Как вернуть налог с покупки квартиры пенсионеру – положен ли имущественный налоговый вычет в виде 13 процентов, если гражданин не работает, получение налоговой компенсации с приобретения жилья

Содержание

Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году?

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям. В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

  • несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
  • неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

  1. При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
  2. Аналогично, в 2018 году – за 2015, 2014 годы.
  3. Аналогично, в 2019 году – за 2015 год.
  4. Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы.

Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя.

Перечень необходимых документов:

  • в установленной форме заявление;
  • справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
  • договор сделки;
  • документ, подтверждающий право собственности.

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

  • копию кредитного договора с банком;
  • выписку по оплате процентов по кредиту.

Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс. руб.

Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости. Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может.

opensii.info

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2018 году

Преимущества и скидки непременно существуют в цивилизованном государстве для отдельных категорий граждан, которые платят налоги. Иногда эти преимущества представляют из себя определённые скидки, в иных случаях предусматривается 100 — процентное освобождение от уплаты налогов, возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером не стал исключением.

Все эти действия определены в Налоговом законодательстве РФ. Предоставление льгот при выплате налогов помогают государству регулировать доходы всех слоев населения.

Что означают льготы при покупке квартиры?

Налоговые выплаты производятся в пользу пенсионеров при покупке квартиры, независимо от того, трудоустроены они или нет. 13% -процентная стандартная ставка подоходного налога, которая взимается с доходов работающих граждан.

При покупке недвижимости работающие пенсионеры имеют право на возврат средств в размере 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости.

Неработающие пенсионеры получают государственную пенсию, с которой не нужно платить подоходный налог. Поэтому раньше они не имели права на возврат 13%. Это правило действовало до 2012 г. После того как были внесены поправки в Налоговый кодекс, неработающие пенсионеры получили возможность получать вычет при покупке квартиры, но её порядок отличается от норм для официально трудоустроенных пенсионеров.

Схема действия льготы такова: пенсионер может воспользоваться ею в течение трёх лет после покупки квартиры. Она будет действовать, если гражданин за этот период получал официальный доход.

Если три года не прошло, то он сможет воспользоваться своим преимуществом за следующие после покупки годы. Соответственно, и сумма будет меньше.

Та сумма, которая не была использована при выплате – остаток от 260 тыс. рублей, переносится на другое время. Гражданин приобретает право на получение налогового вычета с момента выхода на пенсию. Если выход на заслуженный отдых произошёл в середине календарного года, то оставшиеся полгода становятся началом периода, когда льготу можно использовать.

Механизм предоставления льготы

Процедура выплаты для граждан пенсионного возраста схожа с тем, как возвращается налог, уплаченный в бюджет. Гражданин обязан предоставить декларацию по установленному образцу в налоговую инспекцию. В декларации указываются все полученные доходы, суммы налогов, стоимость жилья.

К декларации прилагаются заявление на предоставление скидки и документы, которые подтверждают право гражданина на её получение:

  • Копия паспорта заявителя.
  • Справки о доходах за период использования налоговой льготы.
  • Договор купли-продажи квартиры.
  • Расписка в получении покупателем денег за квартиру.
  • Свидетельство, удостоверяющее право собственности на купленное жильё.

Сотрудники инспекции проверяют предоставленные документы на предмет возможности предоставления пенсионеру права на получение скидки в течение 3 месяцев. Если документы соответствуют нормам, то на банковский счёт заявителя переводится сумма, указанная в декларации.

При наличии ошибок, неточностей, несоответствия в документах, сотрудники инспекции делают официальный запрос для их подтверждения.

Для получения средств по вычету пенсионер должен иметь счёт в банке. Свои реквизиты он указывает в заявлении. В наличном виде деньги не выдаются.

О некоторых особенностях получения льготы

Порядок оформления налогового вычета для неработающих пенсионеров имеет ряд особенностей:

  1. Преимущества по возврату средств предоставляются пенсионерам с учётом 3 последних лет. Если оформление документов начато через год после покупки квартиры, то сумма выплаты будет меньше.
  2. В случае приобретения недвижимости в собственность наравне с другими лицами, пенсионер имеет право на получение выплаты, как и остальные участники сделки по приобретению жилья. Она будет рассчитана с учётом размера сумм в долях, которые были потрачены на покупку квартиру.
  3. Официально трудоустроенный пенсионер имеет право на льготу на тех же правах, что и налогоплательщик, не достигший пенсионного возраста. Это означает, что он может заявить своё право на возврат средств по линии налоговой службы, а также через своего работодателя.
  4. Если гражданин имеет несколько мест работы, то он заявляет обо всех в инспекцию. Сотрудники налоговой сами определяют порядок работодателей, которые предоставят льготу на квартиру.

