Льгота для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц – Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году – льготы для пенсионеров, физических лиц, кому положены?

Особенности предоставления льготы на имущество физических лиц для пенсионеров

С приближением определенного возраста россияне более серьезно относятся к льготному обеспечению от государства. Прекращение трудовой деятельности и выход на пенсию существенно меняет жизнь человека. Поэтому, вопрос, связанный с послаблениями по налогам, волнует огромное количество таких граждан.

До 2014 года количество объектов во владении пенсионера не имело значения, т.к. вся его собственность не облагалась налогом. Изменения, внесенные в Налоговый Кодекс РФ изменило ситуацию. Теперь для определения размера суммы налога учитывается кадастровая стоимость объекта вместе со специальным коэффициентом.

Особенности предоставления льготы на имущество физических лиц для пенсионеров в 2017 году

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость предоставляются для более комфортной жизни данной категории граждан в условиях отсутствия трудовой деятельности. В случае если пенсионер владеет объектом недвижимости, находящимся в долевой собственности, льгота распространится лишь на часть квартиры, участка или иного предмета налогообложения, которая ему принадлежит на праве собственности.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2017 году:

  • частные дома;
  • комнаты и квартиры;
  • гаражи;
  • мастерские.

Условия предоставления льготы

  1. Площадь объектов должна быть не более 50м2.
  2. Стоимость не может превышать 300 миллионов рублей. 
  3. В коммерческой деятельности использование недопустимо.

Новшества, привнесенные в налоговое законодательство, обязывают ФНС предоставлять льготу по налогу на имущество для пенсионеров лишь на один вид имущества по выбору гражданина.

Документы, необходимые для оформления льготы

Главное основание начала административной процедуры по регистрации льготы – это предоставление от пенсионера полного пакета документов.

В перечень данной документации входит:

  • заявление пенсионера;
  • документ, удостоверяющий личность гражданина РФ;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Когда у пенсионера собраны все документы, он обращается в налоговую службу с заявлением о предоставлении ему льготы по налогу на имущество физических лиц, где указывается на какой именно объект недвижимости происходит налоговое послабление.
Форма заявления указана на сайте ФНС. Заполнить форму заявления о получении законного права можно на сайте

gosuslugi.ru
В заявлении необходимо указать следующие основные пункты:

  • идентификационные данные пенсионера;
  • номер и название отделения ФНС;
  • ФИО руководителя подразделения налоговой службы, на имя, которого пишется заявление;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные данные;
  • адрес проживания, телефон или электронная почта для связи;
  • просьба об законном праве на льготу;
  • каким числом оформляется заявление;
  • все вышеперечисленное завизировать собственной подписью.

Подавать документацию для оформления льготы и заявление можно несколькими способами:

  1. Лично или через представителя с нотариально удостоверенной доверенностью.
  2. Почтой России.
  3. Сайт gosuslugi.ru.

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость оформляются до 1 ноября. Если документация подана позже, льгота предоставляется на следующий налоговый период. Так же до указанного числа можно менять вид имущества, на которое распространяется послабление по налогу.

Важно! Для уменьшения налогового бремени в 2018 году, предоставляем документацию до 01.11.2018 г.

Налог при покупке жилья. Особенности для пенсионера

Покупая недвижимость, граждане обязаны оплачивать налоговые сборы, в виде имущественного налога в размере 13% от стоимости жилой недвижимости. Для улучшения быта российских пенсионеров, законом им предоставлены некоторые привилегии.

Чтобы получить льготу об уплате имущественного налога необходимо обратиться в ФНС со следующими документами:

  • справка формы 3 НДФЛ о стоимости имущества;
  • справка формы 2 НДФЛ о доходах;
  • заявление о предоставлении льготы;
  • копия удостоверения личности с основными страницами;
  • документ, удостоверяющий право собственности;
  • договор купли-продажи;
  • реквизиты счета в банке для перечисления налогового вычета.

Когда сотрудники налоговой службы принимают решение по поводу оформления такого вида социальной поддержки для пенсионера, они основываются на внутренний регламент по оформлению предоставляемой документации. Правильное заполнение заявлений очень важно, так как ее отсутствие может стать основанием для отказа в предоставлении льготы.

