Ип сколько отчисляет в пенсионный фонд – Сколько платит индивидуальный предприниматель в пенсионный фонд? — Бизнес и право

lawyertop.ru

Какие отчисления делает ИП в бюджет и не только: размеры

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, имеющий официальное право вести свою деятельность. Когда происходит регистрация ИП, он приобретает обязанности, связанные с оплатой обязательных взносов за себя и своих сотрудников. Индивидуального предпринимателя можно рассматривать как физическое лицо либо в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Т. к. ИП является сам себе работодателем, именно он и должен позаботиться о своих пенсионных накоплениях. Конечно, те предприниматели, которые подают нулевые декларации, считают, что им вносить платежи не с чего. А соответственно и фиксированные взносы в этом случае не обоснованы. Но государство придерживается мнения, что если человек числится в государственном реестре как предприниматель, он обязан оплачивать все взносы. А если его что-то не устраивает, ему ничего не мешает закрыть ИП, а при необходимости пройти процесс регистрации снова. Рассмотрим подробно, какие отчисления делает ИП за себя и своих людей.

Что относится к доходам?

При расчете страховых взносов за себя ИП обязан определить свой доход. Когда предприниматели начинают считать свой доход, они задаются вопросом: что в него входит и как его правильно определить? Ведь при неправильном исчислении этого показателя возникает большая вероятность неверного исчисления страховых взносов. Что в последствии может привести к штрафным санкциям.

Определять размер дохода для расчета личных взносов предпринимателя следует с учетом системы налогообложения. Согласно законодательству к доходу ИП относятся:

Выплаты с доходов

• при упрощенной системе налогообложения (УСН) — все виды доходов, нельзя вычитать расходы
• при ЕНВД — вмененный доход
• по патенту — в расчет берется потенциально возможный доход
• при сельхозналоге учитываются только доходы, без расходов
• при ОСНО следует учесть профессиональный вычет

Когда предпринимателем используется несколько систем налогообложения, доходы разных режимов складываются в одну цифру.

Важно правильно найти доход для расчета платежей. Если он превысит установленный законом лимит триста тысяч рублей, предприниматель обязан внести дополнительный платеж. Он составляет 1% от суммы дохода, превышающего установленный предел.

Взносы, выплачиваемые предпринимателями

До начала 2017 года все страховые взносы перечислялись в соответствующие фонды. Сейчас контроль за начислением и оплатой всех подобных платежей возложен на налоговые службы.

Что уплачивает ИП

Все ИП обязаны вносить личные страховые платежи:

• ПФР — 26%
• ФОМС — 5,1%

Кроме выше обозначенных взносов ИП имеет возможность добровольно оплачивать страховые взносы в ФСС. С 2017 года по общим правилам предприниматели освобождены от их уплаты. Оплачивать такой взнос выгодно предпринимателю на добровольных началах, так как если, например, он заболеет, ФСС оплатит больничный лист. Добровольный платеж ФСС составляет 2,9%.

А вот платежи, связанные с травматизмом не будут оплачиваться ИП за себя, даже на добровольных началах.

Статья 430 НК предоставляет возможность некоторым предпринимателям не оплачивать обязательные взносы при отсутствии доходов. Это может быть связано с тем, что ИП временно не ведет деятельность по следующим причинам:

• призыв в армию
• уход за малышом до полутора лет или отпрыском с установленной инвалидностью
• уход за пенсионером старше восьмидесяти лет либо инвалидом первой группы
• проживание с супругом военным в случае отсутствия возможности трудоустройства до 5 лет
• проживание с супругом за рубежом, направленным в консульство РФ, (тоже не более пяти лет)

Но даже если в вышеуказанных случаях предприниматель имеет доход, он обязан оплачивать все взносы.

Достаточно часто предпринимателями используется труд рабочих. Тогда они обязаны оплачивать страховые платежи не только за себя, но и за них:

• ПФР — 22 %
• ФОМС — 5,1%
• ФСС – 2,9%

Здесь процент берется с начисленной платы за труд работникам. Когда сумма дохода работника переваливает за 876 тысяч рублей, ПФР платежи исчисляются как 10 %. Для обязательного медицинского страхования установлен лимит 755 тысяч рублей. После достижения дохода до этого предела страховые платежи ФСС совсем не осуществляются.

Теперь все платежи осуществляются в налоговую инспекцию по специальному коду бюджетной классификации.