О вторичном использовании налогового вычета

В 2014 г. в законодательство внесены изменения о предоставлении привилегий на налоговый вычет. Эти изменения появились по объективным причинам: во многих регионах России самые востребованные по площади квартиры в то время не достигали 2 млн. рублей.

Значит, при покупке жилья невозможно было воспользоваться в максимальном размере вычетом, так как он рассчитывался с этой суммы и составлял 260 000 рублей.

До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.

С изменениями в кодексе стало возможным использовать остатки с первого вычета при второй и последующих покупках. Налоговый вычет законодатели привязали не к покупке, а к налогоплательщику и к его правам.

Таким образом, согласно статье закона, вычет не предоставляется дважды. Он, как и прежде, остался одноразовым. Но фиксированную сумму в 260000 рублей стало разрешено использовать за несколько раз.

Если при первом приобретении квартиры она не была использована целиком, то оставшейся частью можно воспользоваться при следующей сделке.

Поправка в законе позволяет использовать льготу в полном объёме, независимо от того, приобретается жилье им индивидуально или с долевым участием других лиц. При покупке квартиры на долях каждый участник сделки получает свою часть вычета, которая в целом также составляет 260 000 рублей.

При дальнейших сделках каждый гражданин имеет право использовать положенную сумму окончательно.

Согласно изменениям, при покупке с долевым участием сторонних лиц пенсионер имеет право отказаться от своей части вычета в пользу другого участника. При этом он может воспользоваться им в другой раз, так как прав на него не теряет.

opensii.info

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2018 году

Покупая жилье, работающие граждане РФ вправе использовать имущественный вычет. Пенсионерам же такая налоговая льгота предоставляется не всегда.

Как пенсионеру в 2018 году вернуть подоходный налог при приобретении жилья? Финансовые траты пенсионеров в РФ зачастую соразмерны расходам работающего населения, хотя доход, как правило, меньше.

Однако налоговые имущественные льготы полагаются преимущественно трудящимся гражданам.

Можно ли пенсионеру в 2018 году вернуть часть подоходного налога при покупке квартиры и каковы нюансы предоставления такой льготы?

Что нужно знать

С 2001 года все трудящиеся граждане в РФ обладают возможностью вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилья или строительство дома.

Такое право обеспечено за счет выплаты подоходного налога в пользу государства.

Возврату подлежит сумма, соответствующая ставке НДФЛ, то есть возвращается 13% от потраченной суммы, но не более установленного лимита.

Налоговый имущественный вычет предоставляется только налоговым резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в России не меньше 183 дней в течение года и выплачивающие налоги.

Факт гражданства на налоговый статус не влияет, что позволяет получать вычет и иностранным гражданам, официально трудящимися в России.

Для получения вычета надлежит обратиться в налоговую инспекцию. Вернуть подоходный налог можно и через работодателя.

При правильном документальном сопровождении сделки купли-продажи проблем обычно не возникает. Но могут ли обращаться за вычетом пенсионеры, ведь они не относятся к работающему населению?

Основные моменты

Налоговым вычетом именуется сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы, с которой уплачивается налог.

В случае с покупкой квартиры это возврат ранее выплаченного налога на доходы физлица.

Поскольку гражданин, покупая жилье, отдал некоторую сумму собственных средств, следовательно, и налогооблагаемая база уменьшилась. Что и обуславливает возвращение налога.

Но возвращается не вся сумма затрат в рамках заявленного вычета, а только часть уплаченного ранее НДФЛ в пределах допустимого максимума.

Вернуть можно 13% от стоимости квартиры, но не более 13% от 2 000 000 рублей. Значит, наибольшая сумма вычета равна 260 000 рублей.

Если квартира приобретена в ипотеку, то дополнительно можно воспользоваться вычетом по ипотечным процентам.

В этой ситуации возвращается 13% от величины выплаченных процентов, но не больше 13% от 3 000 000 рублей.

После 1.01.2014 стало возможным делить вычет на несколько объектов. Ранее льгота распространялась только на одну сделку.

