Налог в пенсионный: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации

Содержание

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации | ФНС России

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу) за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (пени по соответствующему платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 2100 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (проценты по соответствующему платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 2200 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 3000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года.	182 1 02 02010 06 1010 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (пени по соответствующему платежу за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 2110 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (проценты по соответствующему платежу за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 2210 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 3010 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 02 02020 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (пени по соответствующему платежу)	182 1 02 02020 06 2100 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (проценты по соответствующему платежу)	182 1 02 02020 06 2200 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 02 02020 06 3000 160

Пенсионные накопления россиян обложат налогом

Минфин разрабатывает два варианта получения пенсии в рамках гарантированного пенсионного продукта (ГПП). Пожилые россияне, выходящие на заслуженный отдых, могут получать выплаты равными долями несколько лет подряд или же снять накопления за один раз. Однако при этом должны будут выплатить НДФЛ. По мнению чиновников, налог выступит ограничением – чтобы граждане не смогли «снять и все сразу потратить».

В Министерстве финансов обсуждают несколько вариантов налога для накоплений в системе гарантированного пенсионного продукта (ГПП). Как сообщает газета «Известия» со ссылкой на пресс-службу Минфина, обсуждение двух основных способов налогообложения ведется с Центробанком.

Первый вариант предполагает, что пенсионеры смогут получать выплаты равными долями на протяжении нескольких лет. Второй вариант – что накопленные средства можно будет снять единовременно, но при этом заплатить НДФЛ.

Чиновники рассчитывают, что эта мера выступит своеобразным ограничителем. Благодаря ей пожилые россияне будут получать прибавку к основной пенсии на протяжении длительного периода времени, а не «тратить всю сумму сразу».

По мнению экспертов, начисление подоходного налога на накопления ударит по репутации новой пенсионной системы. Россиянам будет выгоднее вкладываться не в ГПП, а в инвестиционные продукты.

ГПП может начать действовать в России с 1 января 2022 года. По словам первого зампреда Банка России Сергея Швецова, к середине февраля 2020 года общественное обсуждение законопроекта будет завершено, и тогда опубликуют редакцию документа с учетом поправок.

В 2020 году законопроект должен будет поступить в Государственную Думу на рассмотрение. Изначально проект ГПП был представлен осенью 2019 года – по нему граждане смогут самостоятельно формировать свои пенсии через частные фонды при господдержке.

Взносы из зарплаты будут добровольными. Кроме того, граждане смогут получить налоговый вычет на ежемесячный взнос в размере 13%, если взнос не будет превышать 6% от дохода.

В обсуждении ГПП принимают участие общественные организации, работодатели, отраслевые ассоциации и негосударственные пенсионные фонды. Тем не менее, в экспертной среде сомневаются, что новая система накоплений будет пользоваться популярностью.

Накануне Госдума одобрила в первом чтении другое важное изменение для пенсионеров. Это внесенные президентом РФ Владимиром Путиным поправки в Конституцию. В его основу легли предложения, которые президент озвучил в послании Федеральному собранию.

Одно из них — регулярная индексация, формирование системы пенсионного обеспечения граждан России «на основе принципов всеобщности, справедливости и солидарности поколений».

Сопредседатель профильной рабочей группы по Конституции России Талия Хабриева пояснила, что поправка об индексации пенсий распространяется и на работающих пенсионеров.

По словам Хабриевой, само правило сформулировано без изъятий, и возможна только конкретизация порядка в федеральном законе.

О том, что из нынешних поправок в Конституцию проистекает и индексация пенсий работающим пенсионерам, заявил и депутат Госдумы Олег Шеин. По его словам, увеличение выплат для работающих пенсионеров будет производиться автоматически. Для этого не нужно даже писать заявление. По словам депутата, норма может быть принята уже в конце марта.

Индексация пенсий всем работающим пенсионерам, в том числе с инвалидностью, не производится с 2016 года. И менять это решение в правительстве не собирались до последнего времени.

По словам Вячеслава Абрамова, директора офиса продаж «БКС Брокер», в прошлом году была проведена пенсионная реформа, которой многие остались недовольны. Она закрепила, что в ходу нее поэтапно будет повышен возраст получения выплат от государства. К 2028 году порог достигнет 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.

В результате количество людей, получающих пенсию, снизилось. Соответственно, ПФР сэкономил деньги.

Ранее экс-глава ПФР России Антон Дроздов (теперь заместитель министра финансов — «Газета.Ru») заявил, что после внесения изменений в систему в 2019 году на пенсию вышло на 355 тысяч человек меньше.

По его словам, за предыдущий год было назначено более миллиона пенсий. Уточняется, что из них 830 тысяч — по старости.

При этом в долгосрочной перспективе, как отмечал Дроздов, количество выходящих досрочно на пенсию людей будет увеличиваться. Это произойдет из-за грядущих изменений. Так, с 2021 года в 56 лет на пенсию будут выходить матери четырех и более детей, а спустя два года 57-летние матери троих детей.

Обязательная схема пенсионных отчислений

Внесены изменения в Закон о пенсиях 2008 года, и теперь в соответствии с законом каждый работодатель в Великобритании должен подключать постоянных работников к пенсионной схеме и делать соответствующие взносы. Это называется «автоматическим включением».

Автоматическое включение в пенсионную схему относится ко всем работодателям, имеющим как минимум одного работника. Это относится не только к компаниям: если вы нанимаете кого-то, кто будет работать непосредственно на вас – к примеру, уборщицу, персонального помощника или няню, — вы таким образом становитесь работодателем и обязаны удостовериться, что все работники, к которым относятся данные правила, включены в пенсионную схему.

Если вы вычитаете подоходный налог и взносы в фонд государственного страхования из зарплаты лица, работающего на вас, то вы считаетесь его работодателем. Если вы наняли работника через агентство, и это агентство платит за него взносы в фонд государственного страхования, то оно является работодателем; в этом случае вам ничего не нужно делать.

Вам необходимо включить каждого работника в рабочую пенсионную схему, если он:

• еще не включен в пенсионную схему

•   старше 22 лет, но еще не достиг государственного пенсионного возраста
•   зарабатывает свыше £10,000 в год
•   работает в Великобритании

Существуют подробные правила касательно работников с разной зарплатой и разными часами работы.

Однако, работодатель не обязан включать работника в рабочую пенсионную схему, если размер заработка работника составляет или меньше:

520 фунтов стерлингов в месяц
120 фунтов в неделю
480 фунтов стерлингов за 4 недели

Работодатель может отложить дату включения сотрудника в пенсионный план на срок до 3 месяцев. Об этом он обязан проинформировать сотрудника письменно.

При желании сотрудник может отказаться от участия в рабочей пенсионной схеме своего работодателя, в этом случае ни сотрудник, ни работодатель не будут производить пенсионных отчислений.

Существуют разные типы пенсионных схем на рабочем месте с разными льготами. Важно проконсультироваться с пенсионным провайдером и работодателем, чтобы понять, подходит ли вам данная схема и какие еще варианты у вас могут быть.

Как только схема начнет работать, работодатель должен будет делать в нее взносы от имени сотрудников и работодателя, в общем размере не менее 8%, из которых, 5% — из средств работника, и 3% — из средств работодателя. При этом взносы сотрудников освобождаются от уплаты подоходного налога, а взносы работодателя могут быть отнесены на расходы компании, таким образом, уменьшая размер корпоративного налога на прибыль.

Предусмотрены два основных варианта работы схемы: либо через одного из зарегистрированных пенсионных провайдеров, либо через государственную организацию NEST – National Employment Savings Trust. Если работодатель не зарегистрируется для участия в схеме, либо не будет делать взносов, он подвергнется штрафу со стороны регулирующей пенсионной организации.

Большинство коммерческих пакетов компьютерных программ расчета зарплаты будут рассчитывать суммы обязательных пенсионных выплат исходя из заработной платы работника. Это позволит работодателю вычитать пенсионный вклад работника непосредственно из его зарплаты. Выплаты в пенсионную схему должны производиться не позднее 22 числа каждого месяца.

