Есть ли льготы пенсионерам на налог на имущество и землю – должны ли платить или нет, в каких случаях освобождаются от уплаты, льготы, расчет и оплата

Льготы пенсионерам на оплату налога на имущество

Налоговое законодательство предусматривает обязанность граждан уплачивать сборы за владение как движимым, так и недвижимым имуществом. Собственники ежегодно уплачивают транспортный, земельный, имущественный налоги. В то же время законодатель предусмотрел льготы для наименее защищенных слоев населения, к числу которых относятся и пенсионеры.

Регулируемых на федеральном уровне налоговых «бонусов» осталось не так много. К ним относится освобождение от обязательных выплат за владение недвижимостью. Порядок предоставления этой льготы носит заявительный характер. Если пенсионер не обратился в компетентный орган за предоставлением скидки на налог, она не будет предоставлена автоматически.

За владение транспортным средством пенсионерам, несмотря на то, что многие из них не получают доходов, приходится платить. Правила расчета налога на автомобиль отнесены к региональному уровню, и о возможности освобождения от уплаты сборов необходимо узнавать в местных органах власти. Согласно федеральному законодательству на льготы при начислении транспортного налога могут рассчитывать граждане, которые приобрели автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил при содействии органов социальной защиты, а также лица, в собственности которых находятся средства передвижения, оборудованные для инвалидов.

За владение недвижимым имуществом пенсионеры от уплаты налога освобождаются на федеральном уровне, поэтому органы власти субъектов не вправе обязать эту категорию граждан вносить ежегодные платежи.

Начисление налога на землю также отведено в ведение субъектов. Предоставление льгот в отношении участков регулируют местные власти, поэтому в разных регионах земельный сбор с граждан может различаться.

Объекты, освобождаемые от налогообложения

В условиях постоянно реформирующегося налогового законодательства бывает непросто отследить наличие льгот для тех или иных категорий граждан. На сегодняшний день возможность получить освобождение от уплаты обязательных сборов имеется у пенсионеров, являющихся собственниками следующих видов недвижимого имущества:

• квартир и комнат
• домовладений и долей в них
• помещений, которые используются для профессиональной творческой деятельности
• строений, площадь которых не более 50 квадратных метров, расположенных на участках для ведения дачного или садоводческого хозяйства и других видов деятельности
• гаражей и парковочных мест в общих гаражах

Иные виды имущества облагаются налогом в установленном порядке. Данная льгота не применяется к дорогому имуществу, стоимость которого больше 300 миллионов рублей.

Объект, на который распространяется льгота, должен находиться в собственности пенсионера. Также недвижимость не должна использоваться для получения дохода в ходе предпринимательской деятельности.

Освободить от уплаты налогов пенсионера могут только в отношении одного объекта каждого вида имущества. Таким образом, если у гражданина имеется квартира и гараж, он может получить льготу на них. Если в собственности два дома, то не уплачивать налог можно только за одно домовладение.

Выбор объекта оставлен на усмотрение владельца. Для получения льготы целесообразно в налоговую подавать сведения о собственности, кадастровая стоимость которой больше. В связи с изменениями в законодательстве начисление имущественного платежа ведется теперь, исходя именно из этой суммы, а не из инвентаризационной, как было ранее.

Следует учитывать, что гражданам, которые пользовались до 31.12.2014 года этой льготой, нет необходимости обращаться повторно в налоговый орган и подтверждать свое право. Если лицо, находящееся на пенсионном обеспечении, имеет в собственности несколько объектов одного вида, ему до 1 ноября года получения права следует написать и передать в ИФНС заявление, в котором будет указано, на какое именно имущество не будет начисляться налог.

Если подобного уведомления от гражданина не поступит, обязательства по уплате налоговых сборов будут аннулированы в отношении самого дорогого объекта.

Пенсионеры, как и остальные категории граждан, освобождаются от уплаты налогов за получение наследства по закону или по завещанию, а также при получении имущества в дар от близких родственников.