Например, гражданин купил жилье и вернул часть вычета, но меньше допустимой суммы. Если он в будущем приобретет другую квартиру, то сможет вернуть налог в размере неиспользованной суммы вычета.

Обращение за вычетом осуществляется в год, следующий за годом покупки недвижимости. Вернуть можно не больше суммы НДФЛ, выплаченной за предшествующий год.

Когда за один раз вернуть всю положенную сумму не удается, осуществляется перенос вычета на следующий год и так до полного использования.

Нюансы при заключении сделки

Имущественный вычет предполагает включение в состав расходов средств, потраченных на приобретение жилья. Но допускается в затраты включать и суммы, затраченные на достройку и отделку помещения.

Нюанс в том, что для принятия к вычету таких дополнительных расходов в самом договоре должно указываться на покупку объекта незавершенного строительства или без отделки.

Суммы, потраченные на косметический ремонт и обустройство жилья, в составе затрат не учитываются. Не предоставляется вычет при покупке жилья если:

Приобретение/строительство жилья исполнено за счет средствРаботодателя или государственных субсидий
Сделка по купле-продаже квартирыЗаключена с взаимозависимыми лицами

Проще говоря, не полагается право на вычет, если имеет место служебное жилье, квартира куплена за материнский капитал, получена по военной ипотеке или приобретена за счет государственной финансовой помощи.

К взаимозависимым лицам относятся супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные.

Еще один важный момент касается определения суммы, от которой исчисляется возврат налога. За основу берется стоимость жилья, прописанная в договоре.

Подтверждением становятся документы, удостоверяющие факт оплаты. Но иногда граждане намеренно занижают стоимость договора, прописывая в нем минимальную стоимость.

Независимо от того, сколько в действительности заплатил покупатель, в расчет принимается сумма по договору.

Если налоговой инспекции станет доподлинно известно о занижении цены, то продавцу грозит ответственность за уклонение от налогов и взыскание невыплаченной суммы.

Нормативное регулирование

Согласно ст.220 НК РФ получить имущественный налоговый вычет вправе налогоплательщики, потратившие средства на покупку или строительство жилья (с 2005 года доли в квартире).

Также предоставляется вычет по ипотечным процентам, если жилая недвижимость куплена на заемные средства.

Предоставляется вычет на основании заявления налогоплательщика, заполненной декларации и документов, подтверждающих право на вычет.

Получить вычет можно лишь единожды, но сумма вычета может разделяться на несколько объектов.

По ст.19 НК налогоплательщиками признаются физические лица и организации, выплачивающие налоги на полученные доходы.

Следовательно, для получения вычета нужно иметь доход, облагаемый НДФЛ. В соответствии с п.2 ст.217 НК с пенсионных выплат подоходный налог не удерживается.

Значит, пенсионеры, для которых пенсия единственный источник дохода, не могут осуществить возврат налога.

Но ФЗ № 330 от 1.11.2011 предоставил пенсионерам такую возможность за счет переноса вычета на прошлые годы.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры пенсионеру

Сложность получения имущественного вычета при покупке квартиры пенсионерам обусловлена отсутствием налогооблагаемого дохода. А раз нет дохода и не выплачивается НДФЛ, то и возвращать нечего.

Пенсия в этом случае не рассматривается, но ведь пенсионер трудился и исправно платил положенные налоги.

Несправедливо было бы совсем лишить льгот законопослушного гражданина только за выход на заслуженную пенсию.

По этой причине государство предусмотрело возможность переноса вычета на предшествующие три года, когда пенсионер еще трудился и выплачивал налоги.

Получить вычет можно, если соблюсти все утвержденные условия. Кроме того, не следует исключать и возможное наличие у пенсионера иного дохода.

В законодательстве не указано, что получать вычет допускается только за счет НДФЛ с заработной платы.

Любой официальный доход физлица (кроме государственных и социальных выплат), облагается подоходным налогом, что дает право на использование имущественного вычета.

Сбор необходимых документов

Обращаться за вычетом при покупке квартиры следует в ФНС по месту прописки.

Перечень подаваемых документов может несколько разниться, в зависимости от ситуации, но стандартный пакет включает в себя:

Дополнительно от пенсионера потребуется только копия пенсионного удостоверения.

Если осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером по ипотеке, то потребуется представить договор ипотечного займа.

Для неработающего пенсионера

Если пенсионер официально не работает, то и вычет ему получать не с чего. Но у него может иметься иной доход, облагаемый НДФЛ.