Будем рады предоставить полный пакет услуг по регистрации вашей компании для участия в пенсионной схеме, по организации расчета заработной платы, удержания соответствующих налогов и предоставлению Payroll отчетности в налоговые органы.

Наши услуги

Мы предлагаем следующие услуги, предоставляемые квалифицированными специалистами нашей компании:

Консультирование по общим и специальным налоговым вопросам;
Налоговое планирование: общее и для отдельных операций;
Получение индивидуального номера государственного страхования (NIN) и индивидуального номера налогоплательщика;

Подготовка и подача ежегодных индивидуальных налоговых деклараций Self-assessment tax returns;
Подготовка и подача отчетов для зарубежных владельцев недвижимости в UK;
Создание британских и оффшорных компаний для приобретения коммерческой недвижимости; административные и бухгалтерские услуги для юридических лиц (корпоративных структур).

По всем вопросам, касающимся налогообложения, налогового планирования и вашего бизнеса в Великобритании, вы можете обращаться к специалистам Law Firm Limited по телефону +44 (0) 2079071460 или воспользуйтесь формой он-лайн запроса

наверх

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с доходов, полученных физлицом: зарплата, дивиденды учредителям или материальная выгода от экономии на процентах по займу и других. Организации или индивидуальные предприниматели удерживают НДФЛ со своих работников и перечисляют его в налоговую.

Расчет страховых взносов

Для расчета НДФЛ используются различные налоговые ставки. Они зависят от видов доходов и налогового статуса работника: резидент РФ или нерезидент.

Ставки для резидентов

13% — от зарплаты и других доходов, кроме облагаемых по ставке 15% и 35%;
15% — от зарплаты и других доходов более 5 млн., кроме облагаемых по ставке 35%;
35% — от материальной выгоды, призов и выигрышей.

Ставки для нерезидентов

13% — от зарплаты не более 5 млн. для иностранцев на патенте, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших временное убежище в РФ, граждан из ЕАЭС, членов экипажей судов под Государственным флагом РФ, участников Государственной программы по оказанию создействия добровольному переселению в Россию соотечественников;
15% — от зарплаты более 5 млн. для вышеперечисленных категорий иностранцев;
30% — для других категорий иностранцев и для других доходов нерезидентов.

Дивиденды резидентов до 5 млн. облагаются по ставке 13%, свыше 5 млн. по ставке 15%. Для нерезидентов вся сумма дивидендов облагается по ставке 15%.

В СБИС НДФЛ рассчитывается автоматически по данным о доходах, налоговых вычетах и налоговых льготах по каждой налоговой базе отдельно. В расчетном листке сотрудника будет указана сумма дохода, облагаемая налогом, объем и виды предоставленных льгот и вычетов, а также сумма удержания по НДФЛ.

Рассмотрим, как рассчитывается НДФЛ:

Страховые взносы — это обязательные платежи в бюджет по всем видам обязательного социального страхования ваших работников. Сотрудники, за которых уплачены страховые взносы, могут обратиться к врачу, получить компенсацию за больничный или декрет, а по окончании трудоспособного возраста получать пенсию.

Работодатели должны ежемесячно рассчитывать страховые взносы по каждому сотруднику. Индивидуальные предприниматели платят страховые взносы сами за себя.

Порядок расчета взносов по всем видам страхования общий.

По каждому виду соцстрахования СБИС ежемесячно определяет базу нарастающим итогом. Она рассчитывается как сумма выплат в пользу работника минус суммы, не подлежащие обложению взносами.
База умножается на тариф при условии, что лимит не превышен.
Из получившейся суммы СБИС вычитает взносы, начисленные ранее в этом году. Разница перечисляется в бюджет.

Рассмотрим расчет страхового взноса на примере.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Размер минимального страхового взноса в Пенсионный фонд-Профи Винс

Размер минимального страхового взноса в Пенсионный фонд

Застрахованные лица	Ставка начисления страхового взноса (%)	Период
		01.01.2010 – 31.03.2010	01.04.2010 – 30.06.2010	01.07.2010 – 30.09.2010	01.10.2010 – 30.11.2010	01.12.2010 – 31.12.2010
		Минимальная заработная плата, грн.*
		869,00	884,00	888,00	907,00	922,00
		Минимальный страховой взнос, грн.
Граждане Украины иностранцы, лица без гражданства которые работают на предприятиях, в учреждениях, организациях (кроме лиц, которые работают у плательщиков фиксированного сельскохозяйственного налога, лиц, которые имели и/или имеют статус инвалидов, застрахованных лиц из числа лиц летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и бортоператоров) на условиях трудового договора (контракта) по договорам гражданско-правового характера на других условиях	35,2**	305,89	311,17	312,58	319,26	324,54
Физические лица – СПД, в т.ч. те, которые избрали особый способ налогообложения (фиксированный налог, единый налог)* Члены семей физических лиц – СПД в т.ч. те, которые избрали особый способ налогообложения, которые принимают участие в осуществлении ими предпринимательской деятельности*	33,2	288,51	293,49	294,82	301,12	306,10
Граждане Украины иностранцы, лица без гражданства которые работают у плательщиков фиксированного сельскохозяйственного налога Лица, избранные на выборные должности в органы государственной власти, органы местного самоуправления, объединения граждан, профсоюзов, политических партий, которые получают заработную плату (вознаграждение) за работу на выборной должности Работники военизированных формирований горноспасательных частей независимо от подчинения, а также личный состав аварийно-спасательной службы Лица, которые проходят альтернативную (не воинскую) службу Лица, которые проходят профессиональную подготовку, переподготовку или повышение квалификации с отрывом от производства по направлению предприятий, учреждений, организаций (без сохранения заработной платы и с получением стипендии в соответствии с законодательством) Лица, которые получают помощь в связи с временной нетрудоспособностью	35,2**	305,89	311,17	312,58	319,26	324,54
Лица, которые обеспечивают себя работой самостоятельно (занимаются адвокатской, нотариальной, творческой и другой деятельностью, связанной с получением дохода непосредственно от этой деятельности) Лица, которые достигли 16-летнего возраста и не принадлежат к кругу застрахованных лиц в т.ч. иностранцы и лица без гражданства, которые постоянно проживают или работают на территории Украины граждане Украины, которые постоянно проживают или работают за пределами Украины с момента заключения договора о добровольном участии в системе общеобязательного государственного пенсионного страхования Лица, которые в соответствии с законами получают помощь по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста Один из неработающих трудоспособных родителей усыновителей, опекун, попечитель которые осуществляют уход за ребенком-инвалидом а также неработающие трудоспособные лица, которые осуществляют уход за инвалидом I группы или за престарелым который по заключению медицинского заведения нуждается в постоянном постороннем досмотре или достиг 80-летнего возраста если такие неработающие трудоспособные лица получают помощь или компенсацию в соответствии с законодательством Лица, которые проходят срочную воинскую службу Родители-воспитатели детских домов семейного типа приемные родители если они получают денежное обеспечение в соответствии с законодательством	33,2	288,51	293,49	294,82	301,12	306,10
Граждане Украины иностранцы, лица без гражданства из числа лиц летных экипажей воздушных судов гражданской авиации (пилоты, штурманы, бортинженеры, бортмеханики, бортрадисты, летчики- наблюдатели) и бортоператоров которые выполняют специальные работы в полетах	44	382,36	388,96	390,72	399,08	405,68
Граждане Украины иностранцы, лица без гражданства которые работают на предприятиях всеукраинских общественных организаций инвалидов где количество инвалидов составляет не менее 50 % общей численности работающих	6	52,14	53,04	53,28	54,42	55,32

*Размеры минимальной заработной платы на 2010 год утверждены Законом Украины «Об установлении прожиточного минимума и минимальной заработной платы» от 20.10.2009 г. N 1646-VI, а также Законом Украины «О Государственном бюджете Украины на 2010 год» от 27.04.2010 г. N 2154-VI.

** Для отмеченных лиц, которые имели и/или имеют статус инвалидов, труда страховой взнос составляет 6 % (абз. 5 п. 4.7 Инструкции N 21-1).