Налоговая льгота в действии

Большинство налоговых льгот предоставляется по непосредственному заявлению пенсионера. До того, как сам гражданин не уведомит соответствующие органы о своих правах, налогообложение его имущества будет в том же режиме, что и до возникновения причин для предоставления ему различного рода привилегий.
Для сохранения в семейном бюджете денежных средств, целесообразным решением станет то, что необходимо вовремя и правильно подавать документы для оформления послабления в налоговый орган.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

При новом законодательстве за пенсионером остается право получения налогового вычета, который сокращает метраж налогообложения.
Размер налогового вычета различается в зависимости от вида имущества в собственности. Комната – 10 м2. Квартира – 20 м2. Частный дом – 50 м2.
Неважно, по какой причине гражданин получает пенсионное обеспечение. Данный вычет распространяется лишь на один объект недвижимости.
Пример! Федченко Лидия Ивановна, пенсионер. В собственности имеет квартиру 45 м2 и частный дом 100 м2. Оформила льготу по налогу на собственность физических лиц на квартиру, а на дачу налоговый вычет. Уменьшив базу налогообложения до 50 м2.

В 2017 году пенсионерам возвращают налог при купле-продаже жилого имущества
Для получения вычета при покупке жилья, нужно подходить под одно из нижеприведённых условий:
пенсионер еще официально работает;
не прошло трех лет с момента выхода на пенсию;
происходит систематическое получение дополнительного дохода.
Дополнительным доходом может быть сдача в аренду принадлежащей собственности.
Какие бы не происходили изменения в законодательстве Российской Федерации, приоритетной проблемой общества всегда будет благосостояние самой уязвимой части нашего социума – пенсионеров. Для уменьшения затрат на оплату различных налогов и сборов предусмотрен ряд льгот, которые предоставляются гражданам по достижению определенного возраста или статуса. Привилегии, послабления, вычеты и льготы – это то, чем государство реально помогает своим гражданам.
Серьезный подход при оформлении той или иной государственной социальной помощи очень важен, так как ошибки в заполнении заявлений и подача неполного пакета документов могут затянуть процесс получения необходимой субсидии.
Уплата налогов на недвижимость пенсионерами значительно облегчается при условии следования всем правилам и требованиям законодательства. В 2017 году социальное обеспечения лиц пенсионного возраста сохраняется даже при условии кризисного времени.

arendaexpert.ru

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2018 году

Есть ли льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц, что изменилось в 2017 году? Чтобы разобраться, обратимся к законодательству. Вопросы исчисления и удержания налога регулируются статьями 399-409 главы 32 Налогового Кодекса РФ.

Налогоплательщиками являются любые физические лица-собственники имущества, которое, согласно закону, признается объектом налогообложения. Особый интерес представляет статья 407 «Налоговые льготы». Именно в ней, в пункте 10, упоминается, что право на налоговую льготу имеют пенсионеры и лица, достигшие определённого возраста (55 лет для женщин, 60 – для мужчин), получающие от государства пожизненное содержание.

Внимание: правом на оформление льготы обладают все пенсионеры, в том числе и работающие.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)755-81-96

Это быстро и бесплатно!

Мнение эксперта

Наталья Титова

Юрист по имущественным вопросам. Стаж работы адвокатом — 11 лет. Большое количество выигранных дел

Смотреть комментарии юриста

Посмотрите комментарии. Возможно, юрист-эксперт уже ответил на ваш вопрос

Никаких изменений в 2017 году в статью 407 не вводилось, поэтому пенсионеры по-прежнему имеют право на послабления по данному налогу. Однако с 2015 года вступили в силу изменения, коснувшиеся порядка исчисления налога.

Чуть ниже мы рассмотрим, какие именно, и как можно оформить данный вид государственной поддержки.

Стоит отметить, что региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы по налогам на имущество для пенсионеров. Поэтому обязательно уточните сведения о доступных льготах, обратившись в местный налоговый орган, либо воспользовавшись специальным сервисом на сайте ФНС.

Какие объекты освобождаются от налога?

Положение пенсионеров с 2015 года действительно изменилось в худшую сторону. Если раньше пенсионеры могли вообще не задумываться, как платить налог, даже если у них было в собственности много объектов, то теперь они освобождены от перечисления в бюджет только по одному объекту недвижимости.