Согласно действующему законодательству трудоустроенные и отчисляющие государству подоходный налог пенсионеры, как и другие граждане, имеют право на получение компенсации 13 процентов затрат при покупке недвижимости. Этой возможностью могут воспользоваться и лица, получающие пенсионное обеспечение недавно, если они имели официальный доход. Эти категории граждан имеют право на перенос остатка налогового возврата на предыдущие периоды.

Также вычет может формироваться из дополнительного подоходного налога, отчисляемого государству. Так, если пенсионер сдает квартиру и платит налог, он сможет получить вычет.

Вернуть 13 процентов от затраченных средств пенсионеры смогут в следующих случаях:

• если они за личные средства построили или приобрели домовладение
• при покупке квартиры, комнаты, земельного участка или доли объекта недвижимости
• при проведении ремонтных работ в новом жилище
• при оформлении договора долевого строительства многоэтажного дома

При расчете выплаты учитываются три налоговых периода, предшествующих покупке. Воспользоваться данной льготой могут пенсионеры, которые являются собственниками жилища.

Порядок предоставления льготы

Законодательство устанавливает заявительный порядок получения льготы на имущественный налог. Пенсионеру необходимо собрать пакет документов и лично обратиться в отдел ИФНС по месту нахождения имущества.

При этом стоит учитывать, что при необходимости получить налоговый бонус по нескольким видам налога нужно оформлять отдельный пакет документации на каждый.

Если пенсионер имеет право получить льготу от государства по нескольким основаниям, ему необходимо выбрать одно – самое выгодное. Налоговое законодательство не позволяет суммировать «бонусы» от государства.

Лица, имеющие право на получение льготы должны обратиться в ФНС с заявлением до 1 ноября в год, когда возникла возможность не уплачивать налог на имущество. Если гражданин, имеющий право на освобождение от начисления сборов, просрочил время для подачи документов, ему необходимо написать два заявления: о предоставлении льготы и о возврате излишне уплаченных средств.

Перерасчет в подобных случаях производится за предшествующие обращению 3 налоговых периода (года). В случаях, когда гражданин получает статус пенсионера не в начале календарного года, ФНС также обязана сделать перерасчет и начислить налог только до месяца, в котором лицо получило основание для льготы.

Если гражданин является владельцем доли в недвижимом имуществе, а остальные собственники не имеют оснований для налогового послабления, то льгота будет предоставлена только на долю, принадлежащую пенсионеру. Остальные владельцы оплачивают сборы в общем порядке.

Для получения льготы необходимо собрать и передать сотруднику ФНС следующие документы:

• заявление (заполняется при обращении)
• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность
• пенсионное удостоверение
• ИНН, если имеется
• документы, которые подтверждают право собственности на объект, в отношении которого пенсионер желает воспользоваться льготой

Пакет документации формируется из оригиналов и копий, которые сотрудник ИФНС заверяет самостоятельно. Перечень необходимых бумаг на каждый вид налога может различаться в зависимости от местного законодательства.

Работник налоговой инспекции примет документы, заверит и вернет заявителю оригиналы. Результатом обращения станет отсутствие налоговых начислений на выбранный гражданином объект за каждый налоговый период с момента возникновения оснований для получения льготы.

Заявление на получение налогового послабления подается один раз. Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте.

За получением льготы лицо вправе обратиться самостоятельно или действовать через своего представителя. Во втором случае потребуется нотариально заверенная доверенность и паспорт доверенного лица.

Если эта страница была вам полезна, посоветуйте её своим знакомым:

Комментарии пользователей

Добавить комментарий

Ошибка! Авторизируйтесь, чтобы добавить комментарий.

dgkh.ru

Платят ли пенсионеры налог на имущество — какие льготы положены пенсионерам

Порядок исчисления имущественного налога для российских пенсионеров имеет некоторые особенности. Законодательством изначально оговаривается наличие льгот для людей пенсионного возраста.

Однако это касается не всех объектов налогообложения, принадлежащих данной категории граждан на правах собственности. Давайте разберемся, платят ли пенсионеры налог на имущество, освобождены от него или пользуются льготным налогообложением.

