Как платят земельный налог пенсионеры – Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Содержание

Как платят земельный налог пенсионеры. Порядок расчета, льготы и сроки уплаты

Традиционно, многие люди, вышедшие на пенсию, начинают посвящать свое свободное время садоводству и выращиванию овощей. Соответственно, многие пенсионеры владеют участками земли и вопрос земельного налога для пенсионеров очень актуален — тем более что пенсии не настолько велики, чтобы без вопросов платить неопределенные суммы за что-то, что находится в собственности, например, уже не один десяток лет и за что раньше платить не нужно было.

Действительно, до 1999 года пенсионеры России не платили плату за пользование землей, то есть земельный налог. Но с момента вступления в силу нынешнего Налогового кодекса пенсионерам вменяется в обязанность уплата земельного налога наравне со всеми гражданами, причем многие до сих пор не уверены — действительно ли платят пенсионеры и если да, то в каком размере и почему? Чем обоснована такая обязанность? Какими льготами пенсионеры могут воспользоваться при их наличии? Для того чтобы разобраться с этим вопросом, следует заглянуть в Налоговый кодекс и некоторые другие нормативные акты.

Порядок уплаты земельного налога согласно НК РФ

1 января 1999 года в Российской Федерации вступил в силу Налоговый кодекс, статья 388 его содержит полный перечень лиц, которым вменяется в обязанность платить земельный налог за землю, которой они пользуются на основании права собственности, права бессрочного пользования или на основании права пожизненного наследуемого владения. К этим лицам НК относит как физических лиц (простых граждан), так и предпринимателей (ИП) и юридических лиц (организаций). Таким образом, если гражданин пользуется землей, согласно нынешнему законодательству, он обязан платить за землю, независимо от возраста.

В зависимости от различных качественных и физических показателей конкретного земельного участка, государство определяет его кадастровую стоимость, которая и является, согласно НК, базой для исчисления земельного налога.

Для обычных граждан органы ФНС самостоятельно определяют величину земельного налога, для чего использует данные государственного кадастрового учета из Единого государственного реестра земель. В него внесены сведенья обо всех зарегистрированных земельных участках, каждому из которых при внесении в реестр присваивается свой кадастровый номер. Такому учету подлежат все участки, независимо от их площади, местонахождения на территории РФ или целевого назначения и все действия относительно них, такие как изменение адреса, разделение земли и другие — тоже обязательно вносятся в реестр. На официальном сайте Росреестра — https://rosreestr.ru/wps/portal/cc_ib_svedFDGKO есть открытый доступ к сведениям из реестра объектов, которые уже прошли кадастровую оценку и получили свой кадастровый номер.

Начисление налога производится именно той налоговой инспекцией, к которой адресно относится земельный или садовый участок. С 2015 года крайним сроком уплаты этого налога считается 1 октября (в 2014 году крайний сроком было 1 ноября), поэтому не позднее, чем за месяц до этой даты налоговый орган присылает каждому физическому-лицу — налогоплательщику данного налога уведомление, которое содержит уже исчисленную сумму для уплаты земельного налога и необходимые реквизиты.

В случае, если гражданин пользуется или владеет несколькими участками, ему следует быть вдвойне внимательнее: поскольку земельный налог относится именно к местным налогам, он поступает в бюджет того муниципалитета, в образовании которого и находится конкретный участок. Соответственно, для того чтобы уплатить земельный налог по нескольким участкам, находящимся в образованиях разных муниципалитетов, нужно платить по отдельным квитанциям, в которых будут различные реквизиты и суммы. Оплачивать земельный налог можно «по старинке» — в банковских учреждениях (обычно это «Сбербанк»), или через современные терминалы оплаты, а также через Интернет.

Льготы при уплате земельного налога

Вышеупомянутый Налоговый кодекс устанавливает некоторые категории граждан, а также организаций, которые полностью освобождаются от земельного налога. К ним относятся граждане, принадлежащие к коренным малочисленным народам Сибири, Севера и Дальнего Востока. Таким образом, к сожалению, освобождения от земельного налога для пенсионеров, равно как и для ветеранов труда, не предусмотрено.

Тем не менее, предусмотрены категории граждан, к которым при уплате земельного налога применяется послабление в виде уменьшения налоговой базы на сумму 10 000 рублей, к коим относятся:

Герои РФ, СССР и кавалеры ордена Славы;
инвалиды с детства, а также инвалиды 1-2 групп;

ветераны ВОВ, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
физические лица, которые имеют право на соц. помощь в связи с полученными различными радиационными воздействиями, лучевыми болезнями, а также принимавшие участие непосредственно в испытаниях или ликвидации аварий на разного рода опасных и военных объектах.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий, то до 1 февраля года, следующего за закончившимся налоговым периодом, ему следует подать документы, которые подтверждают право на уменьшение налоговой базы, в органы налоговой службы по месту нахождения их земельного участка, не забыв взять паспорт. Важно уточнить, что данный налог, относящийся к категории местных, согласно российскому законодательству в некоторой мере регулируется местными органами власти в плане установления ставки, действия льгот и других нюансов, поэтому срок подачи документов может быть установлен ранее, чем до 1 февраля, но не позднее.