*** С 17 июля 2010 года физические лица-предприниматели, которые избрали особый способ налогообложения (фиксированный налог, единый налог), уплачивают взносы в Пенсионный фонд за себя и членов своих семей которые принимают участие в осуществлении ими предпринимательской деятельности, в размере, который с учетом части фиксированного или единого налога должен составлять не менее минимального размера страхового взноса за каждое лицо но не более размера страхового взноса, вычисленного от максимальной величины фактических расходов на оплату труда наемных работников, с которого уплачиваются страховые взносы (Закон от 08.07.2010 г. N 2461-VI).

Тема 423 — Пенсия по социальному обеспечению или эквивалентная пенсия железнодорожника

В случае, если единственным доходом, полученным вами в течение налогового года, явилась пенсия по социальному обеспечению или эквивалентная пенсия железнодорожника, эти пенсии, возможно, не подлежат налогообложению, и вы, возможно, не обязаны подавать налоговую декларацию.

Выплаты, не облагаемые налогом

Прочие доходы учитываются при определении того, облагается ли ваша пенсия налогом. Bаша пенсия не облагается налогом, если сумма вашeгo скорректированного валового доходa с поправками (MAGI) и половины вашей пенсии, полученной в налоговом году, не превышает базовую величину для вашего статуса налогоплательщика. В случае, если вы получаете доходa в дополнение к пенсионным выплатам, то, возможно, вы должны будете подавать налоговую декларацию, даже если никакие из ваших доходов не облагаются налогом.

Как я узнаю, облагаются ли мои выплаты налогом?

Просмотрите ссылку «Подлежат ли налогообложению мои льготы социального страхования или пенсии уровня I для железнодорожников»? (Английский) для того, чтобы установить, облагаются ли налогом ваши льготы или заполните таблицу в Инструкциях к Форме 1040 (Английский) и Форме 1040-SR (Английский) для раcчета своих облагаемых налогом льгот и скорректированного валового дохода с поправками (MAGI).

Единовременные выплаты

Если в текущем налоговом году вы получали пенсию за какой-либо предыдущий год, см. правила в отношении особого выбора выплаты в виде единовременной суммы, которые, возможно, позволит вам снизить сумму налогооблагаемой пенсии. Эти правила приводятся в Публикации № 915 «Пенсия по социальному обеспечению и эквивалентная пенсия железнодорожника» (Английский). Такой выбор может сократить вашу сумму облагаемых налогом льгот.

Решение вопроса о том, кто облагается налогом

Если какие-либо пенсии облагаются налогом, они должны быть включена в валовой доход лица, имеющего законное право на их получение. Например, если вы и ваш ребенок получали пенсию, вы должны использовать только свою долю пенсионных выплат при определении того, облагается ли какая-либо их доля налогом на вас, даже если чек для вашего ребенка был выписан на ваше имя. При расчете налогооблагаемой пенсии вашего ребенка, половина доли, принадлежащей вашему ребенку, должна быть добавлена к иным доходам вашего ребенка в целях определения того, подлежат ли какие-либо суммы налогообложению на вашего ребенка.

Лица, состоящие в браке и подающие налоговую декларацию совместно

В случае, если вы состоите в браке и подаете налоговую декларацию совместно, вы и ваш(а) супруг(а) должны объединить доходы, пенсии по социальному обеспечению и эквивалентные пенсии железнодорожников при расчете подлежащей налогообложению доли ваших доходов. Если вы подаете совместную налоговую декларацию, то даже в том случае, если ваш(а) супруг(а) не получал (а) никаких пенсионных выплат, необходимо добавить его(ее) доход к вашему при определении того, подлежит ли какая-либо часть ваших пенсионных поступлений налогообложению.

Как вам сообщается о полученных вами выплатах

Вы должны получить Форму SSA-1099 «Отчет о выплате пенсий по социальному обеспечению» или Форму RRB-1099 (Отчет о выплате пенсий железнодорожников» к началу февраля с указанием пенсионных сумм, выплаченных в течение предыдущего календарного года. Форма покажет суммы, выплаченные лицу, обладающему законным правом на их получение, а также любую сумму, возвращенную вами. Там будет также показано, на какую сумму снижена пенсия в связи с получением вами компенсации за травму, полученную на работе. Выплаты, заменяющие компенсацию за травму, полученную на работе, облагаются налогом в той же мере. Для получения дополнительной информации см. Публикацию № 915 (Английский).

Отчетность по льготам, облагаемым налогами

Для того чтобы отчитываться о ваших льготах, облагаемых налогами, используйте Форму 1040 «Декларация о выплате индивидуального подоходного налога США» (Английский).

Удержание налога и расчетный налог

В случае, если какая-либо часть вашей пенсии по социальному обеспечению или эквивалентной пенсии железнодорожников подлежит налогообложению в текущем налоговом году, вы можете запросить дополнительное удержание налогов из других доходов или уплатить расчетный налог в течение года. Для получения дополнительной информации по расчетному налогу см. Публикацию № 505 «Удерживаемые и расчетные налоги» (Английский) и ссылку «Должны ли вы платить расчетный налог?» (Английский). Вы можете также выбрать вариант, при котором из вашей пенсии по социальному обеспечению или эквивалентной пенсии железнодорожников будет удерживаться подоходный налог. Для получения дополнительной информации см. Форму W-4V, «Добровольный запрос об удержании» (Английский).

Как платить налог с изъятых пенсионных накоплений

Фото: Руслан Пряников

В Комитете государственных доходов разъяснили порядок налогообложения при использовании части пенсионных накоплений на улучшение жилищных условий или лечение, сообщает корреспондент центра деловой информации Kapital.kz со ссылкой на пресс-службу ведомства.

«Предусмотрен отдельный порядок налогообложения единовременных пенсионных выплат», — уточнили в КГД.

Удерживает сумму ИПН Единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) по заявлению вкладчика одним из двух способов на выбор:

1) единовременно — при переводе денег уполномоченному оператору;

2) ежемесячно равными долями в течение не более 16 лет по установленному графику (со следующего месяца, в котором начато перечисление пенсии).

сумма пенсионных накоплений на ИПС вкладчика = 8 500 000 тенге;

порог достаточности = 3 500 000 тенге;

единовременная пенсионная выплата = 5 000 000 тенге (8 500 000 — 3 500 000).

1 способ удержания ИПН

сумма исчисленного ИПН = 5 000 000 (в полном объеме) * 10%= 500 000 тенге;

сумма ИПН к удержанию и перечислению в бюджет = 500 000 тенге;

сумма дохода в виде единовременной пенсионной выплаты = 4 500 000 тенге (5 000 000 – 500 000).

2 способ удержания ИПН

сумма исчисленного ИПН = 5 000 000 (в полном объеме) * 10%= 500 000 тенге;

сумма дохода в виде единовременной пенсионной выплаты = 5 000 000 тенге.

ИПН будет удержан с пенсии.

«При выборе второго способа удержания ИПН (с отсрочкой при перечислении пенсии) установлены отдельные положения по удержанию ИПН по случаям, произошедшим после получения отсрочки: при выезде на постоянное место жительства за пределы РК — единовременно с суммы пенсионной выплаты; при переводе сумм пенсионных накоплений в страховые организации — единовременно с суммы пенсионной выплаты; в случае смерти – единовременно с унаследованных наследниками пенсионных накоплений», — пояснили в КГД.

Экономика 09.02.2021 · 18:26

14877

За пенсионными деньгами чаще обращаются жители Алматы

На них приходится более 20% заявлений на досрочное изъятие части накоплений

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.

Информация о выходе на пенсию и пенсионном обеспечении за 2020 год

Информация о выходе на пенсию и пенсионную систему за 2020 год

Этот оценщик все еще проверяется Казначейством, поэтому в настоящее время он отключен.

Информация о пенсии за другие годы: 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014

Таблица пенсионных выплат на 2020 год

Примечание: для заявителей, подающих заявление, возраст самого старшего супруга определяет возрастную категорию

Оценщик удержания пенсии на 2020 год

2020 Дивиденды / проценты / Оценка вычета прироста капитала

2020 Рабочий лист 2 (Стандартный вычет Мичиганского уровня 3) Оценщик

Что такое пенсия и пенсионные пособия?