Платят ли пенсионеры имущественный налог

Какой-либо отдельной статьи, содержащей информацию о налоге на имущество для пенсионеров, российским законодательством не предусмотрено.

Они определяют наличие льгот и порядок их предоставления лицам пенсионного возраста, имеющим в собственности объекты недвижимости. Имущество пенсионера может быть освобождено от налогообложения при соблюдении следующих условий:

• Если оно находится в его собственности.
• Не является объектом предпринимательской деятельности и не используется при ее ведении.

Исчерпывающая информация о перечне объектов недвижимости, освобожденных от налогообложения, содержится в п.4 ст. 407 НК РФ. Имущество, не указанное в данном списке, облагается налогом на общих основаниях.

Кроме того действие льготы не распространяется на дорогостоящие объекты недвижимости, кадастровой стоимостью более 300 млн. руб. Очевидно, что для большинства российских пенсионеров данная информация не является актуальной.

Если в собственности гражданина пенсионного возраста имеется несколько объектов недвижимости одного вида (например, 2 квартиры или 3 дачи), то льгота предоставляется только по одному из них.

Как, пенсионер платят налог на имущество но имеют право на льготу. Пенсионер наделен налоговой льготой на один из объектов имущества. Выбор льготного объекта налогообложения, производится пенсионером самостоятельно. Но если пенсионер до 1 ноября 2015 года не определил льготный объект налогообложения, то ФНС самостоятельно выбирает самый дорогой объект по кадастровой оценке.

За все остальные придется платить пенсионерам имущественный налог на общих основаниях. Так же за пенсионером сохраняется право на получение налоговых вычетов по объектам недвижимости, не попадающим под льготу.

Наступление пенсионного возраста в РФ

Уже не первый год существует законопроект об увеличении пенсионного возраста в РФ, но по настоящий момент официального утверждения он не получил. Согласно действующему Федеральному Закону № 173-ФЗ от 17.12.2001 г., пенсионерами признаются:

• Мужчины, достигшие 60-летнего возраста.
• Женщины в возрасте от 55 лет

По достижению указанного возраста все граждане имеют право рассчитывать на льготы, связанные с отменой оплаты имущественного налога.

Льгота по имущественному налогу: основные положения, законодательное регулирование

Льгота для пенсионеров по налогу на имущество имеет признак уведомительной. Что это значит?

В общей сложности то, что по факту достижения гражданином пенсионного возраста, ФНС продолжит начисление обязательного налогового обязательства и пеней за его несвоевременную уплату. Такая льгота вступает в действие лишь по факту заявления гражданина о правах на нее.

Порядок предоставления льготы по имущественному налогу регулируется следующими законодательными актами:

1. Налоговым Кодексом РФ — глава 32, статья 407, п.1, где указано, что льготой могут воспользоваться пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
2. Письмом Минфина РФ от 04.03.2008 за № 03-05-06-01/04, которое поддерживает вышеназванную норму. Документ содержит официальные статьи, указывающие на отмену налога на имущество для лиц пенсионного возраста, которым назначены ежемесячные государственные выплаты (пенсии), установленные законодательством РФ.

Пенсионеру необходимо предоставить в налоговый орган уведомление, оформленное в установленной законом форме. После этого ФНС произведет перерасчет ранее начисленных налоговых обязательств и оформит для гражданина, достигшего пенсионного возраста, положенную льготу по налогу на имущество.

Оформление налоговых льгот для пенсионеров

Процедура оформления льгот по налогу на имущество регулируется официальными документами налоговой службы:

1. Письмо ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/1656@.
2. Письмо УФНС России по г. Москве № 24-14/011623@ от 10.02.2012.

Для получения льготы по налогообложению гражданину, достигшему пенсионного возраста, необходимо совершить ряд взаимосвязанных действий, которые можно разделить на несколько основных этапов.

