Урок 9: Льготы пенсионерам: Земельный налог для пенсионеров
Льготы пенсионерам: Земельный налог для пенсионеров
Льготы пенсионерам: Земельный налог для пенсионеровМиллионы российских пенсионеров имеют в своей собственности земельные участки. И, естественно, для них очень важно знать:
- как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его платить.
Согласно статье 15 «Местные налоги и сборы» Налогового кодекса РФ земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.
В соответствии с Налоговым Кодексом плательщиками налога на землю являются физические лица, в том числе пенсионеры, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве:
- собственности,
- бессрочного пользования или
- наследуемого владения.
Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.
Глава 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ
Кто имеет льготы на земельный налог
Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога, установлен ст. 395 «Налоговые льготы» Налогового кодекса РФ.
Данной статьей предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только:
- физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым земельный налог уменьшается — минус 10 000 рублей от кадастровой стоимости. К таким льготным категориям относятся:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
- лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
- лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
- лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.
Таким образом, льготы пенсионерам по земельному налогу в соответствии с действующим налоговым законодательством не положены, и пенсионеры обязаны уплачивать земельный налог на общих основаниях.
Таким образом, на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, ответ однозначно положительный, если опираться на нормы закона. Между тем, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога, органами местного самоуправления могут быть установлены налоговые льготы для определенных категорий граждан.
Каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будут ли на его территории действовать льготы в отношении пенсионеров или нет, а также определяет основания и порядок их применения.
Однако, несмотря на то, что закон не рассматривает пенсионеров как категорию лиц, имеющих право на льготы по земельному налогу, им все же предоставлены некоторые налоговые льготы.
Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории РФ.
Использование пенсионером права на льготы по земельному налогу
Для того, чтобы узнать, есть ли у пенсионеров льгота по земельному налогу в конкретном муниципальном образовании , необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.
Следует помнить, что даже если таковые налоговые льготы предусмотрены нормативными актами муниципальных органов, они не будут применены автоматически без соответствующего заявления пенсионера, обладающего таким правом.
Кроме заявления в налоговую инспекцию необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус пенсионера.
Как исчисляется земельный налог
Как устанавливает Налоговый Кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка, определенной по состоянию на 1 января.
Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.
Ставки земельного налога для пенсионера устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:
- сельскохозяйственных земель;
- земель жилищного фонда;
- земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.
Земельный налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки 1,5 %. Уплатить земельный налог за определенный год необходимо не ранее 1 ноября следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.
Подробнее смотрите в разделе Школы Жизни «Налоги и налоговые вычеты».
Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.
СОЦИАЛЬНАЯ ПОДДЕРЖКА ПЕНСИОНЕРОВ: ЛЬГОТЫ ПЕНСИОНЕРАМ
Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни
kolesovgb.ru
kolesovgb.ru
Нужно ли пенсионерам платить земельный налог и кто от него освобождается, льготы
На основании п. 2 ст. 387 НК РФ устанавливая земельный налог, представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяют налоговые ставки в пределах, установленных настоящей главой, порядок и сроки уплаты налога.
Согласно Решения СОВЕТ ДЕПУТАТОВ ГОРОДА МУРМАНСКА от 7 ноября2005 г. N 13-159 «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД МУРМАНСК»:
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:
1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
2) инвалидов, имеющихIгруппу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;
3) инвалидов с детства;
4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года № 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, установленную выше, производится на основании документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.
К сожалению льгота на земельный налог для пенсионеров на территории муниципального образования город Мурманск в данном Решении не предусмотрена.
pravoved.ru
Земельный налог для пенсионеров — льготы, уплата налога
Хобби многих пенсионеров – дача. Более того, работа на собственном участке многим приносит дополнительный доход. Каждого пенсионера волнует вопрос, должен ли он выплачивать земельный налог наряду со всеми. Такой вопрос становится особенно актуальным ввиду маленьких пенсий.
Почти все граждане нашей страны обязаны выплачивать земельный налог. Исключение составляет лишь небольшая группа льготников. Люди пенсионного возраста пока не входят в их число.
Государственные власти решают вопрос о льготах не только на федеральном уровне – они предлагают местным властям самостоятельно выбирать, кто в том или ином районе будет входить в число льготников, какова будет скидка, на каких основаниях она будет предоставляться.
Все земельные лоты, купленные официально и зарегистрированные в государственных органах, являются собственностью. Они облагаются налогом. Граждане, пользующиеся чужой дачей на договорной основе, от налогового обложения освобождаются.
Льготные условия для пенсионеров при оплате земельного налога
Государственными органами была упорядочена скидка в 10 тысяч рублей на уплату сбора на землю для следующих категорий лиц:
- инвалиды детства;
- герои Российской Федерации и СССР;
- инвалиды первой группы;
- инвалиды второй группы, получившие ее до 2004 года;
- пострадавшие в результате Чернобыльской катастрофы и другие лица, приравниваемые к ним;
- лица, получившие травмы в военных действиях;
- ветераны.