Что касается граждан, которые ушли с военной службы по достижению предельного возраста или по состоянию здоровья, для них Закон РФ «О военной службе» от 27.05.1998 года N76-Ф3 предусматривает возврат всего уплаченного ими земельного налога. Таковую компенсацию земельного налога военным пенсионерам следует оформлять там же, где у них оформлена пенсия. Возврат фактически уплаченных ранее налоговых сумм происходит путем перечисления этих денежных сумм военному пенсионеру.

В некоторых муниципальных образованиях для пенсионеров, которые зарегистрированы и постоянно проживают на данной территории, владея на ней же земельным участком, предусмотрены те или иные льготы по уплате налога. Например, в некоторых муниципальных образованиях действуют льготы на уплату земельного налога при условии, что пенсионер-владелец земли не работает, а только получает пенсию. О том, какие льготы предусмотрены в отдельном муниципальном образовании, можно узнать, обратившись в орган местного самоуправления или же непосредственно в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Помимо срока подачи подтверждающих льготы документов, местные органы муниципального образования могут добавить к категории граждан, которые имеют право на льготы и уменьшение налоговой базы также других лиц, не предусмотренных НК. И именно местные муниципалитеты устанавливают налоговую ставку на уровне, достаточном для поступления в бюджет необходимого запланированного количества средств от данного вида налога. В НК установлены только предельные размеры земельного налога, которые не должны превышать 0,3% для земель сельскохозяйственного значения, земель под личное хозяйство, садоводство, огородничество или животноводство, а также занятых объектами ЖКХ или в цели строительства жилых объектов, и 1,5% для всех других категорий земельных участков.

Важно заметить, что право на использование своей льготы пенсионеры имеют с момента возникновения самого права на льготу. Таким образом, если пенсионер не знал о наличии у себя льготы и не обратился своевременно за её предоставлением, следует обратиться как можно скорее и попросить перерасчет. В этом случае, обратившемуся и подтвердившему право на соответствующую льготу пенсионеру должны пересчитать сумму, подлежащую к уплате земельного налога, уже с учетом оформленной льготы, но только за предшествующие три года. Льготу более чем за три предыдущих года не пересчитывают, так как срок перерасчета законодательно ограничен именно тремя годами.

Это правило работает и в обратную сторону — так как обязанность уплаты налога возникает с момента обретения гражданином права на земельный участок, но по тем или иным причинам сам участок мог быть не включен в земельный кадастр и налог за него какое-то время не взимался, может возникнуть ситуация когда после регистрации участка нужно уплатить налог за все прошедшие годы. Поэтому срок для взимания земельного налога за предыдущие налоговые периоды тоже ограничен тремя годами. И хотя все еще нередки ситуации, когда гражданин получает квитанцию, например, за предыдущие пять лет, он вполне законно может уплатить налог только за три предшествующих года — за более давние годы налог не может быть взыскан, если только вы сами его добровольно не уплатите.

Кстати, хотя согласно НК РФ, конкретно для категории пенсионеров на федеральном уровне не установлено уменьшения налоговой базы или иных льготных условий при уплате земельного налога, тем не менее, действуют другие послабления, например, освобождение от имущественного налога для всех пенсионеров, на территории всей страны.

Видео — «Земельный налог 2015»

Оцените статью: Поделитесь с друзьями!

ipshnik.com

Платят ли пенсионеры налог на землю или нет

Очередные изменения по расчету земельного налога вступают в действие с начала следующего года – власти продолжают увеличивать размер платежа, опираясь на кадастровую оценку участка. О том, что собой представляет земельный налог, как он рассчитывается, и должен ли платить налог на землю пенсионер в 2017-2018 годах, читайте в нашей статье.

Содержание статьи

Налог на землю для пенсионеров в 2017 — 2018 году

Какие налоги обязаны платить?

На сегодняшний день налогами, обязательными к уплате гражданами РФ, являются:

земельный налог;
транспортный налог;
налог на имущество физлиц.

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Транспортный налог – это региональный налог, который вводится в действие законами субъектов РФ и подлежит обязательной уплате на их территории. Налогоплательщиками по данному налогу являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства: мотоциклы, мотороллеры, автомобили и другие. При этом уплачивать налог на ТС, оборудованные для использования инвалидами, а также на автомобили, полученные от органов соцзащиты населения с мощностью двигателя до 100 литров в секунду, не нужно.

Внимание: Налоговая база по транспортному налогу определяется как измеряемая в лошадиных силах мощность его двигателя.