Документы для налога на имущество для пенсионеров

Перед непосредственным посещением ФНС по месту нахождения или регистрации объекта недвижимости, пенсионеру необходимо подготовить требуемый пакет документов:

• Пенсионное удостоверение (служит основанием для применения к имуществу гражданина налоговых льгот, позволяет подтвердить факт выплаты пенсии и при необходимости идентифицировать личность лица, обратившегося за получением льготы).
• Документ, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации (паспорт).
• ИНН.
• Правоустанавливающие документы на объект недвижимости, в отношении которого планируется получение льготы на имущественный налог.

Кроме этого, пенсионер может получить консультацию по данному вопросу и любую другую квалифицированную помощь от специалистов налоговой службы.
Составление заявления на применение льготы

Скачать бланк

заявления на получение налоговой льготы в формате .PDF

Для получения льготы, пенсионеру необходимо подготовить и предоставить в отделение ФНС соответствующее заявление. Строгих норм относительно его оформления законом не предусмотрено. В общих чертах заявление на получение льготы можно охарактеризовать как документ, подтверждающий желание пенсионера оформить льготы по налогу на недвижимое имущество.

Официальный сайт ФНС предоставляет гражданам необходимые образцы документов, которые можно использовать для написания заявления (с разъяснением относительно его заполнения). Типовое заявление гражданина пенсионного возраста, желающего получить льготы по налогу на имущество, должно содержать в себе следующую обязательную информацию, в шапке документа:

1. полное наименование государственного органа – получателя и ФИО его руководителя.
2. ФИО заявителя, обратившегося в налоговую службу.
3. ИНН заявителя-пенсионера.
4. паспортные данные гражданина, обратившегося в налоговую инспекцию с заявлением.
5. адрес регистрации заявителя по паспорту.

Далее производится изложение вопроса, по которому подается заявление и способ получения ответа от ФНС. Ответ налоговой службы должен быть предоставлен в письменной форме, содержать результат рассмотрения заявления, вручаться заявителю лично или пересылаться почтовым отправлением:

• дата написания заявления.
• личная подпись гражданина, составившего документ для оформления налоговой льготы.

Заявление должно быть составлено в официальном стиле с подробным описанием ходатайства и содержать всю необходимую информацию в полном объеме. Очень важно не допускать в заявлении исправлений, грамматических ошибок, указывать недостоверные данные.

В противном случае документ будет возвращен заявителю для устранения существующих неточностей. Как правило, в этих случаях заявление полностью переписывается. Налоговая служба принимает документы одним из следующих способовФНС принимает заявления как написанные от руки, так и набранные с помощью любых печатных средств.

Налог на имущество для пенсионеров — заявление на льготу

Согласно установленному порядку, подача документов на льготу производится в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества, для которого она заявляется.

Перед тем как следовать в налоговую, действующему пенсионеру рекомендуется уточнить всю необходимую справочную информацию. Это можно сделать на официальном сайте ФНС или позвонить по многоканальному телефону.

Второй вариант представляется более удобным, так как часто приходится уточнять приемное время инспектора для своевременной подачи документов и проведения перерасчета.

Налоговая служба принимает документы одним из следующих способов:

• Путем личного посещения гражданином районного отделения ФНС.
• При помощи заказного почтового отправления, адресованного отделению налоговой службы по месту нахождения имущества.
• Посредством электронного обращения, направленного через специальный сервис на официальном сайте ФНС России.

Личная подача документов на применение льготы происходит путем обращения пенсионера в налоговую службу своего района. Гражданину необходимо попасть на прием к налоговому инспектору ФНС, уполномоченному на обработку подобного рода заявлений.

Государственный служащий проверяет личность заявителя, факт наличия необходимых документов и корректность составленного заявления. После этого осуществляет регистрацию с последующей выдачей заявителю справки, подтверждающей прием документов на рассмотрение.

Пересылка заявления почтовым отправлением требует от гражданина большей внимательности. В письмо заявитель вкладывает заверенные копии документов и заполненный бланк заявления на льготу.

Порядок заверки копий для рассылки в ФНС содержится в письме Минфина России от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142. Из него мы можем узнать, что обращаться за данной услугой к нотариусу необязательно.

Любой пенсионер может заверить документы самостоятельно. Для этого необходимо на каждом листе написать «Копия верна», поставить личную подпись и ФИО, дату заверки документа.