Такой ход законодателей имеет под собой довольно веские основания: до принятия этих нововведений у родственников пожилых людей было слишком много соблазна переписать дорогие объекты на пенсионера, тем самым избежав налогообложения.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц предоставляются в отношении следующих объектов:

  1. Жилые дома.
  2. Квартиры (либо комнаты в квартирах).
  3. Помещения, оборудованные для профессиональных творческих занятий (студия художника, фотографа и т. д.).
  4. Гаражи.
  5. Хоз. постройки, площадью не больше 50 кв. м., расположенные на земельных участках (обязательно обратите внимание на целевое назначение участка, уточнить их перечень можно в п. 4 ст. 407).

Если пенсионер – собственник нескольких объектов из этого списка, ему следует выбрать тот, по которому он желает получить льготы, а по остальным возместить налог на имущество в общем порядке. Не упомянутые в списке виды недвижимости также не попадают под действие льготы. Кроме того, очень дорогая недвижимость (с кадастровой стоимостью более 300 млн. руб.) также не может быть освобождена от налога.

Внимание: не освобождается от налога на имущество, которые используется в предпринимательской деятельности. Однако здесь есть нюанс: если предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то он может воспользоваться той же льготой по другой статье п. 3 ст. 346.11 НК РФ. Законодатель пытается облегчить бремя налоговых нагрузок на другую уязвимую категорию граждан – мелких предпринимателей.

Порядок оформления

Определившись с объектом, пенсионеру следует уведомить о своем решении налоговый орган до 1 ноября. Если уведомление не поступает, то освобождение будет действовать на объект с наибольшей суммой налога. Свое решение можно изменить, но тоже только до 1 ноября.

Порядок получения:

  1. Подача заявления в налоговую инспекцию. Заявление составляется в произвольной форме, существуют готовые рекомендуемые бланки. Его можно предоставить лично, или отправить по почте (ценное письмо с описью вложений и уведомлением о вручении). Лично заявление подается в двух экземплярах, один остается у специалистов налоговой, второй – у гражданина. На втором проставляется отметка-штамп о получении заявления.
  2. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на получение льготы на налог. В данном случае это пенсионное удостоверение, либо документ, подтверждающий получение пожизненного содержания.

Возврат излишне уплаченного налога

Льготы по налогу предоставляются только по заявлению. То есть, гражданин должен сам позаботиться о том, чтобы получить льготу. Многие люди не знают о своих возможностях. Что делать, если пенсионер только сейчас узнал, что мог бы не платить налог, можно ли вернуть уже уплаченные ранее суммы?

Возврат действительно возможен, но только за предыдущие 3 года, и только с того момента, когда возникло право. То есть, если гражданин получают пенсию всего 2 года, то и возврат возможен только за предыдущие два года. Для получения излишне уплаченных сумм необходимо подать два заявления: первое, о праве на льготу, такое же, как описано выше, и второе – заявление на возврат переплаченного налога на имущество.

Уплате на личный счет пенсионера эти суммы подлежат в течение месяца. Если месячный срок налоговой инспекцией не был соблюден, она обязана перечислить налогоплательщику не только суммы налога, но и пени за каждый день просрочки.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Звоните:

Москва +7(499)755-81-96 (бесплатно)

Санкт-Петербург +7(812)317-11-38 (бесплатно)

Это быстро и бесплатно

consultantor.ru

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество

Какие появились налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году? На что может рассчитывать пенсионер, подавая документы в ФНС.

Что необходимо знать об изменениях в налоговом законодательстве. Известно, что пенсионеры вправе рассчитывать на многие льготы от государства.

Теперь, когда в 2018 году были внесены некоторые изменения в Налоговый кодекс, многие совсем запутались.

Что необходимо для того, чтобы налоговые льготы на имущество начали действовать? Как правильно все оформить и куда необходимо обращаться?

Особых изменений, которые касаются пенсионных льгот, в налоговом законодательстве не появилось. В целом, все осталось по-прежнему.

Все льготы относительно недвижимости в 2018 году для этой категории граждан сохранились. Поэтому пенсионерам нет повода для переживаний.

Еще один вопрос, волнующих многих, заключается в необходимости подавать новое заявление для перерасчета льгот.

Но пенсионерам это делать не нужно, если льгота на имущество была оформлена до декабря 2018 года. Единственное, что изменилось – количество недвижимости, на которое распространяются льготы.