Фиксированный платеж ПФР

Существует определенная сумма личных страховых платежей ИП, меньше которой предприниматель не будет платить, даже если у него будет отсутствовать доход. Она называется фиксированной. При подаче нулевой декларации ИП все равно обязан заплатить предусмотренные законом страховые взносы. Их сумма зависит от трех показателей:

Пенсионные взносы

• полученного за год дохода
• МРОТ
• тарифа, утвержденного законом

На 2017 год законодательством утвержден МРОТ равный 7 500 рублей. Этот показатель подлежит индексации, поэтому и размер фиксированного взноса может изменяться. Обычно это происходит в большую сторону, так как МРОТ ежегодно увеличивается.

Тарифы по уплате страховых взносов, начиная с 2011 года, не менялись и составляют 26 % в месяц.

Итак, получаем формулу:

ФВПФ = МРОТ * Т * Км,

где:

• ФВПФ — фиксированный платеж ПФ
• Т — процент отчислений
• Км — количество месяцев действия ИП в отчетном периоде

Отсюда с легкостью можно рассчитать сумму фиксированного платежа ИП за себя в ПФР в 2017 году:

7 500 руб. * 26 % * 12 мес. = 23 400 рублей.

Меньше этой суммы действующий предприниматель не имеет права заплатить за себя в ПФР.

Если МРОТ потерпит индексацию, соответственно и размер фиксированного взноса изменится.

Когда доход ИП превышает установленный законом лимит размером триста тысяч, предпринимателю придется оплатить дополнительно 1% с разницы. К примеру, годовой доход составил 500 000 р. Тогда дополнительно нужно будет внести взнос в ПФР (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 руб.

Не всегда ИП действует полный отчетный период. Если регистрация произошла не с начала отчетного периода, расчет взносов должен производиться за неполный год.

Здесь важно с точностью до копеек произвести расчет. Даже небольшая погрешность может привести к неприятным последствиям. Сделать это можно по формуле:

ВПФ = МРОТ * По / Кд * Крд,

где:

• ВПФ – взнос
• По – процент отчислений в ПФР
• Кд – количество дней в месяце
• Крд — количество рабочих дней

Разберемся, как это происходит на практике.

Предположим ИП зарегистрировано предпоследним днем марта месяца. В марте 31 день, то есть регистрация прошла 30 числа. В текущем месяце к расчету нужно взять только один день — 31 число.

Поэтому получается следующая ситуация:

7 500 * 26% / 31 * 1 = 62 рубля 90 копеек – часть взноса за неполный месяц.

Так как предприятие с начала года существует полных 9 месяцев:

7 500 * 26% * 9 = 17 550 рублей – сумма платежа за полные месяца.

Пример расчетов

Всего предприниматель обязан оплатить взнос в ПФР, если его доход не превысил лимит: 17 550 + 62,90 = 17 612 рублей 90 копеек.

Допустим, доход ИП в этой ситуации составил 400 тысяч рублей. Тогда ему пришлось бы оплатить еще и дополнительный платеж в размере (400 тыс. — 300 тыс.) * 1% =1 тыс. рублей всего без взносов на ФОМС ИП за себя заплатит (17 612, 90 + 1 000) = 18 612 рублей 90 копеек.

Законодательством предусмотрены ограничения по платежам в ПФР. Рассчитывается этот лимит по следующей формуле:

8 МРОТ * Тариф * 12 мес.

В текущем году он получится следующий : 7 500 * 8 * 26% *12 = 187 200 рублей.

ИП должны начать расчет взносов со дня следующего за днем регистрации. То есть день непосредственной регистрации к расчету не берется. Что касается снятия с учета, день снятия с регистрации учитывается в расчете.

Расчет обязательного взноса ИП в ФОМС

Еще одним обязательным страховым взносом для ИП является внесения платежей в ФОМС.

На протяжении многих лет он составляет 5,1%. Расчет его производится идентично взносам в ПФР.

Формула:

ВФФОМС = МРОТ * Т* Км,

где:

• ВФФОМС – размер взноса в ФФОМС
• Т – процент по тарифу
• Км – количество рабочих месяцев

Рассмотрим, каким образом это происходит на примере:

ВФФОМС = 7 500 * 5, 1 % * 12 = 4 590 рублей.

Когда ИП действовал неполный год, расчет делается исходя из количества дней.

Получается, что всего фиксированных взносов за себя ИП обязан уплатить:

4 590 + 23 400 = 27 990 рублей за год.