Льготы на региональные налоги для граждан пенсионного возраста также устанавливаются законами соответствующих субъектов. Получить актуальную информацию о возможности применения льгот можно в налоговой инспекции по месту жительства заявителя. При этом если льготы предусмотрены, пенсионер может воспользоваться ими только в заявительном порядке и при предъявлении соответствующих документов, подтверждающих право на получение льготы.

Что касается налогов на имущество, то до 2016 года пенсионеры могли не платить имущественный налог на всю недвижимость, находящуюся в их собственности. Однако на данный момент пенсионеры освобождены от уплаты налога лишь в отношении одного из объектов каждого вида имущества. При этом органы местной влаги вправе устанавливаться дополнительные льготы для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

Таким образом, если у налогоплательщика преклонного возраста в собственности имеется несколько домов, квартир, хозяйственных построек, гаражей и прочего, то он обязан выбрать лишь один объект из каждой категории, на который получит льготы. Уведомить о своем решении налоговую инспекцию пенсионер должен до 1 ноября, если же уведомление вовремя не поступит, то освобождение от налога будет по умолчанию действовать на объект с наибольшим размером налогообложения. Такая мера призвана пресечь действия недобросовестных граждан по отчуждению имущества в пользу пожилых родственников с целью неуплаты налогов.

О том, от каких налогов освобождены пенсионеры, подробно рассказывается здесь:

Нужно ли платить пенсионерам налог на землю и как он начисляется?

Налог на землю относится к обязательным платежам и устанавливается местными властями. Все собранные таким образом средства используются для нужд муниципальных образований. На федеральном уровне Налоговый кодекс в отношении земельного налога предусматривает ряд льгот, однако пенсионеров среди категорий лиц, освобожденных от его уплаты, на сегодняшний день нет.

В то же время льготы могут устанавливаться нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных учреждений. Актуальную информацию об их наличии или отсутствии пенсионер может получить в налоговой инспекции или местной администрации. Для того чтобы воспользоваться полагающейся льготой, гражданин должен подать соответствующее заявление и пакет документов, подтверждающих его льготный статус.

Сумма налога рассчитывается государственными органами на основании кадастровой стоимости земельного участка, а также ставки земельного налога, размер которой зависит от типа территории налогоплательщика.

На сегодняшний день в отношении дачных и садовых участков, земель огородничества, животноводства и сельского хозяйства действует ставка 0,3%. К землям другого типа применяется ставка в размере 1,5% от кадастровой стоимости территориальной границы.

Необходимо отметить, что вышеуказанные ставки являются максимальными. Иными словами, муниципальные образования вправе устанавливать меньшую налоговую сумму, но завышать эти значения они не могут.

Согласно действующему законодательству, налог на землю в 2018 году будет определяться на основании государственной кадастровой оценки земельных владений. Данный принцип расчета не является новым – он поэтапно запускается государством на протяжении нескольких лет и рассчитан на 5 лет. Важным нововведением для расчета земельного налога к следующему году стал очередной рост суммы на 20%.

Посмотреть, по какому принципу взимается с пенсионеров земельный налог, можно в следующих видео:

Законодательство

Налог на землю был введен после принятия закона №141-ФЗ. Согласно данному документу, уплата налога стала обязательной для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. От налогов освобождаются лишь лица, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования. Все плательщики налога перечислены в статье 388 НК РФ.

В пункте 2 статьи 387 того же документа говорится о возможности установления льгот для конкретных категорий граждан, которые определяются статьей 395 Налогового кодекса.

Перечень категорий населения, имеющих право на получение льготы или полное освобождение от налогообложения, выглядит следующим образом:

представители народов Севера, пользующиеся земельным наделом с целью сохранения традиционного уклада жизни и народных промыслов;
малочисленные представители коренных народностей Дальнего Востока, Сибири и Севера.

Других категорий льготников на законодательном уровне не установлено.

Как уже было сказано, на федеральном уровне налоговые льготы на землю для пенсионеров отсутствуют. Однако местные власти могут устанавливать такие привилегии, так как земельный налог является местным, а его введением занимаются муниципальные образования.

В таком случае следует изучать нормативные акты, утвержденные на местном уровне. Как правило, для пенсионеров уменьшается база, облагаемая налогом. При этом зачастую существует ряд требований, которые необходимо соблюсти для получения льгот, например:

отсутствие официального заработка и дополнительных источников дохода;
наличие гражданства РФ;
наличие постоянной регистрации в местности, где располагается участок.

Некоторым категориям пенсионеров правительство предоставляет скидку в размере 10 тысяч рублей. Обязательным условием при этом является неиспользование участков в предпринимательской деятельности.

Внимание: Налоговые платежи с надела, используемого в предпринимательстве, производятся пенсионерами в полной мере.

К таким категориям граждан относятся:

Герои военных действий, Герои России, Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы;
ветераны боевых действий всех силовых структур;
ветераны ВОВ;
инвалиды детства;
инвалиды 1 и 2 групп;
пострадавшие от техногенных катастроф;
инвалиды, получившие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний.