Например, пенсионер сдает квартиру в аренду или недавно продал недвижимость. Имущественный вычет можно применить к любому доходу, с которого выплачивается подоходный налог.

До 2012 года при отсутствии иных доходов помимо пенсии пенсионер не мог воспользоваться вычетом при покупке квартиры.

Но с 1.01.2012 по п.10 ст.220 НК стал возможным перенос имущественного вычета для пенсионеров на прошлые налоговые периоды.

Если просто изъяснить сложную формулировку налогового законодательства, то пенсионер вправе возвратить налог за три года, предыдущих году выхода на пенсию или периоду покупки квартиры.

Для трудоустроенного

Работающий пенсионер вправе воспользоваться вычетом за счет получаемой заработной платы. Конечно, при условии официального трудоустройства и выплаты НДФЛ.

Но основная проблема в том, что многие трудящиеся пенсионеры работают на полставки или заняты частично.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру за счет зарплаты становится весьма проблематичным.

Ранее трудящимся пенсионерам запрещалось переносить имущественный вычет. Но с 1.01.2014 в НК РФ были внесены поправки, устраняющие такое ограничение.

И начиная с 2014 года, трудящиеся пенсионеры могут оформлять вычет за предыдущие три года.
Важно! При переносе вычета заполнять декларации нужно в обратной последовательности.

Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

При переносе вычета на 2018-2014 годы, последовательность деклараций будет выглядеть так — 2018, 2015, 2014. В каждую последующую декларацию переносится остаток вычета из декларации предшествующей.

Как правильно рассчитать 3 предыдущих года

Самым сложным моментом для пенсионера, оформляющего вычет, становится определение трех лет, за которые учитывается доход.

По мнению налоговой инспекции перенос на три года назад возможен только при обращении пенсионера за вычетом в год, последующий за годом, когда образовался остаток.

Более позднее обращение сокращает количество лет для переноса вычета. Таким образом, если пенсионер сначала купил квартиру, а потом вышел на пенсию, то три года отсчитываются от даты увольнения.

Год, в котором получен последний налогооблагаемый доход, признается годом образования остатка по имущественному вычету.

Если же приобретение квартиры состоялось уже после выхода на пенсию, то годом, от которого ведется отсчет трех лет, становится год приобретения жилья.

Порядок обращения

Оформление имущественного вычета для пенсионера происходит по стандартной схеме. Порядок действий выглядит так:

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛВ ней указывается информация о сумме расходов, с которой возвращается налог. Также нужно указать сумму налогов, начисленных и удержанных за год, в отношении которого заполняется декларация. Для этого нужно получить у работодателя справку 2-НДФЛ за соответствующий год. Если для вычета используется иной доход, то размер выплаченных налогов можно уточнить в налоговой инспекции
Собирает документы на квартируВ частности потребуются бумаги, свидетельствующие о праве собственности. Это может быть договор купли-продажи с актом приема-передачи квартиры и документ о праве собственности (выписка из ЕГРН в 2018 году). Если квартира куплена в ипотеку и вычет оформляется на проценты, то соответственно потребуется ипотечный договор и справка о сумме уплаченных процентов
Готовим платежные документыПодтверждением затрат на приобретение квартиры становятся банковские выписки о переводе средств на счет продавца, кассовые чеки и прочее

После подготовительного этапа в налоговую инспекцию по месту жительства подается уже заполненная декларация с приложенными документами.

В течение трех месяцев налоговые органы проводят проверку. Если право на вычет подтверждается, то подается заявление свободной формы.

В нем указана просьба о применении вычета и перечислении средств на указанный счет. Если сумма возврата рассчитана сразу, то заявление можно подать одновременно с декларацией.

Обращаться за вычетом в налоговую следует не раньше года, следующего за годом покупки. Однако работающий пенсионер может получать вычет через работодателя.

Необходимо получить в налоговых органах подтверждение права на вычет (можно сразу же после оформления права собственности на квартиру).

Уведомление из ФНС подается в бухгалтерию работодателя и со следующего месяца подоходный налог с заработной платы не удерживается.

Оформление выплат на супруга или супругу

Пенсионер, состоящий в официальном браке, может оформить вычет за счет налогооблагаемого дохода супруга.

Если супруги приобретают имущество в общую долевую собственность, то конкретная доля каждого из них определена. До 1.01.2014 вычет можно было распределять только соответственно долям.