Льгота в 10 тысяч рублей для вышеперечисленных граждан распространяется лишь на одну земельную площадь, которая находится в их владении или пользовании. Чтобы получить льготу, необходимо подать письменное заявление.
Поскольку правила уплаты налогов по областям рознятся, конкретные установки по поводу выплаты земельного налога пенсионерами нужно узнавать в местном отделении Федеральной налоговой службы. Нужно представить документ, удостоверяющий личность и, если есть, документ, подтверждающий право пользования льготными условиями. Финансовые привилегии устанавливаются и для юридических лиц.
Полностью освобождаются от уплаты:
- религиозные учреждения, занимающиеся благотворительной и культовой деятельностью;
- учреждения для людей с ограниченными физическими возможностями, но только в случае, что в общую численность участников входит как минимум 80% инвалидов;
- центры народного ремесла;
- учреждения, находящиеся под дорогами федерального значения;
- летные центры, аэродромы, полигонные участки;
- учреждения, к участникам которых относятся жители Крайнего севера, Дальнего Востока, а также Сибири;
- организации научного типа.
Земельный налог является региональным – все выведенные финансы переходят в местную казну. Официальным постановлением региональным властям разрешено устанавливать сумму налоговой выплаты (она не должна превышать сумму, указанную в Налоговом кодексе), лиц, освобождающихся от налогообложения, даты внесения денежной суммы. Из этого следует, что перечисленные категории и юридические лица не единственные, кто не обязан выплачивать налог.
Условия выплаты земельного налога для пенсионеров в 2017 году
Люди пенсионного возраста не числятся в ряду льготников. Они обязуются выплачивать налог. Однако в некоторых регионах введены системы льгот. Как правило, им предоставляется льгота в виде снижения суммы выплаты.
Чтобы ее получить, нужно апеллировать в ближайшее отделение Федеральной налоговой службы и поинтересоваться, существуют ли льготы для пенсионеров в конкретном городе. Если снижение стоимости введено, в другой раз можно приходить с удостоверением пенсионера. Правилом могут пользоваться лишь следующие категории пенсионеров:
- не занятые официальной трудовой деятельностью;
- если снижение выплаты идет на собственность, которая находится под жилым строением, гражданин должен проживать в нем на постоянной основе;
- льготные условия распространяются лишь на один земельный участок.
Льготные условия, размеры ставок и категории лиц, имеющие право на них, определяются исходя из демографии, экономического уровня и денежных показателей в региональной казне.
Внимание! В 2017 году пенсионеры, в чьем пользовании имеется два объекта недвижимости, полностью освобождаются от уплаты налогов на один из них. Гражданин сам вправе решать, на какую из собственностей он желает выплачивать налог. При этом квартира или дача не должна быть задействована в предпринимательстве.
Чего могут ожидать пенсионеры в будущем?
Во времена СССР люди преклонного возраста освобождались от обязательной выплаты земельного налога. Однако правила претерпели некоторые изменения. Все, чем могут довольствоваться пожилые люди в большинстве областей – уменьшение общей суммы на 10 тысяч рублей. Если сумма выплаты находится ниже этого предела, собственник полностью освобождается от обложения.
Следует иметь в виду, что налог распространяется на участки, числящиеся в государственном реестре. Если земельная площадь не была оценена, налог с нее не выплачивается. Бывает, пенсионеру приходит документ, призывающий заплатить сразу за несколько прошедших лет. Однако он не обязан уплачивать сумму за срок, превышающий три ушедших года.
Рассмотрим некоторые льготные условия, которые распространяются для людей пенсионного возраста в конкретных областях:
- Санкт-Петербургские военные пенсионеры, имеющие во владении дачный участок менее 25 га, не облагаются налогом. Их собственность не должна сдаваться иным лицам, то есть должна использоваться исключительно самим льготником или его родственниками.
- В Москве стоимостная характеристика налогообложения уменьшена на полмиллиона. Налог не выплачивают лишь пенсионеры, которые используют дачные участки самостоятельно.
- Пенсионеры, проживающие на Крайнем Севере, полностью освобождены от уплат. При этом земельная собственность должна быть использована исключительно для личных целей.
- Люди преклонного возраста, проживающие в населенных пунктах Московской области, получают 50% скидку на выплату налога.
Согласно официальным данным, лишь 17% граждан пенсионного возраста пользовались законными льготами. Оставшаяся часть просто не была уведомлена об их предоставлении. Что мешает пенсионерам быть в курсе событий и нововведений, неизвестно – возможно, всему виной юридическая неграмотность или обычное неверие в бюрократию.
Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество
snowcredit.ru