Исходя из положений федерального законодательства, региональные влаги должны в обязательном порядке внести послабление земельного налогообложения для вышеперечисленных категорий граждан. При этом муниципалитет вправе затребовать соответствующие документы, подтверждающие льготный статус.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физлица является веским основанием для перечисления налога на землю в СНТ. Для исчисления суммы налога с 2015 года в расчет берется кадастровая стоимость земли. Согласно налоговому праву, по отношению к дачным участкам применяется ставка 0,3% — повышать ставку муниципалитет не имеет права.

Практика показывает, что в России множество муниципальных образований использует для налогообложения более низкую ставку – и это право им гарантировано Налоговым кодексом. Уточнить действующую в регионе налоговую ставку можно как при личном визите в ФНС, так и в режиме «онлайн», используя официальный сайт ведомства.

На землю под гаражом

Порядок уплаты налога на землю под гаражом зависит от того, находится ли этот участок в собственности владельца гаража.

Для кооперативных гаражей земельный налог приходит на имя кооператива, а затраты на его уплату разделяются между собственниками. Если гараж принадлежит сообществу инвалидов, то налог не уплачивается. Если же земля под гаражом оформлена в собственность пенсионера, то ФНС будет регулярно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой налога.

Как и с дачным участком, размер налога на землю под гаражом исчисляется на основании ее актуальной кадастровой стоимости и налоговой ставки, принятой в регионе. Основным отличием является лишь максимальный размер ставки – в случае с земельным участком под гаражом она может составлять 1,5%.

Когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты?

Несмотря на небольшой размер пенсий наших соотечественников, полное освобождение пенсионеров-собственников земли от уплаты налога на землю на сегодняшний день не предусмотрено. Полностью освобождаются от уплаты налога лишь граждане, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования участка.

В тоже время федеральным законодательством (а в некоторых случаях и местным) определенным категориям граждан предоставляются льготы на уплату налогов. Уточнить существование таких привилегий можно непосредственно в ФНС или местной администрации.

Какие есть местные льготы по налогу на землю для пенсионеров: обзор и примеры

Как уже было сказано, единых льгот по уплате налогов для пенсионеров не существует, однако по регионам нередко устанавливаются особые случаи, снижающие финансовую нагрузку, например:

в Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождаются пенсионеры, имеющие участок площадью не более 25 соток;
в Сызрани налог на землю может быть снижен на 50%;
в Одинцово получить льготу могут лишь официально неработающие пенсионеры;
в Самаре от налоговых выплат освобождаются собственники гаражей площадью до 24 м2 и участков земли не более 6 соток.

При этом подавляющее большинство крупных регионов понижает ставку, за счет чего итоговая сумма налога становится значительно меньше.

В то же время по Москве от земельного налогообложения пенсионеры не освобождаются, однако по Московской области льготы могут быть предусмотрены, причем для каждого отдельного района – свои. Именно поэтому уточнять информацию о наличии льгот необходимо строго по месту проживания/местонахождения участка.

Как получить льготу?

Несмотря на то, что предоставляемые льготы практически полностью зависят от региона проживания, порядок их получения всегда остается единым и выглядит следующим образом:

обратиться в местную администрацию или ФНС с целью получения информации о предоставляемых льготах;
собрать необходимые документы;
посетить территориальное отделение налоговой по месту регистрации участка;
по образцу составить заявление и передать его уполномоченному сотруднику.

В анкете-заявлении на получение льготы указываются такие сведения, как:

ФИО заявителя;
адрес регистрации;
данные общегражданского паспорта;
ИНН;
адрес отделения;
дату;
подпись.

Если заявление составляется от руки, то формат его остается стандартным. В правом верхнем углу указывается, кому и от кого подается обращение. В центре листа пишется слово «заявление» и в свободной форме описывается просьба о предоставлении льготы. В нижней части листа указывается дата составления обращения и ставится подпись заявителя.

В некоторых случаях помимо обязательных полей указывается дата и период получения необходимого пособия.

После того, как органы самоуправления изучат обращение о перерасчете налоговой суммы, заявитель получит решение.

Необходимо учитывать, что рассмотрение заявления занимает определенное количество времени, поэтому с целью предотвращения нежелательных задержек рекомендуется подавать документы сразу – в таком случае начисления произойдут безошибочно. Если же пенсионер затянет с подачей заявления, перерасчет налоговой суммы может затянуться до двух лет.

Точный список документов, необходимых для оформления льготы, зависит, прежде всего, от региона, поэтому конкретный перечень следует уточнять в территориальных отделениях ведомства. Однако обязательный реестр документов для пенсионера выглядит следующим образом:

общегражданский паспорт;
пенсионное удостоверение;
свидетельство о собственности;
заявление.