Но изменения в НК РФ позволили распределять вычет соответственно величине расходов каждого супруга при подтверждении таковых платежными документами.

При этом возможно два варианта:

  1. Вычет оформляется отдельно и оба супруга возвращают налог соразмерно понесенным расходам.
  2. Супруги вправе самостоятельно и в любых пропорциях распределять затраты.

Для оформления вычета на супругов в налоговую инспекцию вместе с основным пакетом документов подается свидетельство о браке и заявление о распределении вычета.

Поделить вычет можно как поровну, так и перенести его на одного супруга. При этом получить максимально допустимый вычет может каждый из супругов.

Нужно учесть, что соотношение по вычету определяется единожды и в дальнейшем не изменяется.

Распределить допускается и вычет по ипотечным процентам, причем в иных пропорциях, чем основной вычет.

Для этого также подается заявление о распределении вычета по ипотечным процентам. При этом соотношение вычета по процентам можно изменять ежегодно.

В 2018 году пенсионер вправе воспользоваться налоговой льготой по возмещению части затрат на покупку жилья наравне с работающими гражданами.

Главное, это правильно определить период для получения вычета и не затягивать с обращением в налоговую инспекцию.

jurist-protect.ru

Как пенсионеру получить налоговый вычет за купленное жилье — Российская газета

С этого года все работающие пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом при приобретении жилья. То есть получить до 260 тыс. рублей.

В январе «РГ-Неделя» писала о новшествах, которые принес 2014 год в правила получения имущественного вычета. Был там небольшой сюжет и о пенсионерах. По просьбам наших читателей сегодня мы продолжаем тему. Как же работающим и неработающим пенсионерам получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)?

13 процентов в плюсе

В России подоходный налог (так еще называют НДФЛ) составляет 13% и считается одним из самых маленьких в мире. А право на налоговые вычеты в нашей стране имеют физические лица, которые покупают готовое жилье, строят его сами либо участвуют в долевом строительстве.

Суть этого вычета в том, что каждый гражданин, приобретающий в собственность или построивший собственными силами жилой дом, квартиру или иное жилье, освобождается от налогов на часть средств, вложенных в это жилье. Сумма имущественных вычетов рассчитывается исходя из фактических затрат на строительство или покупку. При этом ограничен максимум такого вычета — не более 2 млн рублей для жилой недвижимости.

Таким образом, после предоставления в налоговую инспекцию или по месту работы всех необходимых документов новосел может получить возмещение из налоговой инспекции до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

Только для пенсионеров!

Какие особенности получения налогового вычета возникают у неработающих пенсионеров, которые имеют только один финансовый источник дохода — пенсию? По закону она не облагается НДФЛ.

У работающих пенсионеров в данном случае имеется как минимум два источника дохода: пенсия и заработок, с которого работодатель удерживает те самые 13% НДФЛ.

Собственно теперь никаких особенностей нет. Как пояснил партнер компании «Налоговик» Сергей Варламов, в настоящее время имущественные налоговые вычеты имеют право использовать как работающие, так и неработающие пенсионеры при покупке квартиры или иного жилья (доли в нем) или при его строительстве.

Эксперт напомнил, что с 1 января 2012 года в Налоговый кодекс внесено дополнение, по которому неработающие пенсионеры без доходов могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды.

Их должно быть не более трех. И трехгодичный срок отсчитывается начиная с периода, предшествующего году, в котором образовался остаток вычета. Например, если право на вычет образовалось в 2012 году, а обратились вы за ним в 2013 году, то неиспользованный остаток можно было перенести на 2011, 2010 и 2009 годы. Но если это сделать в 2014 году, то перенести остаток можно будет только на 2011 и 2010 годы.

Обратившись в 2015 году, остаток можно будет перенести только на 2011 год. А в 2016 году право на перенос остатка уже аннулируется.

А с 1 января 2014 года перенос остатка распространили и на работающих пенсионеров. До этого остаток сгорал. Теперь работающим пенсионерам можно подавать заявления на перенос остатка вычета, например на 2012, 2011 и 2010 годы, если в 2013 году они приобрели или построили любое жилье (долю).

Внимание! Если жилищная сделка зарегистрирована в 2010 году или раньше, предупреждает Антон Соничев, эксперт проекта «Общественная Дума», то претендовать на использование остатка имущественного вычета работающие пенсионеры, увы, не могут.