В соответствии с законодательством штата Мичиган, пенсионные выплаты включают большинство выплат, которые указываются в 1099-R для целей федерального налогообложения.Сюда входят пенсии с установленными выплатами, выплаты IRA и большинство выплат по планам с установленными взносами. Пенсионные и пенсионные пособия облагаются налогом в зависимости от даты рождения (см. Возрастные группы ниже). Независимо от даты рождения, не облагаются налогом :

Военные пенсии США
Пенсии Национальной гвардии штата Мичиган
Социальное обеспечение
Железнодорожные льготы
Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI)

Что такое квалифицированные дистрибутивы?

Разрешено вычитание из доходов штата Мичиган для соответствующих распределений из пенсионных планов.Пенсионные планы включают частные и государственные планы работодателя, а также индивидуальные планы, такие как IRA. Чтобы распределение считалось подходящим для вычитания, необходимо выполнить несколько требований. В планах работодателя работник должен выйти на пенсию в соответствии с положениями плана, пенсионные выплаты должны выплачиваться из пенсионного трастового фонда, и выплата должна производиться либо работнику, либо пережившему супругу. (Выплаты пережившему супругу подлежат вычету только в том случае, если работник имел право на вычет на момент смерти.)

Для соответствующих распределений может быть ограничение на сумму освобождения, которое может быть запрошено.

Какие распределения не подлежат вычитанию?

Некоторые выплаты, указанные в форме 1099-R, не являются пенсионными или пенсионными пособиями. В соответствии с законодательством штата Мичиган отсроченная компенсация облагается налогом. Эти дистрибутивы включают:

Все раздачи из 457 планов
Распределения по планам 401 (k) или 403 (b), полученные в счет взносов сотрудников и доходов от этих взносов, если они не были сопоставлены работодателем.
Досрочные выплаты по условиям пенсионного плана всегда облагаются налогом независимо от даты рождения налогоплательщика. (См. Таблицу кодов выхода на пенсию для 1099-R ниже.)

ПРИМЕЧАНИЕ: При рассмотрении вычета из пенсии «переживший супруг» означает, что умерший супруг умер до текущего налогового года (например, при подаче декларации за 2020 год супруг умер в 2019 году). В пособия по умершему супругу не входят пособия от супруга, умершего в 2020 году.Если вы или ваш супруг (а) получали пенсионное пособие от умершего супруга, см. Инструкции по форме 4884 «Мичиганский пенсионный план».

Форма 1099-R Коды распределения

Квалификация на вычитание — это двухэтапный процесс. Используйте диаграмму распределения, чтобы определить, подпадают ли ваши пенсионные выплаты и / или пенсионные выплаты на вычитание (шаг первый). Затем используйте соответствующую возрастную категорию (шаг второй). Вы должны соответствовать обоим квалификационным требованиям, чтобы иметь право на вычет при выходе на пенсию и / или пенсионное пособие.

Если вы не соответствуете критериям на основе диаграммы распределения на первом этапе, значит, у вас нет квалифицированного вычитания, и второй этап не применим.

В форме 1099-R указывается общая сумма пенсионных пособий и пенсионных пособий, полученных вами в течение года. В графе 7 формы 1099-R указаны коды распределения, описывающие условия, при которых выплачивалась пенсия или пенсионное пособие. В этой таблице перечислены коды распределения и описывается право на вычитание льгот на основе каждого кода.Существуют некоторые исключения. Если ваш код распространения не включен в список ниже или у вас есть вопросы о праве на получение льгот, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.

Коды распределения формы 1099-R
Коды распределения формы 1099-R	Указывает ли код, что распределение имеет право на получение пенсии по Мичигану и вычет из пенсии? (Ограничено в зависимости от возраста и года рождения)
1 — Раннее распространение, без известных исключений.	№
2 — Раннее распространение, применяется исключение.	Нет, за исключением случаев: Часть серии в основном равных периодических выплат, производимых в течение жизни сотрудника или совместной жизни сотрудника и его бенефициара; Досрочный выход на пенсию по условиям плана.
3 — Инвалидность.	Да.
4 — Смерть.	Да, только для оставшегося в живых супруга и только в том случае, если умерший также имел право на нормальное распределение согласно Коду распределения 7 на момент смерти. Нет, для всех остальных бенефициаров. Нет , если выплачивается в качестве выплаты в случае смерти работодателем, но не в рамках пенсионного обеспечения, участия в прибыли или пенсионного плана.
5 — Запрещенная транзакция.	№
6 — Раздел 1035 обмена. Биржа страхования жизни	№
7 — Нормальное распределение. нормальное распределение с плана, раздача от традиционной IRA, если участник не менее 59½, Преобразование Рота, если возраст участника не менее 59½, Распределение по договору страхования жизни, аннуитета или пожертвования должно составлять 65 и быть частью серии в основном равных периодических выплат, производимых в течение жизни сотрудника или совместной жизни сотрудника и его бенефициара.	Да. Исключение: . Вы не можете вычитать распределения из плана, который: позволяет сотруднику установить размер отсрочки компенсации не устанавливает пенсионного возраста и стажа работы
8 — Избыточный взнос плюс прибыль / сверхнормативные отсрочки (и / или прибыль), облагаемые налогом в 2020 году.	№
9 — Стоимость действующей защиты по страхованию жизни.	№

Для заявителей, подающих заявление, возраст самого старшего из супругов определяет возрастную категорию.

Получатели, родившиеся до 1946 года:

На 2020 год вы можете вычесть все соответствующие пенсионные пособия и пенсионные пособия, полученные из государственных источников, а также можете вычесть частные пенсионные пособия и пенсионные пособия в размере до 53 759 долларов США при раздельной регистрации холостого или женатого брака или до 107 517 долларов США при совместной регистрации брака.Пределы частного вычитания должны быть уменьшены за вычетом государственных пособий. Удержание будет необходимо только для налогооблагаемых пенсионных выплат (частных пенсионных выплат), которые превышают пенсионные лимиты, указанные выше для получателей, родившихся до 1946 года.

Заполните форму 4884, Пенсионный план штата Мичиган. (ссылка на форму обновления)
Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Таблице 1, строка 11. Они по-прежнему освобождены от налогов.Они должны быть указаны в Приложении W Таблицы 2, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, заносятся в Таблицу 1, строка 14 и не облагаются налогом.
Государственные пенсии могут включать пособия, полученные от федеральной гражданской службы, государственных пенсионных систем штата Мичиган и политических подразделений штата Мичиган.
Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в штате Мичиган.
Вычитание дивидендов, процентов и прироста капитала ограничено 11 983 долларами для индивидуальных заявителей и 23 966 долларами для совместных заявителей, за вычетом любых вычетов из пенсионных пособий, включая пенсионные пособия вооруженных сил США, Национальной гвардии Мичигана и железнодорожных пенсий.

Примечание: если вы родились до 1 января 1946 года и получаете государственную пенсию (-ы) от штата, отличного от штата Мичиган , вы должны рассматривать государственные пенсии, полученные из следующих штатов, как полностью освобожденные от налогообложения: Аляска, Флорида , Гавайи, Иллинойс, Массачусетс, Миссисипи, Невада, Нью-Гэмпшир, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг, потому что они не облагают налогом государственные пенсии штата Мичиган.Жители Мичигана, получающие государственные пенсии из штатов, не перечисленных в списке, должны рассматривать пенсию как частную пенсию.

Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г.:

Если старший из вас или вашего супруга (при совместной регистрации брака) родился в период с 1 января 1946 года по 31 декабря 1952 года и достиг возраста 67 лет до 31 декабря 2020 года, вы имеете право на вычет из всех доход и больше не будет вычитать пенсионные выплаты и пенсионные пособия.Заполните Приложение 1, строка 23 вместо Michigan Pension Schedule, Form 4884.

Вычет составляет 20 000 долларов за декларацию, поданную как не состоящую или состоящую в браке, поданную отдельно, или 40 000 долларов за декларацию, поданную как состоящую в браке, поданную совместно. Если вы отметили поле «Освобождение от налогов SSA» 22C или 22G в Приложении 1, ваш вычет увеличится на 15 000 долларов. Если вы отметили оба поля 22C и 22G, ваш вычет увеличится на 30 000 долларов.