После того, как все документы будут рассмотрены, ФНС одобрит предоставление льготы или даст аргументированный отказ. При этом необходимо помнить, что согласно Конституции РФ за любым гражданином остается право обжаловать вынесенное решение. Требование по оспариванию необходимо направлять в письменном виде – при этом в обращении нужно описать суть жалобы с указанием всех имеющихся фактов. После того, как органы самоуправления рассмотрят обращение, будет вынесено окончательное решение.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Освобождение от уплаты налога на доход физических лиц в случае продажи имущества возможно лишь при условии, что оно находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет. В противном случае уплата НДФЛ является обязательной, в том числе и для пенсионеров.

Военные пенсионеры и земельный участок

Согласно действующему законодательству, льготы на земельный налог доступны и пенсионерам военных силовых структур, в том числе ВС РФ и МЧС. Предоставляются такие выплаты лишь гражданам с выслугой не менее 20 лет. Согласно статье 20 ФЗ №247 получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года. Таким образом, обратившись за выплатой в 2016 году, получить средства офицеры могут лишь за 2013 и 2014 год, а при сборе документов за 2017 года – только за 2014 год.

Таким образом, от уплаты земельного налога частично или полностью могут быть освобождены лишь отдельные категории пенсионеров. При этом в каждом отдельном регионе нашей страны льготы могут сильно различаться. Ознакомиться с актуальным перечнем возможных привилегий всегда можно в местной администрации или территориальном отделении Налоговой службы.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

npfrate.ru

Как рассчитывают налог на землю для пенсионеров, кого и где от него освобождают

Налог на имущество пенсионеров

Государственное устройство нашей страны предполагает наличие федерального бюджета, который формируется, главным образом, благодаря поступлению налоговых выплат от населения.

В основном данные взносы правительство обязывает уплачивать за какие-то ресурсы, принадлежащие непосредственно государству. Это могут быть леса, дороги, газ, электричество, рыба, земля и т. д.

Что касается земельных ресурсов, налогоплательщик ежегодно вносит в муниципальную казну некую сумму за пользование участком в качестве собственника, арендатора, вступившего в законные права наследника и т. д. Каков налог на землю для пенсионеров на сегодняшний день?

Что такое земельный налог, сумма к уплате в 2018 году

Налог на землю – это обязательный федеральный взнос в казну, который распространяется на собственников земельных участков. Ранее пенсионеры не входили в число налогоплательщиков по данной категории, однако, с принятием нового Налогового Кодекса РФ в 1999 году освобождение от выплат упразднилось.

В 2018 году на государственном уровне пенсионерам не предусмотрены какие-либо льготы. Однако закон дает регионам право самостоятельно в своих границах устанавливать всяческие льготы и привилегии пенсионерам.

Часто люди путают понятия «имущественный налог» и «налог на землю», объединяя их в одно. Теоретически землю, находящуюся в собственности гражданина, можно отнести к разновидности личного имущества. Но на законодательном уровне эти два термина разделены, и в отношении пенсионеров в рамках каждого льготы применяются по-разному.

Налог на имущество пенсионеров не распространяется, то есть за некоторые дома и прочие строения им платить не нужно. А вот за пользование землей уплата налога для пенсионера обязательна. Некоторые послабления этой категории населения возможны, в зависимости от региона расположения земли.

Это делается по нескольким причинам:

платежи поступают строго в местный бюджет;
муниципалитет вправе определять возможность понижения или снятия налоговых выплат в зависимости от финансового положения региона.

Сегодня величина земельного налога для всех категорий граждан России равна 0,3–1,5% от кадастровой стоимости объекта. Минимальной ставкой облагаются участки сельскохозяйственного назначения, личные подсобные хозяйства, садоводческие, огороднические, животноводческие земли, а также территории с жилищно-коммунальным комплексом и инженерными объектами. Ставкой в 1,5% облагаются все остальные земельные наделы.

Категории плательщиков со льготами

Государство решило полностью освободить от уплаты земельного налога такие объекты:

Организации, занимающиеся религиозной деятельностью (часовни, церкви, храмы, соборы, приходы и т. д.).
Уголовно-исправительные учреждения (колонии, поселения, тюрьмы, следственные изоляторы и другие места лишения свободы).
Участники особых экономических регионов (организации и частные владения, расположенные на территории ОЭЗ).
Общественные организации инвалидов (центры реабилитации, сообщества, центры спортивной подготовки лиц с ограниченными возможностями и т. п.).
Организации народных промыслов.
Северные, сибирские и дальневосточные малочисленные коренные народы, занимающиеся на земле сельским или животным хозяйством, промыслами, любыми занятиями, поддерживающими их традиционный уклад жизни.

Что касается льготников, здесь список более узкий:

инвалиды детства;
инвалиды 1 группы;
вторая группа инвалидности, если она присвоена до 2004 года;
герои России, в том числе СССР, ветераны Вов и других войн, участники боевых действий, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
кавалеры ордена Славы.