В том случае если содержание пакета документов, полученного заказным письмом, не соответствует установленному перечню, либо заявление написано с ошибками, документация возвращается заявителю по почте.

При этом ФНС обязана приложить гражданину заключение в том, что он имеет право на повторную подачу документов, при условии устранения перечисленных недочетов относительно корректности предоставленных бумаг.

Оформление льготы на имущество для пенсионеров на сайте ФНС

Подача документа в электронном виде производится гражданами через личный кабинет на официальном сайте ФНС — nalog.ru.

Для этого необходимо пройти простую регистрацию.

Доступ к персональному аккаунту любой налогоплательщик может получить, обратившись с паспортом в налоговую инспекцию по месту жительства. ФНС выдает гражданину регистрационную карту, в которой указывается его логин и пароль для входа в систему. В качестве логина обычно используется ИНН плательщика налогов.

При желании сотрудники ФНС могут оформить гражданину универсальную карту или зарегистрировать персональную электронную подпись. По завершении процедуры налогоплательщику будут доступны все действующие сервисы и услуги: оплата налогов, составление и отправка налоговых деклараций в электронном виде, сверка расчетов с бюджетом и т.д.

Рассмотрение заявления на получения льготы пенсионером

При любом способе подачи документов налоговый инспектор проводит их полную проверку на соответствие действующему законодательству. Если процедура завершена успешно, то ФНС выносит положительное решение и к имуществу пенсионера начинает применяться налоговая льгота.

Перерасчет налога имеет срок давности и производится только после того, как имущественная льгота начинает действовать. Если пенсионер обратился за получением перерасчета несвоевременно, то льгота будет начислена за последние три года.

В заключении, подводя итог вышесказанному, стоит еще раз напомнить платят ли пенсионеры налог на имущество. Да, однозначно платят, но для для них применима льгота. Имущественная льгота для пенсионеров является уведомительной и начинает действовать только после заявления налогоплательщика.Поэтому каждому гражданину по достижении пенсионного возраста рекомендуется не затягивать с оформлением документов. Это позволит не только сэкономить средства пенсионера, но и облегчить работу ФНС.

www.papabankir.ru

Налоговые льготы для пенсионеров — на имущество, земельный и транспортный налог

 

Оформив один из видов пенсии (по возрасту, в связи с инвалидностью или утратой кормильца), вы не просто становитесь «пенсионером». Одновременно с новым статусом у вас появляется возможность претендовать на ряд социальных послаблений и льгот. Среди них, безусловно, самыми значительными являются налоговые льготы для пенсионеров.

Если вы читали наши обзоры, то знаете, что тему налогов мы уже затрагивали. Однако сегодня мы решили копнуть чуть глубже и рассказать не только о какой-то одной категории льготников, а обо всех сразу. Из этой статьи вы узнаете о том, какие федеральные и региональные налоговые льготы в 2015 году имеют пенсионеры: «гражданские» и военные, ветераны труда и бывшие сотрудники МВД, продолжающие работать и безработные.

 

Льготное налогообложение доходов

Первый налог, который мы сегодня рассмотрим — НДФЛ или налог с доходов. Все граждане РФ, которые получают какие-либо коммерческие доходы, обязаны уплачивать с них 13%. Пенсии коммерческим доходом не признаются (п.2 ст. 217 НК РФ), а значит и налог с них не взимается. Если пенсионер работает и получает пенсию, то с пенсии он налог платить не будет, а с зарплаты — в общем порядке.

 

 

Работающие пенсионеры наравне с другими гражданами, сохраняют за собой право на налоговую льготу по НДФЛ в отношении:

 

• компенсаций, премий, материальной помощи, пособий (кроме «больничных» пособий ), выданных нанимателем;
• дохода от продажи продукции собственного ЛПХ;
• доходов, полученных в натуральной форме, в том числе в качестве зарплаты;
• добровольных взносов работодателей по программе «софинансирования»;
• возмещений нанимателем в денежной форме лекарственных препаратов, не превышающее 4 тыс. руб.;
• а также иных доходов в соответствие со статьей 217 НК РФ.

