не подпадает. В отношении строений, отвечающих указанным условиям, освобождается от уплаты любое физическое лицо.

Какой налог платят пенсионеры за дачу

Иметь дачный участок — это не только удовольствие, но и определенные обязательства. По действующим законам налог на дачу содержит две составляющие:

  • на постройки на земельном участке;
  • земельный налог на дачный участок.

Что касается платы за постройки, то пенсионеры согласно положениям НК РФ имеют право на льготы в их отношении. На дома со статусом жилых во всех случаях пенсионеры от уплаты освобождаются. Правда, в последние годы законодательство меняется. См. видео ниже, чтобы узнать подробнее.

Если строение, домик не имеет такого статуса и не больше пятидесяти метров по размеру, то платить тоже ничего не надо. Таким образом, налог на садовый домик для пенсионеров в большинстве случаев платить не нужно.

Другое дело сама дачная земля. Налог на дачный участок для пенсионеров уплачивать все же придется. Эта обязанность установлена федеральными актами, но ее детальное регулирование осуществляется на местном и региональном уровнях. Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.

Рассчитывается сумма налога для всех одинаково. Для этого нужно помножить кадастровую цену земли на налоговую ставку.

Узнать подробнее о наличии льгот в регионе, налоговой ставке можно в местном подразделении налоговой. Данные о стоимости земли можно уточонить в отделениях Росреестра или на его сайте. Кстати, на сайте ФНС имеется онлайн сервис для расчета налогов.

Какой налог на дачу платят обычные граждане

Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2015 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.

Основу расчета будет также составлять кадастровая цена недвижимого объекта. Однако в тех регионах, где еще не произошел переход на новый порядок, может применяться и инвентаризационная. Стоимость земли для определения нужной суммы умножается на ставку и понижающий коэффициент (в 2017 – 0,2). Обязанность рассчитывать налоги и присылать соответствующие уведомления о его уплате лежит на налоговых органах. Однако любое лицо может проверить расчеты самостоятельно. На сайте ФНС имеет сервис «налоговый калькулятор», позволяющий произвести расчеты. См. по ссылке.

Кадастровая стоимость для налогов за дачу

По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается  специализированными оценщиками. Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений. Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).

Нужно ли платить налог на дом в СНТ

Независимо от того, где находится недвижимость, платить за нее налоги нужно. Однако, если дом расположен на территории СНТ нужно помнить следующее. В НК РФ лица, владеющие строениями площадью до пятидесяти метров на таких землях, от уплаты налога освобождаются.

Если дом является жилым, то за него не надо платить определенным категориям владельцев, например, пенсионерам. Следовательно, нужно ли платить налог на дом в СНТ, зависит от его статуса и личности собственника.

Налоговый вычет при приобретении дачи

Согласно положениям закона при приобретении имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. Налоговый вычет при покупке дачи также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.

Для получения вычета нужно обращаться в местную налоговую с декларацией, договором, документами об оплате.

Какие выводы мы сделаем?! Налог на садовый участок, на дачные дома является обязательным. Однако для определенных лиц законами устанавливаются льготы. Узнать подробнее о наличии льгот, размерах налога можно в налоговых инспекциях своего города.

neuristu.ru

Обязаны ли платить пенсионеры налог на дачу и землю с 2018 года? |

Изменения в налогообложении земельных участков вызывают споры, удивления и возмущения граждан. Налоговая база, основанная на кадастровой стоимости намного выше, чем прошлая, которая рассчитывалась по инвентаризационной стоимости. Особенно остро изменения задели пенсионеров. Естественный вопрос – есть ли льготы для этой категории населения, беспокоит всех, кто достиг 55 – 60 лет. Но есть и изменения в НК РФ, которые порадуют пожилых собственников дач и другой недвижимости.