Случаи из жизни

С декабря 2012 года Алексей Петрович Иванов вышел на пенсию, с тех пор не работает. В 2014 году он покупает квартиру с долевым участием (совместно со своим сыном). Право на вычет возникает в 2014 году, но фактически он не может им воспользоваться за этот год, поскольку не работает, и источник НДФЛ за 2014 год не был сформирован. Зато он может перенести вычет на предшествующие три года. Правда, зачтут только 2012 и 2011 годы, когда он еще работал.

Тот же вариант, но Иванов вышел на пенсию еще в 2010 году. Учтены будут только 2013, 2012 и 2011 годы. Однако поскольку в эти годы не было облагаемых доходов, то и вычет предоставить не с чего. Итого вычет — ноль рублей. Еще вариант. Иванов на пенсии с 2002 года, но до сих пор работает. Значит, он получает вычет в общем порядке, то есть за 2014, 2015 годы и далее до полного использования. Итого: максимум 260 тыс. рублей.

Вы спрашивали…

— В какой ситуации неработающему пенсионеру позволено реализовать свое право на перенос остатка налогового вычета?

Ответ: Неиспользованный остаток вычета у тех, кто получает пенсию, может появиться, если они когда-то начали использовать имущественный вычет, но не смогли получить его полностью из-за отсутствия доходов, облагаемых НДФЛ.

Такая ситуация возможна, когда:

  • Налогоплательщик вышел на пенсию.
  • Работающий пенсионер увольняется.
  • Неработающий получил разовый доход, облагаемый НДФЛ (от сдачи квартиры), которого не хватило для полного вычета.

Ответ подготовлен с помощью портала www.advocatshmelev.narod.ru

В ближайших номерах читайте, какие преимущества имеют пенсионеры при социальных вычетах на лекарства, а также какие льготы для них предусмотрены при уплате земельного, транспортного и имущественного налогов.

rg.ru

Как вернуть налог пенсионеру с покупки квартиры. lawyertop.ru

Как вернуть подоходный налог, если пенсионер приобрел жилье в 2016 году

Нетрудоустроенные лица, достигшие пенсионного возраста, получают государственную пенсию, которая не облагается подоходным налогом. Раньше такой льготы для них не было предусмотрено. Данное правило существовало до 2012 г. После внесения изменения в налоговое законодательство, лица находящиеся на пенсии и при этом не работающие, могут получить вычет при приобретении жилья. Однако процедура получения указанного вычета несколько иная, чем для тех пенсионеров, что работают.

Сам процесс оплаты вычета очень похож на ту процедуру, по которой налог платится в бюджет. Гражданин должен подготовить декларацию согласно бланка, после чего предоставить ее в налоговую инспекцию. В декларации прописаны доходы, суммы оплаченных налогов, цена покупки.

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры

Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям. В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

  • несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
  • неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

  • через налоговую инспекцию, куда подается полный пакет документов, подтверждающих пенсионный статус, приобретение жилья. К нему прилагается информация о банковском счете, куда следует перечислить сумму возврата;
  • через работодателя – возможность до окончания календарного года получать вычет путем уменьшения ежемесячных налоговых отчислений. Этот способ подходит только для работающих пенсионеров. Применение вычета проводится после подачи документов в бухгалтерию работодателя от пенсионера. При трудоустройстве в нескольких компаниях работающий пенсионер получает возможность имущественного возврата в каждой, при этом в заявлении, подаваемом в фискальный орган, он обязан указать об основном месте трудоустройства и компаниях. Где он трудится по совместительству. Уведомление из налоговой о применении вычета такому пенсионеру направляется всем работодателям.

Неработающие пенсионеры могут вернуть НДФЛ, если приобретение недвижимости произошло недавно – после перехода на пенсионный отдых. Тогда вычет полагается за три прошедших года, когда плательщик имел налогооблагаемый доход (зарплата, сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, негосударственная пенсия, иные доходы).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2016-2014 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2016, 2015 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2016 года), 2014 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2015 года).

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

  • До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
  • С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

  • для покупки или участия в долевом строительстве комнаты, квартиры или дома;
  • для приобретения земельного участка или части его под строительство;
  • для погашения процентов по кредиту на строительство или покупку квартиры или других указанных выше объектов.

Эта возможность появилась также с 2014 г. Теперь возвращать вычет подоходного налога при покупке квартиры или других объектов жилой недвижимости можно несколько раз. Основное условие — общая сумма налогооблагаемой базы даже по нескольким объектам не должна быть свыше двух миллионов рублей. Воспользоваться многократным применением права на вычет при покупке можно один раз.