Полностью от налога их не освобождают, государство лишь дает им существенную скидку: 10 000 рублей на федеральном уровне.

Данные льготы реальны, если:

участок используется гражданином только для личных целей, а не в ведении предпринимательских дел. Тогда пенсионеру не стоит рассчитывать на льготы, налог подлежит уплате в полном объеме;
он является гражданином РФ;
официальная регистрация места жительства совпадает с регионом, где находится участок;
кроме пенсионного пособия иных доходов не существует.

В других случаях налог на землю уплачивается в полном его размере.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю?

Заявление на предоставление льготы

Почти 20 лет лица, перешагнувшие порог пенсионного возраста, обязаны платить налог на землю. Мало кто из них знает, что при приобретении данного статуса необходимо самому явиться в орган соцзащиты и написать заявление на предоставление льготы, если она назначена местным законодательством. В противном случае налог будет начисляться дальше, никто про вас не вспомнит и не отменит его.

Примерно половина пенсионеров даже не догадываются об этом. Нужно знать свои права, регулярно интересоваться новыми законами, причитающимися вам привилегиями и льготами. Пересчет сверх уплаченного налога возможен, но только за три последних года. Компенсацию можно использовать как аванс на будущее время. Так что внимательно читайте положения Налогового Кодекса и других законодательных актов.

Порядок расчета земельного налога для лиц пенсионного возраста

Перед тем как представить формулу, по которой высчитывается величина выплат в том или ином случае, нужно ознакомиться с основными величинами:

Кадастровая стоимость объекта – цена, указанная в кадастровом паспорте на землю. При отсутствии у собственника такого документа стоимость можно узнать в фискальном органе (кадастровой палате, БТИ и т. п.).
Налоговая ставка – либо 0,3%, либо 1,5%, в зависимости от категории земли. Принадлежность участка к какому-либо классу узнается в администрации города или земельном управлении.
Коэффициент владения – применим при вступлении в собственность не с начала года. Если гражданин владеет участком неполный календарный период, соответственно, сумма налога понижается пропорционально дате покупки земли.
Размер доли – актуален при долевой или совместной собственности. Тогда дольщики делят налог между собой в установленном для каждого размере.

Формула налога проста: нужно перемножить между собой все показатели. Это стандартная его величина. При присвоении льготы за основу берется полученное число.

Уточнить все спорные моменты нужно в местном отделении Федеральной налоговой службы.

Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам

Автоматически льгота пенсионеру не пойдет, нужна подача заявления и предоставление следующих документов:

паспорт;
свидетельство о браке;
документы на земельный участок;
пенсионное удостоверение;
другие корочки, позволяющие гражданину претендовать на льготу.

Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам в уплате земельных налогов, возможны лишь частичные льготы. Региональные же власти могут пойти на присвоение финансовых послаблений, но только по своему усмотрению.

В некоторых областях, краях льгота означает полное освобождение от уплаты налога на землю для физического лица пенсионного возраста.

Местные льготы в отдельных регионах

Четко определенной единой скидки не существует, так же как и единого набора сторонних факторов. Муниципалитет может назначить дополнительную скидку на налог для:

малоимущих пенсионеров;
одиноко проживающих лиц;
безработных пожилых граждан;
лиц с постоянной пропиской и пр.

Налоговая картина в разных регионах отражена в таблице.

Область	Размер льготы	Дополнительные критерии
Московская	нет	Недавно для московских пенсионеров власти урезали налоговую ставку на 500 тысяч рублей
Белгородская	50%	Все нюансы оговорены в местных законодательных актах
Воронежская	100%	Ограничений для пенсионеров нет
Ростовская	100%	Сборы за участок в Ростове с пенсионеров не взимают
Ленинградская	100%	Жители Санкт-Петербурга и близлежащих населенных пунктов не платят налог на землю
Самарская	100%	Если площадь земли под гаражом равна не более 0,6 га, а под домом менее 150 м²
Читинская	100%	По достижению пенсионного возраста и обращению в соответствующие органы
Тюменская	100%	В некоторых частях региона льгота активна только после 70 лет или при условии постоянного проживания на участке
Забайкальский край	100%
Рязанская	отсутствует	Величина налога в любом случае находится на приемлемом уровне
Ярославская	отсутствует	Бюджет области не рассчитан на подобные послабления
Волгоградская	отсутствует	Упразднена пенсионная льгота с 2015 года

Льготник, равно как и рядовой налогоплательщик, должен уплатить в региональный бюджет положенный взнос до определенной даты. Не позднее 1 декабря текущего года гасится налог за прошлый год.

Налоговые льготы для военнослужащих

Военные относятся к совершенно отдельной категории граждан, к которым применимы более лояльные правила, по налогообложению в том числе.