Стандартный вычет уменьшается на оплату военнослужащих (включенных в Таблицу 1, строка 14), пенсионных пособий военнослужащих и / или железнодорожников (оба указаны в Таблице 1, строка 11)

Переживший супруг (а), отвечающий всем следующим условиям, может принять решение о получении большей суммы из пенсионных и пенсионных вычетов, исходя из года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для индивидуальный податель или стандартный вычет выжившего в штате Мичиган:

Достигло 67 лет и
Не женат повторно и
Требовал вычета пенсионных пособий и пенсионных пособий из декларации, поданной вместе с умершим в год их смерти.

Получатели, родившиеся после 1952 года:

Все пенсионные (частные и государственные) и пенсионные пособия облагаются налогом в штате Мичиган, если не применяется одно из следующих условий:

Налогоплательщики, родившиеся с 1 января 1953 года по 1 января 1954 года, не должны заполнять форму 4884. Налогоплательщик может либо
- Вычтите сумму личного освобождения и налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению, военную компенсацию (включая пенсионные пособия), пенсионные пособия Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников, включенные в скорректированный валовой доход (AGI) или
- Требуйте вычет из общей суммы дохода в размере 20 000 долларов США для декларации, поданной как одинокий или состоящих в браке, подающей отдельно, или 40 000 долларов за подачу совместной декларации, поданной в браке.

Чтобы убедиться, что вы получили свой максимальный вычет, заполните Рабочий лист 2 в буклете MI-1040 для стандартного вычета уровня 3 Мичиган по Списку 1, строка 24.

Переживший супруг, отвечающий всем перечисленным ниже условиям, может выбрать получение большей суммы из пенсионных и пенсионных выплат, исходя из года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для один податель заявки или стандартный вычет выжившего в штате Мичиган:

Достигло 67 лет и
Не женат повторно и
Требовал вычета пенсионных пособий и пенсионных пособий из декларации, поданной вместе с умершим в год их смерти.

Старший из вас или вашего супруга (если зарегистрирован совместный брак) родился после 1 января 1954 года, но до 2 января 1959 года, достиг возраста 62 лет и получал пенсионные пособия по работе, освобожденной от социального обеспечения. Вы можете иметь право на выход на пенсию и вычет из пенсии в размере 15 000 долларов США. Если оба супруга, получающих совместное возвращение, имеют право на получение пособия, максимальный вычет увеличивается до 30 000 долларов.
Старший из вас или вашего супруга (если зарегистрирован совместный брак) родился после 1 января 1954 года, получал пенсионные пособия по работе, освобожденной от социального обеспечения, и вышел на пенсию с 1 января 2013 года.Вы можете вычесть до 35 000 долларов США из соответствующих пенсионных пособий и пенсионных пособий, если вы не замужем или женаты, если подаете отдельную декларацию, или 55 000 долларов, если состоите в браке с совместной подачей декларации. Если оба супруга имеют право на совместное возвращение, максимальный вычет увеличивается до 70 000 долларов.
Вы получаете пенсионные пособия и пенсионные пособия от умершего супруга, родившегося до 1 января 1953 г. (Выплаты, произведенные пережившему супругу, могут быть вычтены только в том случае, если сотрудник имел право на вычитание на момент смерти) При заполнении формы 4884 , Michigan Pension Schedule, включает только
пособия умершего супруга.

Необлагаемые льготы:

Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Таблице 1, строка 11. Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Приложении W Таблицы 2, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, заносятся в Таблицу 1, строка 14 и не облагаются налогом.
Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в штате Мичиган.

Оценщик отчислений в пенсию на 2020 год

Оценщик удержания пенсии за 2020 год

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:
Этот оценщик предоставляет неофициальную оценку и не имеет юридического отношения к будущим налоговым обязательствам. Интерактивные оценщики доступны как инструменты самопомощи для самостоятельного использования.

ПРИМЕЧАНИЕ: Предоставляемая вами информация является анонимной и будет использоваться только для целей данной оценки. Он не будет передаваться, храниться или использоваться каким-либо другим образом, а также не может использоваться для идентификации человека, который в него входит.Он будет удален при выходе из этой программы.

Дивиденды / проценты / вычет из прироста капитала

пожилых гражданина, родившихся до 1946 года (или не состоящий в повторном браке переживший супруг для кого-то, родившегося до 1946 года, которому на момент смерти было не менее 65 лет) могут вычесть дивиденды, проценты и прирост капитала. Вычитание ограничено 11 983 долларами для индивидуальных подателей и 23 966 долларами для совместных подателей на 2020 год. Эти ограничения должны быть уменьшены на любое вычитание пенсии.

Примеры дивидендов / процентов

1.Пример:

Пенсионерам, подающим единовременную декларацию с вычетом из пенсии 5000 долларов, разрешается вычет только процентов в сумме 6 983 долларов (11 983 доллара — 5000 долларов = 6 983 доллара).
Мэри 75 лет, у нее пенсия в размере 5000 долларов и процентный доход в размере 7000 долларов.
Максимальный вычет процентов
За вычетом пенсии
Допустимый вычет процентов
$ 11 983
— 5 000
6 983 долл. США

2.Пример:

Физическому лицу, подающему совместную декларацию с вычетом из пенсии 90 240 долларов, не разрешается вычитать проценты, потому что сумма пенсии превышает допустимое вычитание процентов (23 966 долларов).
Ларри и Люси Смайлз 75 лет, у них пенсия в размере 90 240 долларов США и процентный доход 15 229 долларов США.
Максимальный вычет процентов
За вычетом пенсии
Допустимый вычет процентов
$ 23 966
— 90 240
$ 0

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ:
Этот оценщик предоставляет неофициальную оценку и не имеет юридического отношения к будущим налоговым обязательствам.Интерактивные оценщики доступны как инструменты самопомощи для самостоятельного использования.

ПРИМЕЧАНИЕ: Предоставляемая вами информация является анонимной и будет использоваться только для целей данной оценки. Он не будет передаваться, храниться или использоваться каким-либо другим образом, а также не может использоваться для идентификации человека, который в него входит. Он будет удален при выходе из этой программы.

Пенсионный фонд полиции Нью-Йорка

НАЛОГИ — УРОВНИ I и II (СТАТЬЯ II и IIA)

Пенсионные выплаты не облагаются налогом для участников, вышедших на пенсию по случайной нетрудоспособности (при исполнении служебных обязанностей) до 1 января 2009 года.С 1 января 2009 года Пенсионный фонд полиции Нью-Йорка должен сообщать о некоторых денежных средствах, которые считаются налогооблагаемыми, поскольку они относятся к пенсиям по инвалидности в результате несчастного случая. Это результат соглашения, которое город Нью-Йорк заключил с Налоговой службой. Ниже приводится краткое описание территорий, затронутых этим соглашением:

ДЛЯ ВСЕХ ЧЛЕНОВ ПО ВЫПУСКЕ (действует с 1 января 2009 г.)

10% взносов на счете участника, которые должны оставаться по закону, будут облагаться налогом.Если вы решите оставить дополнительные средства, эти средства также будут облагаться налогом. Фонд рекомендует в случаях случайной потери трудоспособности, чтобы участник снял все, кроме требуемых вами 10%.

ДЛЯ ЧЛЕНОВ СЛУЖБЫ БОЛЕЕ 20 ЛЕТ (действует с 1 января 2009 г.)

В дополнение к вышеперечисленному, налогом будет облагаться полная стоимость 1/60 и сумма увеличенной заработной платы на дом (ITHP), накопленная вами после 20 лет службы.

Члены должны будут заполнить формы W-4 во время обработки пенсионных выплат, чтобы производить вычеты из их пенсий.Члены могут пожелать уточнить у своих налоговых органов требования к минимальной налогооблагаемой отчетности.

Все остальные пенсии подлежат федеральному подоходному налогу, но не облагаются налогом города Нью-Йорк, штата Нью-Йорк и налогом на социальное обеспечение.
Члены должны будут организовать удержание федерального подоходного налога с их пенсий.
рекомендуется изучить налоговое законодательство за пределами штата Нью-Йорк, прежде чем принимать решение о переезде.Среди членов распространяется список различных налоговых политик штатов, но штаты часто меняют налоговую политику.
Членам настоятельно рекомендуется не принимать решение о переезде на основании устаревшей информации.

Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц — Налоговое управление

Темы

Работающие нерезиденты в Делавэре

В. Я ищу новую работу в Делавэре. Я живу в Нью-Джерси. Кто-то сказал мне, что если я найду работу в Делавэре, я могу потребовать дополнительные налоги, которые будет удерживать Делавэр.Это правда? Могу ли я попросить работодателя Делавэра просто удерживать налог штата Нью-Джерси?

A. Как резидент Нью-Джерси, который работает в Делавэре, вы должны будете подать декларацию нерезидента в Делавэр (форма 200-02). Вам будет разрешен кредит в вашей декларации в Нью-Джерси для уплаты налогов, взимаемых Делавэром. Ваш работодатель будет обязан удерживать налоги Делавэра, пока вы работаете в Делавэре.

Резидент Делавэра, работающий за пределами штата

Q.Я подумываю устроиться на работу в Мэриленд. Я знаю, что между штатами нет взаимного соглашения. Как действует кредит для налогов, уплаченных другому государству? Буду ли я должен платить налоги округа в штате Мэриленд?

A. Если вы проживаете в Делавэре и работаете в Мэриленде, вы можете взять кредит в строке 10 декларации Делавэра (форма 200-01) для уплаты налогов, взимаемых другими штатами. Вы должны приложить подписанную копию вашей декларации Мэриленда, чтобы получить этот кредит.

Даже если вы не обязаны платить налоги округа Мэриленд, штат Мэриленд облагает их налоговую декларацию о доходах нерезидентами «специальным налогом для нерезидентов».

Пенсионная информация, темы IRA, исключения для пенсий, пособия по социальному обеспечению

В. Я планирую переехать в Делавэр в течение следующего года. Я в отставке. Я получаю пенсию, а также снимаю доход с 401К. Моя супруга получает социальное обеспечение. Какие подоходные налоги с населения мне придется платить как резиденту Делавэра? Я также хотел бы получить информацию о налогах на недвижимость.

A. Как резидент штата Делавэр, сумма вашей пенсии и дохода в размере 401K, который подлежит налогообложению в федеральных целях, также подлежит налогообложению в штате Делавэр.Однако лица в возрасте 60 лет и старше имеют право на исключение из пенсии в размере до 12 500 долларов США или на сумму пенсии и соответствующий пенсионный доход (в зависимости от того, что меньше). Приемлемый пенсионный доход включает в себя дивиденды, проценты, прирост капитала, чистый доход от аренды недвижимости и соответствующие пенсионные планы (IRS Sec.4974), такие как IRA, 401 (K) и планы Кео, а также государственные планы отложенной компенсации (IRS Sec. 457). Совокупная сумма пенсии и соответствующего критериям пенсионного дохода не может превышать 12 500 долларов на человека в возрасте 60 лет и старше.Если вам меньше 60 лет и вы получаете пенсию, сумма исключения ограничена 2000 долларами.

Социальное обеспечение и пенсионные выплаты на железной дороге не облагаются налогом в Делавэре и не должны включаться в налогооблагаемый доход.

Кроме того, в Делавэре действует дифференцированная ставка налога от 2,2% до 5,55% для дохода менее 60 000 долларов США и 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.

Для получения информации о налогах на недвижимость вы можете обратиться в налоговую инспекцию округа, в котором вы планируете жить.

Налог на имущество — округ Нью-Касл (302) 323-2600
Налог на имущество — округ Кент (302) 736-2077
Налог на имущество — округ Сассекс (302) 855-7760

Пожилые люди могут обращаться в Департамент финансов по вопросам снижения налога на имущество.

Пени и процентные ставки

В. Каковы применимые процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр?

A. Процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр следующие:

Проценты — недоплата или просрочка платежа: Кодекс штата Делавэр предусматривает, что проценты по любой недоплате или несвоевременной уплате причитающегося налога на прибыль начисляются по ставке ½% в месяц с даты, установленной для выплат, до даты выплаты.
Штраф — Несвоевременная подача остатка, подлежащего возврату: Закон налагает значительные штрафы за несвоевременную подачу возврата. За поздно поданные декларации с подлежащим оплате остаток взимается штраф в размере 5% в месяц от причитающегося остатка.
Штраф — Халатность / мошенничество / существенное занижение: Закон также предусматривает серьезные штрафы за подачу ложной или мошеннической декларации или за ложное свидетельство. Тот факт, что цифры, которые вы сообщаете о своем возвращении в Делавэр, взяты из вашего федерального отчета, не освобождает вас от наложения штрафов за халатность или за подачу ложных или мошеннических деклараций.
Штраф — Неуплата: Закон предусматривает штраф в размере 1% в месяц (но не более 25%) от чистых налоговых обязательств за неуплату налогового обязательства, причитающегося по своевременно поданной или поздно поданной декларации. Этот штраф добавляется к пени, взимаемому за просрочку платежа.
Штраф — Отказ подать / уплатить расчетные налоги: Закон предусматривает штраф в размере 1½% в месяц от рассчитанного налогового платежа за неуплату / уплату расчетных налогов, подлежащих уплате. Этот штраф дополняет перечисленные выше штрафы и пени.Штраф также начисляется, если расчетный платеж подан с опозданием.

Запрос копий возврата

В. Как мне запросить копию поданной мной налоговой декларации?

A. Чтобы предоставить вам эту информацию, укажите свой номер социального страхования, имя, статус регистрации за этот год, сумму возмещения или остатка, причитающуюся, и ваш адрес на возврате на тот момент. Вы можете отправить свой запрос по электронной почте, щелкнув адрес электронной почты для подоходного налога с физических лиц в контактном файле, или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200.

Облигации

В. Облагаются ли муниципальные облигации внутри штата налогом или освобождены от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Облагаются ли муниципальные облигации других штатов налогом или освобождаются от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Какова максимальная ставка подоходного налога штата по муниципальным облигациям за пределами штата и к какому уровню дохода применяется эта ставка?

A. Муниципальные облигации Делавэра освобождены от налогов для резидентов Делавэра. Муниципальные облигации других штатов, кроме Делавэра, облагаются налогом для резидентов Делавэра.

Пример: Проценты, полученные по облигациям Пенсильванской магистрали.

Делавэр не имеет специальной ставки подоходного налога для муниципальных облигаций. Доход от муниципальных облигаций за пределами штата будет включен в скорректированный федеральный валовой доход, который переносится в доход Делавэра.

Делавэр имеет дифференцированную ставку налога в диапазоне от 2,2% до 5,55% для доходов менее 60 000 долларов. Максимальная ставка налога на прибыль составляет 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.

Возврат ошибочного удержания

Q.Моя компания перевела свой офис из Делавэра в Огайо в прошлом году. У меня был трудовой договор, и компания платила мне по этому договору, хотя в этом году меня уволили. Они вычли из моих выплат подоходный налог штата Делавэр на часть этого года. Я хотел бы знать при этих обстоятельствах, почему они продолжают взимать налог штата Делавэр и что, если у меня есть какие-либо налоговые обязательства, учитывая, что я не живу в Делавэре и не работал в Делавэре в этом году. Если есть какие-либо налоговые обязательства, пожалуйста, предоставьте мне подробную информацию о причинах и расскажите мне, как рассчитать Таблицу W, которая ясно показывает, что нет распределяемого дохода Делавэра, если в Делавэре нет рабочих дней для нерезидента.

A. Вы должны подать налоговую декларацию нерезидента (форма 200-02), чтобы получить возмещение ошибочно удержанного подоходного налога штата Делавэр, если вы не проживали или не работали в штате Делавэр в любое время в течение налогового года.

Вы должны приложить к своей декларации о возвращении в Делавэр от вашего работодателя, что:

Вы не работали в Делавэре в течение какой-либо части налогового года.
Ваш работодатель ошибочно удержал подоходный налог штата Делавэр, а
Ваш работодатель не подавал и не будет подавать Требование о возмещении таких ошибочных удержаний.