Изменения по налогообложению дачных участков пенсионеров

Налоги теперь рассчитывают по кадастровой стоимости, которая очень близка к рыночной, поэтому суммы значительно выше прошлогодних. Для пенсионеров, чьи дачные участки

С 2018 года пенсионеры, по ст. 391 НК РФ, внесены восьмым пунктом в список льготников:

  • инвалиды 1, 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • Герои России и СССР;
  • участники и ветеранами боевых действий;
  • подвергшиеся радиации в Чернобыле и на других авариях;
  • испытатели и ликвидаторы ядерного, термоядерного оружия;
  • ядерщики;
  • пенсионеры – женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет.

Закон разрешает местным администрациям добавлять льготы, устанавливать заниженные ставки. Но если у вас на даче находится мастерская, которой вы пользуетесь по роду своей деятельности, то она не будет облагаться налогом.

Для пенсионеров дачный участок в 6 соток не попадает под налогообложение. Если территория больше, то налог начисляется на излишек. Например, у вас участок в 12 соток. Налог будете платить только с 6 соток. Если у вас 2 участка, то льготный вычет можно получить только на один из них.

Когда пенсионер не пишет заявление в ФНС, перерасчет производится с самой дорогой недвижимости. Поэтому, лучше самому выбрать, с какого участка выгоднее получить льготу.

Подать заявление можно несколькими способами:

  • обратитесь в любое отделение налоговой службы;
  • отправьте документ через официальный сайт ФНС. Для этого зарегистрируйтесь на https://www.nalog.ru/ создайте личный кабинет;
  • воспользуйтесь онлайн порталом Госуслуги.ру.

Кроме заявления никаких документов предоставлять не нужно. В бланке запишите номер пенсионного удостоверения и паспортные данные.

Чтобы вам пересчитали налог за 2017 год или вернули деньги за 6 соток, которые вы успели уплатить, подайте заявление до середины лета.

Вопросы и ответы

Я на пенсии с прошлого года, но плачу налоги без всяких льгот. Что сделать, чтобы мне пересчитали и вернули все лишнее, что я заплатил?

Вам нужно обратиться в налоговую по месту жительства и до 1 ноября предоставить документы:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности и выписку из ЕГРП по каждому объекту недвижимости;
  • квитанции об оплате налогов на каждую недвижимость;
  • заявление о предоставлении льгот на основании пенсионного возраста (составите на месте) по одному объекту на ваш выбор;
  • заявление о перерасчете платежей и возврату излишков.

В течение 2018 года вам переведут деньги на банковскую карту или счет. Это будет перерасчет за 2017 год.

Льготный налог у пенсионеров только с дачного участка или по другим тоже?

Вы сами выбираете объект недвижимости, если являетесь собственником нескольких объектов. Например, если у вас есть дача, квартира и гараж, то выберите что-нибудь одно и напишите заявление в налоговую. Именно по этому объекту вам начислят льготный налог.

Я пенсионер. У меня на дачном участке стоит домик на добротном фундаменте, деревянный туалет и сборная теплица. Я должен по всему этому налог платить?

Нет. Налогом облагаются только те постройки, которые невозможно перенести без ущерба. В вашем случае, за теплицу вы не платите, если она небольшая и предназначена для собственных нужд. За туалет вы тоже не платите налог, если он не фундаменте из камня, кирпича или бетона и вы можете его переставить в другое место. Если дачный участок до 6 соток, то вы, как пенсионер, освобождаетесь от земельного налога на дачу, но платите налог на другие объекты, которые у вас в собственности, например, на квартиру.

  • НК РФ ст. 361.1, 407;
  • ФЗ № 66 «О садоводческих огороднических и дачных объединениях граждан». Этот закон действителен до 1 января 2019 года. После этого утратит силу и будет замещен ФЗ № 217 «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд».

Большинство пенсионеров на дачных участках выращивают овощи и фрукты. Это позволяет сократить траты на покупку продуктов. Нулевой налог на 6 соток значительно сэкономит траты и без того небольшой пенсии.

exchangeee.ru

Новости