Если раньше налог на все объекты имущества рассчитывался на основании льгот, то теперь придется выбирать. При этом неважно, что пенсионер может попасть под несколько льготных категорий.

Несмотря на то, что все налоговые льготы российским пенсионерам положены по закону, действовать они начинают не сразу. А только тогда, когда гражданин заявит о них в соответствующий государственный орган.

Пока человек, достигший пенсионного возраста, не обратился в налоговую инспекцию с заявлением, все налоги будут начисляться так же, как и раньше. Не платить подобный налог нельзя, так как по закону будет начисляться пеня.

Понятия

ФЗ РФ от 04.10.2014 N 284-ФЗ устанавливает порядок налогообложения имущества.

Согласно этому, плательщиками такого налога являются только физические лица, то есть граждане страны, иностранцы и лица без какого-либо гражданства.

Имуществом в данном случае выступает объект недвижимости, находящийся в собственности физического лица. В налоговом законодательстве существует такое понятие как налоговая база.

Теперь под этим понятием подразумевают кадастровую стоимость объектов недвижимости. Эта стоимость рассчитывается каждый год. От нее зависят ставки налогообложения.

Для того чтобы узнать эту стоимость определенного объекта недвижимости, достаточно зайти на официальный сайт Росреестра.

Общим исключением из этого правила являются объекты недвижимости, на которые не утверждена их стоимость.

Все остальные объекты перечислены в ст. 378.2 НК РФ. В соответствии со ст. 405 кодекса, налоговым периодом определен 1 календарный год.

Налоговым кодексом предусмотрены так называемые налоговые вычеты. При этом уменьшается кадастровая стоимость каждого объекта недвижимости (ст. 403 НК РФ).

К примеру, в случае с квартирой налог уменьшается на стоимость 20-ти кв. м.:

При расчете комнатыУчитывается стоимость 10 кв. м.
А если речь идет о частном доме50 кв. м.

Допустим, стоимость квартиры – 4 млн. 435 тыс. рублей. Один кв. м. стоит 43 тыс. 541 рубль.

Расчет происходит следующим образом:

43 тыс. 541 рубль умножается на 20 кв. м. Налоговая база составит 870 тыс. 82 рубля.

Налоговые ставки на имущество также рассчитываются с учетом кадастровой стоимости объектов:

Для жилых домов и гаражей, в том числе и недостроенныхСтавка составляет приблизительно 0, 1%
Офисы, торговые центры и другие нежилые помещенияРассчитываются со ставкой до 2%
Для остальных объектов имуществаНалоговая ставка не превышает 0, 5%

Пенсионеры как категория граждан

Как только гражданин РФ достигает определенного возраста, он автоматически попадает в категорию пенсионеров.

Согласно ФЗ от 17.12.2001 № 173-ФЗ пенсионерами считаются мужчины, достигшие 60-летнего возраста, а также женщины, достигшие 55-ти лет.

С получением этого статуса человек вправке рассчитывать на достаточное количество льгот. Налоговые льготы для пенсионеров установлены ФЗ РФ от 09.12.1991 № 2003-1.

Законодательная база

Новое налоговое законодательство регулирует ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 04.10.2014г №284.

Благодаря этому нормативному документу были внесены некоторые существенные изменения в Налоговый кодекс. Кроме этого, утратил силу ФЗ РФ «О налогах на имущество физических лиц».

С 2018 года в налоговом законодательстве появились новые изменения. Но особых перемен в предоставлении льгот такой категории граждан, как пенсионеры, не наблюдается.

Согласно этому пенсионер все так же освобождается от налога, если:

  • является владельцем имущества;
  • оно не используется для получения прибыли в предпринимательской деятельности.

Полный список всех объектов, которые попадают в льготную категорию, установлен статье 407 НК РФ. Те объекты имущества, которых нет в этом перечне, облагаются налогом в обычном порядке.

К примеру, придется платить за недвижимость, кадастровая стоимость которой составляет 300 млн. рублей и более.

Но на практике пенсионеров, которые владеют такой собственностью, достаточно мало. Помимо этого, гражданин обязан предоставить в НС список объектов, на которые он хочет оформить льготу.

Объекты, освобождаемые от налогообложения

Так как пенсионеры имеют право на определенные налоговые льготы на имущество, законодательством предусмотрен перечень видов недвижимости.