Выходное пособие

В. Я проживаю в Пенсильвании и последние 20 лет проработал в компании XYZ в Делавэре. Компания переместила свои операции в штат Северная Каролина в июле прошлого года и больше не работала в Делавэре. Я не переезжал. В этом году компания выплатила мне выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр? В этом году я не работал и не жил в Делавэре.

A. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр.Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.

В. Я 25 лет проработал в одной компании в Делавэре. В то время я был резидентом Делавэра. В прошлом году компания сократила штат, и меня уволили по собственному желанию. В январе следующего года я переехал во Флориду. В этом году я получал выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр, даже если я не работал там в этом году и прожил там всего несколько недель в этом году?

А. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр. Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.

Наследование

В. Не могли бы вы сообщить, облагается ли какой-либо аннуитет, выплачиваемый непосредственно бенефициару, налогом на наследство?

A. Для умерших до 31 декабря 1998 г. ответ утвердительный, аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, подлежит обложению налогом на наследство.Обратите внимание, что налог на наследство был отменен для умерших после 31 декабря 1998 года.

Военный

В. Я служу в армии и базируюсь в Делавэре, но я легально проживаю в Нью-Джерси. Я подрабатываю в Делавэре и зарабатываю на этой работе 10 544 доллара. Обязан ли я подавать декларацию в Делавэре? Если да, должен ли я включать свой военный доход в декларацию, даже если я не проживаю в Делавэре?

A. Да, вы должны будете подать декларацию нерезидента Делавэра и сообщить о своем невоенном доходе от вашей работы неполный рабочий день.Вы должны включить весь свой доход в столбец 1 (столбец «Федеральный»), но только доход в штате Делавэр, работающий неполный рабочий день, в столбец 2 (столбец исходного дохода в штате Делавэр).

Изменение адреса

В. Как мне изменить свой адрес в штате Делавэр, чтобы я мог получать свою налоговую информацию по новому адресу в следующем году?

A. Если вы переедете после подачи декларации, вам следует письменно уведомить налоговый отдел об изменении вашего адреса.Чтобы обеспечить правильное обновление наших записей, пожалуйста, укажите свои имена и имена вашего супруга, номера социального страхования, старый и новый адрес. Если ваш адрес будет изменен до середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена по вашему новому адресу. Если ваш адрес изменится после середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена на ваш старый адрес. Вы можете загрузить формы и / или инструкции с нашего веб-сайта или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200, чтобы получить налоговую брошюру.

Кредит добровольного пожарного

В. Сколько стоит кредит добровольца пожарного и кто может претендовать на него?

A. Закон разрешает кредит до 400 долларов США в счет уплаты подоходного налога жителей Делавэра, которые являются действующими пожарными, или членами вспомогательных пожарных компаний или спасательных команд. Чтобы претендовать на зачет, вы должны быть активным пожарным-добровольцем, дежурившим на регулярной основе для тушения пожаров, членом вспомогательной пожарной компании или активным членом организованного спасательного отряда в волонтерской компании штата Делавэр.Вы должны ввести номер пожарной компании, в которой вы добровольно соглашаетесь, в декларации резидента, строка 11 в отведенном для этого месте, чтобы претендовать на кредит. Введите сумму этого кредита в строку 11, столбец A и / или B. Каждый супруг может потребовать только один кредит в размере 400 долларов США. Кредит не может быть востребован в отношении любого из следующих предметов: лотерейные билеты, благотворительные обеды, денежные взносы, аукционы или любые другие подобные функции.

Для 2003 налогового года и ранее кредит составлял 300 долларов.

Информация о налогообложении немецкой пенсии по старости

С 2005 года пенсионеры, проживающие за границей, которые получают пенсионный доход из Германии по смыслу § 22, No.1 Предложение 3a Закона Германии о подоходном налоге, как правило, подлежат ограниченному подоходному налогу (§ 49, Раздел 1, № 7 Закона Германии о подоходном налоге). Начиная с 2009 года, определенный пенсионный доход, полученный из Германии по смыслу § 22, № 5, предложения 1 Закона о подоходном налоге (§ 49, раздел 1, № 10 Закона о подоходном налоге), также подлежит к ограниченным обязательствам по налогу на прибыль. Однако, действительно ли этот доход облагается налогом в Германии, зависит от того, предусматривают ли положения двустороннего Соглашения о двойном налогообложении налогообложение Германии как государства-источника.

С 2008 года Соглашение об избежании двойного налогообложения с США больше не предусматривает налогообложения в государстве-источнике. Следовательно, страна проживания пенсионера имеет исключительное право на налогообложение с 2008 года. Следовательно, с периода оценки 2008 года в этом больше нет необходимости для лиц, проживающих в США, которые получают пенсионный доход исключительно из Германии по смыслу § 22. , № 1, предложение 3a Закона Германии о подоходном налоге или § 22, № 5, предложение 1 Закона Германии о подоходном налоге (в частности, пенсии, выплачиваемые из Немецкого пенсионного страхования) для подачи налоговой декларации в Германии (начиная с в 2009).Однако следует отметить, что, хотя Финансовое управление в настоящее время отказывается от подачи налоговых деклараций, оно, как правило, имеет право требовать подачи налоговых деклараций. Если налогоплательщик получает такой запрос, он обязан подать налоговую декларацию.

По вопросам обращайтесь по телефону (приложите письмо о пенсии, копию паспорта и грин-карту)

Finanzamt Neubrandenburg

Neustrelitzer Str. 120

17033 Нойбранденбург

Тел.: 01149 395 44222 47000

Электронная почта [email protected]

www.finanzamt-neubrandenburg.de

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Федеративной Республикой Германия и Соединенными Штатами Америки в статье 18, 5:

«Пособия по социальному обеспечению, выплачиваемые в соответствии с законодательством о социальном обеспечении Договаривающегося Государства, и другие государственные пенсии (не упомянутые в Статье 19 (Государственная служба), выплачиваемые Договаривающимся Государством резиденту другого Договаривающегося Государства, подлежат налогообложению только в этом другом Договаривающемся Государстве. Состояние.Применяя предыдущее предложение, это другое Договаривающееся Государство будет рассматривать такое пособие или пенсию, как если бы оно было пособием по социальному обеспечению, выплачиваемым в соответствии с законодательством о социальном обеспечении этого другого Договаривающегося Государства ».

Полный текст Соглашения об избежании двойного налогообложения

Информация

Заявление об ограничении ответственности: Мы делаем все возможное, чтобы предоставить точную и полную информацию. Однако, учитывая множество доступных документов и широту охваченных тем, а также тот факт, что многие из них могут быть загружены в короткие сроки, мы не можем гарантировать отсутствие ошибок.Мы также не можем давать никаких гарантий, явных или подразумеваемых, включая гарантии товарной пригодности и пригодности для конкретной цели, в отношении документов, доступных на этом веб-сайте. Кроме того, мы не несем юридической ответственности за точность, полноту или полезность любой информации по вопросам, раскрытым в данном документе, и не заявляем, что использование такой информации или вопросов не нарушит права частной собственности. Налогоплательщикам и другим пользователям информации и документов, размещенных на этом веб-сайте, рекомендуется обращаться за профессиональной консультацией по вопросам, затронутым в любом доступном здесь документе.

Государственное пенсионное обеспечение: средства государственного пенсионного плана

Хотя большинство штатов имеют прочную финансовую основу после кризиса с коронавирусом, пенсионные обязательства представляют собой глубоко укоренившуюся проблему, которая задолго до пандемии. Самые последние данные Truth in Accounting (который анализирует данные государственного учета по каждому штату) показывают нагрузку на государственные пенсионные системы в 2019 году, поскольку пенсионные фонды стремятся не отставать от выплат, причитающихся государственным служащим.

На следующей карте используются данные за 2019 финансовый год, чтобы показать коэффициент обеспеченности государственных пенсионных планов по штатам, рассчитанный путем измерения рыночной стоимости активов государственного пенсионного плана пропорционально накопленным пенсионным обязательствам каждого штата. Более низкие коэффициенты фондирования указывают на то, что пенсионный план штата не финансируется надлежащим образом, в то время как более высокие коэффициенты фондирования очевидны в штатах, где пенсионные активы относительно хорошо соответствуют начисленным обязательствам. Низкий уровень финансирования является проблемой не только из-за больших взносов, необходимых для погашения долга, но и из-за того, что они приносят меньший доход от инвестиций.