 

Имущественный налоговый вычет

Помимо освобождения некоторых групп доходов от уплаты налога, на сегодняшний день для пенсионеров действует имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Поясним: вычет — это сумма в денежном выражении, которую разрешается вычесть из базы по конкретному налогу.

Так вот работающим пенсионерам всех категорий (военные, сотрудники мвд, госслужащие, гражданские предоставляются налоговые льготы в качестве однократного вычета из НДФЛ в следующих размерах:

 

• два миллиона рублей — при покупке квартиры или иной недвижимости, при строительстве индивидуального жилого дома;
• три миллиона рублей — на фактически уплаченные проценты по программам целевого жилищного кредитования;
• один миллион рублей — при продаже собственного недвижимого имущества (дома, квартиры, дачи, земли и т.п.).

 

Учтите, выше обозначены максимальные суммы вычета. Если по факту сумма сделки оказалась меньше, то вычет пенсионеру предоставят в реальной сумме сделки. Если сумма сделки превысила лимит, то вычет предоставляется в максимальном размере. Вычет можно переносить на следующие года, если в отчетном годовая сумма налога оказалась меньше суммы вычета.

Налоговая льгота в виде вычета носит заявительный характер, то есть предоставляется при обращении. Для того, чтобы пенсионеру предоставили льготу нужны следующие документы:

 

• заявление;
• удостоверение личности;
• документы, удостоверяющие проведение сделки;
• документы, подтверждающие нахождение имущества в вашей собственности;
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы на строительство, на уплату процентов, на приобретение;

Документы надо предоставлять в уполномоченный орган в конце налогового периода. При этом не обязательно посещать налоговую службу, если вам подтвердили право на льготы, достаточно обратиться с заявлением к вашему нанимателю.

 

Налог на имущество

Идем дальше. Следующий налог — на имущество. Пенсионеры ( в том числе бывшие военные и сотрудники МВД) могут не платить этот налог по одному объекту собственности на выбор (ст.407 НК РФ). Например, не платить за дом, но платить за дачу и т.п.

 

Для получения налоговой льготы, документы, удостоверяющие личность и права на льготу (пенсионное свидетельство) вместе с документами по выбранному объекту недвижимости должны быть поданы в ФНС до 01.11. После 01.11. никакие заявления не принимаются, так что будьте внимательны.

 

Уплата транспортного и земельного налога

 

 

Так, в Москве пенсионеры по инвалидности, ветераны и участники ВОВ, пенсионеры, подвергшиеся радиационному излучению могут уменьшить базу по налогу на землю на 1 млн. рублей ( п.2, статьи 3.1. Закона г.Москвы №74 от 24.11.04 г.).

В Санкт-Петербурге действует аналогичный закон ( закон СПБ №617-105 от 23.11.12), в п.10 статьи 5 которого сказано, что пенсионеры освобождаются от уплаты налога на один земельный участок не более 2,5 тыс. кв. метров, а военные пенсионеры и пенсионеры МВД (п.11 и 12 статьи 5) — в отношении любого участка земли.

В Перми земельная льгота для пенсионеров ниже, чем в Питере — всего 600 кв. метров (статья 4 Решения Пермской ГД №187 от 08.11.05 г.)

Транспортный налог в СПб не платят пенсионеры — владельцы отечественных автомобилей, чья мощность не превышает 150 л.с. (закон СПб № 487-53 от 04.11.02г.), аналогичное правило действует для пенсионеров-нижегородцев (закон Нижегородской области №71-З от 28.11.02г.). В Москве льготы распространяется на владельцев российских авто мощностью не более 70 л.с. (закон г.Москвы №33 от 09.07.08 г.).

 

А вот что касается пенсионеров-ветеранов труда — для них специальные (помимо вышеперечисленных) налоговые льготы устанавливают регионы. Для того, чтобы узнать действуют ли льготы у вас — обратитесь в отдел ФНС по вашему региону.

creditnyi.ru

Новости