Пенсионеры теперь смогут дополучить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (недвижимости)

Здравствуйте!
Пожалуйста, разъясните следующую ситуацию. Я на пенсии, но работаю с июня 2010 года председателем ТСЖ, имею трудовой договор, получаю з/плату в разхмере 10 тыс.руб. ежемесячно плюс отпускные, плачу налоги и отчисления в Пенсионный фонд — все по Закону. 04 декабря 2012 г., т.е. буквально вчера, я заключила предварительный договор на приобретение доли в праве собственности на земельный участок для строительства индивидуального жилого дома и долю в расположенном на этом участке жилом доле. Чтобы было понятней — собственник земли строит 12 квартирный жилой дом с продажей долей. Свидетельства у собственника на землю и дом уже есть. Дом еще не достроен. Получается, что я вступаю в долевое строительство данного дома. Заплатила по этому договору 1720000, оставшуюся часть — 430 тысяч я должна заплатить, в день подписания основного договора, т.е. когда дом будет построен и передана моя доля по акту приема-передачи. Но это уже случиться не раньше марта 2013 г. Но т.к. у меня выборная должность и мои полномочия прекратятся с 20 января 2013 г., я буду уволена и в дальнейшем я работать не буду (скорее всего). В январе 2013 г. при увольнении я получу тысяч 45 (з/пл, компенсация отпуска и выплата 3-х з/пл. по Труд.К.). Вопрос: Буду ли я иметь право на получение налогового вычета? За какой период мне будет положен налоговый вычет? И смогу ли я воспользоваться «абзац 28 подпункт 2 пункта 1 статьи 220, в котором говорится, что пенсионеры имеют право вернуть подоходный налог с покупки квартиры по предыдущим годам, но не больше трех лет (абзац 3 пункт 3 статья 210, абзац 29 подпункт 2 пункт 1 статья 220).» Буду очень признательна за ответ. С уважением!

здравствуйте, вопрос такой-я пенсионерка, уволилась в январе 2011г, буду покупать дом в 2012г, могу ли я получить налоговый вычет за три предшествующих месяца. Муж так же пенсионер, уволился в 2012г., если он будет покупать дом, сможет он получить налоговый вычет за три года? В налоговой сказали, что ничего про такое не слышали, чтобы пенсионерам предоставляли налоговый вычет.

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

При увольнении пенсионера в год, когда он оформил собственнические права на приобретенную недвижимость, начинают возвращать с года их оформления. Если в этом периоде у него имелся доход и с него уплачивался подоходный налог. При дефиците средств в этом периоде для возврата средств обращаются к предыдущим 3-м годам.

  1. Обычные граждане, которые в течение 3-х предшествовавших покупке лет имели материальные поступления и уплачивали подоходный налог;
  2. Пенсионеры, получающие, помимо пенсии, зарплату или другой подлежащий налогообложению доход.

Важно! Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Поэтому использовать эту возможность вправе только россияне с официальным доходом, с которого уплачивается в бюджет НДФЛ .

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Налоговый вычет при покупке жилья супругами оформляется без особых проблем. Главное — договориться о том, кто будет выступать заявителем. Если за ипотеку платят оба супруга, деньги можно вернуть обоим гражданам. Но это не самый распространенный вариант развития событий.

Предлагают ли налоговый вычет при покупке вторичного жилья? Да, причем на общих основаниях. Заявителю просто необходимо действовать по определенным принципам. О них стоит поговорить подробнее. Где можно запросить возврат налогового типа? На сегодняшний день ходатайства принимаются:

Как вернуть налог с покупки квартиры

Как и в случае получения выплат пенсионерами, женщины, находящиеся в декрете, не уплачивают налогов в бюджет государства. И потому получать выплаты у них формальных оснований нет. Но и здесь возможны исключения. Как вернуть налог с покупки квартиры в декретном отпуске? Варианты есть.

Многих граждан волнует вопрос: можно ли возвращать налоги, уплаченные не работодателем, а по иным основаниям? Например, при продаже имущества или по факту уплаты 13% от иного рода доходов (призов, выигрышей в лотерею и т. д.). Можно. Просто на практике это явление встречается нечасто — и многие граждане не подозревают о том, что у них есть право задействовать эти выплаты.