По состоянию на 2019 год Нью-Джерси столкнулся с самым большим дефицитом, его планы были профинансированы только на 36 процентов. За ним следует Иллинойс с 39 процентами финансирования, а Индиана лишь немного лучше — 44 процента.

Пенсионные планы в Южной Дакоте и Висконсине были в том году в наилучшей форме с коэффициентами финансирования 99 и 96 процентов соответственно. Айдахо был рядом с показателем 94%.

В семнадцати штатах пенсионные планы финансировались менее чем на две трети, а в пяти штатах пенсионные планы финансировались менее чем на 50 процентов.

Структура пенсионных планов варьируется от штата к штату, но исторически в большинстве штатов предусмотрена определенная форма пенсионного плана с установленными выплатами, которая обещает пенсионерам пожизненную ренту. В последние годы некоторые перешли на план с установленными взносами для новых сотрудников, при котором сотрудники контролируют свои собственные счета, а взносы работодателей финансируются государством. Другие штаты перешли на гибридный план, который сочетает в себе элементы плана с установленными выплатами и плана с установленными взносами. Переход от планов с установленными выплатами к более экономически ответственным альтернативам может помочь штатам лучше управлять будущими обязательствами, но многие государства по-прежнему сталкиваются с годами недофинансированных обязательств, которые необходимо будет выполнить.

Поскольку фонды помощи при пандемии не могут быть использованы для покрытия проблемных пенсионных планов, штатам необходимо будет принимать мудрые решения для решения проблем с финансированием.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

штатов, которые не облагают налогом ваш федеральный пенсионный доход

Мы все хотим, чтобы наши пенсионные сбережения сохранялись как можно дольше, а сокращение налоговых счетов может быть отличным способом растянуть каждый доллар. Один из важнейших факторов, которые определят ваш налоговый счет при выходе на пенсию, — это место вашего проживания. Существуют значительные налоговые различия в зависимости от штата, в котором вы выходите на пенсию.

Штаты взимают три основных типа налогов: подоходный налог, налог с продаж и налог на имущество.Вы должны обратить внимание на все три, прежде чем принимать решение о том, где жить.

Узнайте о своем пенсионном доходе

Федеральный пенсионный доход обычно включает пенсию, социальное обеспечение и выплаты с пенсионных счетов (сберегательный план, средства индивидуального пенсионного счета и т. Д.). На федеральном уровне все три источника дохода могут облагаться налогом. На уровне штата это будет варьироваться от штата к штату.

Социальное обеспечение. Многие люди, с которыми я разговариваю, удивляются, узнав, что пособия по социальному обеспечению облагаются налогом. А поскольку большинство федеральных служащих имеют здоровую пенсию, а TSP приходит время выхода на пенсию, многие из них будут иметь до 85% своих пособий, облагаемых федеральными налогами.

Однако хорошая новость заключается в том, что в большинстве штатов пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом. Всего 13 штатов: Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния.В каждом штате свои критерии и структура налогообложения.

Ваша пенсия. На федеральном уровне большая часть вашей пенсии будет облагаться налогом. Правительство рассчитывает налогооблагаемую сумму, исходя из того, сколько вы внесли в систему за свою карьеру, и распределяет ее на ожидаемую продолжительность вашей жизни на пенсии. Часть вашей пенсии, рассчитанная как размер ваших взносов, не будет облагаться налогом, при этом подавляющее большинство (обычно 90% или более) подлежат налогообложению.

Здесь снова есть много штатов (14, если быть точным), которые не облагают налогом пенсионный доход вообще: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон, Вайоминг, Нью-Гэмпшир, Алабама, Иллинойс, Гавайи, Миссисипи. и Пенсильвания.(Некоторые штаты, такие как Нью-Йорк, исключают федеральные пенсии из подоходного налога, но облагают налогом некоторые частные пенсии.) В некоторых из этих штатов нет подоходного налога вообще, в то время как другие просто исключают пенсионный доход из своего подоходного налога.

Ваши дистрибутивы TSP. По мере того, как Roth TSP становится все более популярным, все больше федеральных служащих смогут получать хоть какой-то не облагаемый налогом доход после выхода на пенсию. Но на сегодняшний день подавляющее большинство сбережений федеральных служащих приходится на традиционные TSP, что означает, что снятие средств будет облагаться федеральными налогами.

В то время как большинство штатов облагают налогом распределения TSP, эти 12 не облагаются налогом: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон, Вайоминг, Иллинойс, Миссисипи и Пенсильвания. Другие штаты освобождают от налогообложения распределения TSP ниже определенного порога.

Лучшие штаты для федеральных пенсионеров

Как вы, наверное, заметили, есть ряд штатов, которые не облагают налогом ни один из 3 основных источников пенсионного дохода для федеральных служащих, что может иметь большое значение для финансовой помощи растянуть как можно дольше.

Но часто, когда в штате нет подоходного налога, он компенсирует его более высокими, чем в среднем, налогами с продаж или налогом на имущество. Вдобавок ко всему, у многих городов есть собственные значительные налоги.

Хотя идеального места для выхода на пенсию не существует, переезд в штат с более низким налогообложением может стать отличным способом максимально продлить ваши сбережения.

Даллен Хоуз — специалист по финансовому планированию и ведущий канала YouTube «Планируйте свои федеральные льготы», а также подкаста на сайте PlanYourFederalBenefits.com.

Примечание редактора: эта статья была обновлена, чтобы лучше отразить некоторые нюансы налоговой политики штата.

Государственная военная пенсия и льготы по пенсионному налогу

Удержания и исключения для пенсионных выплат и пенсионного налога

Удержание подоходного налога с пенсионного обеспечения военных

Если вы получаете или супруга военного пенсионера получает доход от военной службы, вы сможете вычесть до 5000 долларов с увеличением до первых 15000 долларов для лиц, которым исполнилось 55 лет на последний день налогового года. от вашего военного пенсионного дохода от вашего федерального скорректированного валового дохода до определения вашего налога в Мэриленде.Пенсионный доход должен быть получен в результате любой из следующих военной службы:

Поступление в вооруженные силы США для обучения и прохождения службы в соответствии с Законом об избирательной подготовке и службе 1940 г. или последующим Законом аналогичного характера
Членство в резервном компоненте вооруженных сил США
Членство в активном компоненте вооруженных сил США
Членство в Национальной гвардии Мэриленда

Пособие также распространяется на лиц, уволенных с действующей службы в уполномоченном корпусе Службы общественного здравоохранения, Национального управления океанических и атмосферных исследований или Береговой геодезической службы.

Исключение пенсионных фондов штата Мэриленд

Если вам 65 лет или больше, или вы полностью инвалид (или ваш супруг (а) полностью нетрудоспособен), вы можете иметь право на максимальное исключение из пенсии Мэриленда в размере 31 100 долларов США за 2019 налоговый год в соответствии с условиями, описанными в Инструкции 13 налоговой брошюры для резидентов Мэриленда. Если вы имеете на это право, вы можете вычесть часть налогооблагаемой пенсии и пенсионного дохода из вашего скорректированного федерального валового дохода.

Это вычитание применяется, только если:

Вам было 65 лет или больше, или вы были полностью инвалидами, или ваш супруг (а) был полностью инвалидом в последний день налогового года; и
Вы включили в свою федеральную декларацию доход, полученный в качестве пенсии, аннуитета или пожертвования от «пенсионной системы для сотрудников».«Традиционный IRA, Roth IRA, упрощенный план для сотрудников (SEP), план Кио или неприемлемый план отсроченной компенсации не соответствуют требованиям.

Для получения дополнительной информации посетите местный офис помощи налогоплательщикам. Чтобы узнать о местонахождении, перейдите на веб-сайт финансового контролера штата Мэриленд.

Чтобы поговорить со службой налогоплательщиков Мэриленда, позвоните:

из Центрального Мэриленда, 410-260-7980
Из всех других районов Мэриленда: 1-800-MD-TAXES (1-800-638-2937)

Источник: Управление финансового контролера Мэриленда

Связанные

Разное