Так как бывший военный является пенсионером, он уволен со службы. Причины увольнения для зачисления в список льготников следующие:

выслуга лет – более 20;
тяжелая болезнь, которая несовместима с активной деятельностью;
ограничение физических возможностей – инвалидность;
предельный пенсионный возраст, старость;
сокращение штата кадровых военных.

Кроме скидок на земельный налог, существует такая льгота, как компенсация уплаченные ранее взносов. Распространяется она на сотрудников таких организаций как:

В данном случае есть некая особенность: компенсационные выплаты осуществляет исключительно Пенсионный Фонд РФ. Обратиться за этим нужно в территориальный отдел по месту проживания. Сюда нужно явиться с квитанцией об оплате налога и с уведомлением от ФНС.

Недобросовестные налогоплательщики, не желающие вовремя платить установленные государством взносы в бюджет, неминуемо будут оштрафованы. Законом принята фиксированная величина такого штрафа – 20% от размера налога. К тому же пеня начисляется ежедневно, так что в интересах гражданина своевременно платить налоги и спать спокойно.

Видео о налоговой амнистии «Налога на дачные 6 соток не будет»:

Янв 22, 2018Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

posobie.help

Как пенсионеры платят налог на землю. lawyertop.ru

Нюансы оплаты налога на землю пенсионерами

Многое зависит от того, где располагается собственность, потому как каждый край обязан лично регулировать вопрос налога для пенсионеров в 2018 году. Данная выплата регулируется на местном уровне, поэтому в Московской области могут быть одни правила, а в краснодарском крае или ленинградской области – другие. Нельзя однозначно сказать, будут требовать платить налог на землю или нет.

Пенсионеры – граждане, которые достигли определенного возраста (для женщин он составляет 60 лет, для мужчин – 65 лет), имеют инвалидность, отработали на государственной службе конкретный период или утратили единственного кормильца и нуждаются в поддержке. Они освобождаются от некоторых платежей, которые положены обычным людям. Пожилые люди нередко имеют свою землю в 2018 году, которую используют для садоводства или создания огорода. Однако не все знают положение по поводу налоговых взносов на участок.

Основные льготы для пенсионеров по земельному налогу

Важно учитывать, что льготы по земельному и имущественному налогу устанавливаются в заявительном порядке. Это значит, что до того момента, пока пенсионер не подтвердит свое законное право на льготное налогообложение или освобождение от налогов, он обязан будет перечислять налоги в бюджет.

Согласно действующему налоговому законодательству собственники земельных участков должны перечислять в бюджет земельный налог. Многие российские пенсионеры имеют в собственности дачные и садовые участки, поэтому для них весьма актуально стоит вопрос действующего налогообложения. Предусмотрены ли для пенсионеров льготы или же полное освобождение в части земельного налога?

Обязаны ли пенсионеры платить налог на землю с дачных участков

К числу освобожденных от ЗН относятся организации инвалидов, религиозные организации, строительные организации в части ЗУ, используемых для дорог, предприятия, связанные с народными промыслами, а также организации — участники особых или свободных экономических зон и другие.

Жители северной столицы могут не платить ЗН, если площадь ЗУ не превышает 2500 м². В Саратове от ЗН освобождаются владельцы 600 м², если при этом ЗУ не используется для предпринимательства. В Москве никаких местных льгот по оплате ЗН на дачный участок не предусмотрено.

Льготы и порядок уплаты земельного налога для пенсионеров

При обнаружении ошибочных расчетов по налогу, пенсионер вправе подать заявку на изменение суммы. После чего налоговики обязаны произвести перерасчет, а собственнику приходит новое письмо с исправленной суммой.
Максимальный период уплаты налога — 1 ноября. При нарушении сроков начисляется пеня за каждый день просрочки. Кроме этого, нарушителя ждет штраф в размере 20% от общей суммы налога на землю.
Сумму налоговой задолженности можно уточнить с помощью:

личного обращения в соответствующий орган;
вкладки «Личный кабинет» на странице www.nalog.ru;
единого портала государственных услуг;
банка данных с помощью ссылки www.fssprus.ru.

Уровень налоговых выплат зависит от категории земли и региона страны. Минимальный уровень — 0,3%, максимальный — 1,5%.
Для оформления льготы пожилой человек должен подать в налоговую структуру заявление с перечнем документов. К базовому списку документации относят:

паспорт;
пенсионное свидетельство;
правоустанавливающая документация по участку.

Полный список граждан, которые не оплачивают земельный налог закреплен в статье 395 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее Кодекс). А в статье 391 обозначили список лиц, которые оплачивают налоговую пошлину на 10 000 рублей меньше, чем все остальные пенсионеры. Это могут быть:

Налог на недвижимость для пенсионеров

Налог на недвижимость пенсионерам (Москва и другие регионы страны) положено уплачивать, как видите, почти всегда. Тем не менее, если у вас есть право на льготу или полное освобождение, как уже было сказано, придется заявить об этом. В противном случае с вас будут по-прежнему требовать деньги. И это не совсем хорошо. Обращение предельно простое — достаточно принести некоторые документы в налоговый орган в вашем регионе и дождаться результата. Предъявите:

Что это значит? Все очень просто: когда приходит платежка, ее следует оплачивать. Но помните, если у вас есть льгота или освобождение от уплаты, согласно установленным в регионе правилам, придется заявить о них в налоговые органы. Иначе можно платить и не знать, что с вас взимают плату незаконно. Какие есть налоги на недвижимость? Кто может не платить их?