Итак, от налогов освобождаются такие виды объектов:

  • квартиры и комнаты;
  • жилые дома;
  • хозяйственные помещения, площадь которых не больше 50 кв. м.;
  • гаражей;
  • помещений, которые используются для осуществления творческой деятельности.

Важно знать, что налоговые льготы распространяются исключительно на один объект по каждому виду имущества.

Другими словами, если пенсионер владеет 2–3-мя квартирами, то от уплаты этого имущественного налога освобождается только одна. За другие квартиры налог будет высчитываться в полном размере.

В ситуации, когда он имеет несколько объектов недвижимости, но каждый из них относится к разным видам, льготы распространяются на них всех.

Как же выбрать, на какой объект лучше всего оформить льготу? Конечно, все зависит от стоимости недвижимости. Поэтому лучше всего выбрать самый дорогой объект.

Видео: налоговые льготы в РФ

Но и здесь есть свои нюансы. Если объекты находятся в разных областях, могут возникнуть трудности. Так как новая налоговая реформа только набирает обороты, до 2020 года налоговую базу может выбирать субъект федерации.

В этом случае при расчете льгот может учитываться либо инвентаризационная стоимость, либо кадастровая.

Куда обращаться

Для того чтобы узнать, на какие льготы может рассчитывать пенсионер, достаточно позвонить в местную налоговую службу или зайти на сайт.

Узнав всю необходимую по этому вопросу информацию, нужно подтвердить свое право на льготы. То есть, предоставить требуемые документы налоговому инспектору вместе с заявлением (ст.407 НК РФ).

Главное, чтобы налоговая служба находилась по месту регистрации объекта недвижимости, на который распространяются льготы.

Законом установлены сроки, когда необходимо предоставить всю информацию об имуществе. Документы следует отдать не позднее 1 ноября текущего года.

Итак, пенсионеру нужно предоставить:

  • заявление пенсионера о предоставлении льгот;
  • ИНН;
  • документ, удостоверяющий личность;
  • пенсионное удостоверение.

Проверив всю информацию, факт подачи заявления записывается в специальный журнал регистрации.

После того, как заявление в налоговой инспекции зарегистрируют, необходимо время для произведения всех расчетов.

Если пенсионер обратился с оформлением с опозданием, делается перерасчет. Но период, за который могут пересчитать налоги на имущество, не превышает 3-х лет.

Составление заявления (пример)

Что касается заявления, то никакой особой формы его написания законодательством не предусмотрено.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году бланк заявления можно найти на официальном сайте инспекции.

Его необходимо писать в 2-х экземплярах. Это для того, чтобы одну копию отдать вместе с другими документами, а на второй должны поставить штамп.

Таким способом на заявлении указывается дата подачи и оно остается у заявителя. Также в документе указывают:

  • данные руководителя налоговой инспекции;
  • данные заявителя;
  • ИНН;
  • адрес и реквизиты паспорта;
  • вопрос, из-за которого подается заявление;
  • телефон;
  • подпись и дату.

Заявление также можно отослать по почте. Но в этом случае оригиналы документов лучше не отправлять, а сделать копии.

К тому же, заверять нотариально их не нужно, достаточно, чтобы подписал заявитель. Нужно написать «Копия верна», подписать и поставить дату.

Какой КБК используется при страховых взносах на ОМС, зачисляемых в бюджет ФФОМС в 2018 году узнайте из статьи: страховые взносы на ОМС.

Какой размер стимулирующих выплат установлен работникам образования, читайте здесь.

Порядок начисления стимулирующих выплат медицинским работникам, смотрите здесь.

При совершении какой-нибудь ошибки, сотрудники налоговой инспекции отправят письмо обратно. Естественно, с указанием, что необходимо исправить.

Если же все в порядке, то заявление, присланное по почте, зарегистрируют так же, как и принесенное лично. Можно отправить электронное письмо.

Но чтобы воспользоваться подобным сервисом, нужно зарегистрироваться на сайте местной ФНС. В этом случае также подается заявление, ведь налог пересчитывается на его основании.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество 2018 образец заявления:

Выходя на пенсию, следует понимать, что все свои законные льготы необходимо оформлять самостоятельно.

А для этого требуется время. К тому же, постоянные изменения в законодательстве заставляют большинство пенсионеров переживать, вдруг льготы отменят?

Поэтому время от времени следует интересоваться нововведениями в налоговом законодательстве.

buhonline24.ru