Земельный налог для пенсионеров в 2017 году: платить или не платить

уголовно-исправленные учреждения;
общественные организации инвалидов;
организации народных промыслов;
религиозные организации;
участники особых экономических регионов;
малочисленные народы Сибири, Дальневосточного округа, Севера, применяемые земельные наделы для организации промыслов, ведения хозяйства, поддержания традиционного уклада жизни.

Самара – освобождение от налога при наличии надела до 0,6 га, земли под гаражом / домом до 150 кв. м;
Королев – скидка 50 % для приусадебных участков до 120 кв. м.;
Лотошин – скидка 25 % для приусадебных участков до 120 кв. м.;
Одинцово – полное освобождение от налоговых платежей для неработающих пенсионеров;
Ярославль – льгот нет;
Мытишинский район – 50% льготы для пенсионеров, проживающих в селе, владеющих наделом до 1,5 тыс. кв.м;
Ивантеевка – полное освобождение для пенсионеров, обслуживаемых органами соцпомощи, 50 % скидка для одиноких пожилых людей;
Москва – льгот нет;
Воронеж – полное освобождение;
Чита – полное освобождение.
Санкт-Петербург – освобождение для участков до 0,25 га.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году

После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

В 2018 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:

Онлайн журнал для бухгалтера

Госдума с подачи Правительства РФ приняла 21 декабря 2017 года очередной закон, который внёс много изменений в Налоговый кодекс РФ ( Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Среди них есть новая налоговая льгота по земельному налогу для пенсионеров – это право на налоговый вычет в виде уменьшения облагаемой базы. Можно ли будет получить пенсионерам полное освобождение от земельного налога на 6 соток в 2018 году? Потребуется ли собирать и сдавать в налоговую инспекцию документы о размере земельного участка? Как будет рассчитываться налог, если участок больше 6 соток? Подробно анализируем суть новшества и рассказываем, как пенсионеру воспользоваться вычетом по налогу на землю и получить освобождение.

Чтобы Правительство вместе с депутатами Государственной Думы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали денежный вычет из 10 000 рублей, получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все эти шесть соток никаких налогов. То есть те категории, которые имеют льготу по 10 000 рублей.

Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу)

Москва . Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
Санкт-Петербург . Если у пенсионера земельный участок в 25 соток и меньше, он может налог на него не уплачивать.
Одинцово . Для того чтобы получить льготу, у пенсионера не должно быть других источников дохода.
Самара . Пенсионерам разрешено не платить земельный налог по таким объектам: участок под гараж (до 24 кв. м), дача в 6 соток, земля под жилым домом (до 600 кв. м), если их использование не связано с предпринимательством.
Сызрань . Здесь введена 50%-ная льгота по земельному налогу на участки под индивидуальным жильем, огородничеством, животноводством и садоводством.
Красноярский край . К сожалению, здесь льготы для пенсионеров по земельному налогу отсутствуют.
Павлово-Посадский район . Его администрация установила льготу по земельному налогу для одиноких людей-пенсионеров.
Ивантеевка . Здесь от уплаты земельного налога освобождены малообеспеченные одинокие пенсионеры, обслуживающиеся в муниципальном центре соцпомощи. Пенсионеры, не получившие статуса малоимущих, вправе уплачивать только половину налога.
Королев . Пенсионерам-владельцам участка в 12 соток и меньше также разрешается платить земельный налог в половинном размере.
Лотошино . Одинокие малоимущие пенсионеры освобождаются от ¼ суммы налога.
Мытищинский район . Пенсионерам, имеющим участок размером не более 15 соток и живущим постоянно в сельской местности, разрешено платить опять-таки 50% суммы налога.
Шаховской район . Льготы для пенсионеров отсутствуют.

Давайте еще раз обратимся к НК РФ – к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

Льготы на земельный налог для пенсионеров в 2018 году

Налог на собственный земельный участок призван «облегчить» кошелёк пенсионеров, поэтому они заинтересованы в предоставлении льгот на этот вид налогообложения. Он считается местным и в 2018 году обязателен для уплаты на территориях всех муниципальных образований.

Пакет документов в НИ можно принести лично или отправить по почте заказным письмом. При отправке почтой рекомендуется использовать копии удостоверений, подтверждающих статус заявителя. В данном случае не требуется, чтобы копии были заверены нотариусом. Работники НИ обязаны оперативно поставить в известность заявителя о результатах рассмотрения документов.