Меньшую сумму действующий предприниматель оплатить не имеет права.

Сроки оплаты взносов в бюджет

Следите за сроками

Все фиксированные взносы должны быть оплачены не позднее 31 декабря ежегодно. В случае, если дата попадает на воскресение, срок оплаты переносится на первый рабочий день. Что и произойдет уже в 2017 году. Срок будет продлен до первого рабочего числа 2018 года. В пределах этого временного лимита предприниматель вправе самостоятельно решить поквартально частями оплачивать взносы или сразу всей суммой. Оптимальным вариантом, конечно, является первый вариант. Взносы оплачиваются равными частями один раз в квартал, что распределяет финансовую нагрузку на весь год.

Для этого годовая сумма фиксированных платежей делится на 4, то есть количество кварталов: (23 400 + 4 590) / 4 = 6 997,50 руб.

Таким образом, за себя предприниматель будет оплачивать:

• в период с 01. 01 по 31. 03 — 6 997, 50 руб.
• в период с 01. 04 по 30. 06 — 6 997, 50 руб.
• в период с 01. 07 по 30. 09 — 6 997, 50 руб.
• в период с 01. 10 по 31. 12 — 6 997, 50 руб.

Существует два варианта:

1. Когда доход предпринимателя меньше трехсот тысяч, он должен оплатить только вышеуказанные суммы.
2. При превышении лимита по доходу ИП обязан до 01. 04 года, следующего за текущим отчетным периодом оплатить дополнительный взнос. Так как в 2017 году это число выпадает на воскресение, срок автоматически переносится на 2 апреля. Размер его установлен законом: 1% с разницы между 300 000 и фактическим доходом.

ИП вправе оплачивать взносы так, как ему удобно. Главное в установленные временные рамки. Самым распространенным видом оплаты является списание с личного счета ИП.

Но сделать это можно и внесением наличных средств через оператора любого банка. Оплата всех взносов делается отдельными платежными документами, по соответствующим кодам бюджетной классификации.

В случае принятия решения предпринимателем оплачивать взносы ФСС, делать это нужно отдельным платежным поручением непосредственно в фонд.

Если предприниматель прекращает свою деятельность в течение года, все существующие страховые взносы за себя он обязан уплатить не позже пятнадцати дней с числа снятия ИП с регистрационного учета.

Страховые взносы за работников предприниматель обязан оплачивать ежемесячно до 15 числа, следующего за отчетным периодом.

Ответственность

Начиная с 2017 года, изменились и меры привлечения к ответственности, не только за отсутствие оплаты взносов, но и не предоставление отчетности. Разберем, какие санкции ждут предпринимателя, при нарушении законодательства:

Неуплата налогов и взносов

• Отсутствие отчетности в установленный срок — 5% от неоплаченной вовремя суммы, за все полные месяца со дня представления. Санкция не должна превышать 30% от суммы задолженности и быть меньше одной тысячи рублей.
• Грубые нарушения в расчетах суммы дохода, следовательно, размера взносов — 20% от суммы недоплаты, но не менее сорока тысяч рублей.
• Целенаправленное отсутствие оплаты взносов — 40% от суммы задолженности.
• Отсутствие отчетности в контролирующем органе полностью или частично приведет к наложению санкции в размере пятисот рублей за каждое застрахованное лицо.

Предприниматель может избежать неприятности с контролирующими инстанциями, а также обойти штрафные санкции. Для этого ему следует правильно организовать ведение бухгалтерского учета. Лучше, чтобы этим вопросом занимался грамотный специалист. В данном вопросе следует ежеквартально штудировать законодательство. Оно постоянно подвергается изменениям.

Какую отчетность по взносам требуется сдавать ИП?

Когда у предпринимателя нет штата сотрудников, он вправе не отчитываться по личным страховым взносам. С начала текущего года ИП приобрел обязательство предъявлять следующую отчетность за своих людей по начисленным взносам:

• Пенсионному фонду каждый месяц предоставляется СЗВ-М. По сроку не позже пятнадцатого числа месяца.
• Фонд социального страхования требует ежеквартально отчет 4-ФСС, не позже двадцатого числа месяца по завершению квартала.
• В налоговую службу придется раз в три месяца сдавать единый расчет, не позже конца следующего месяца после окончания отчетного периода.

Отчетности по оплате взносов за себя для ИП не предусмотрено в законе. После внесения платежа можно позвонить в уполномоченный орган и узнать поступили ли деньги на счет. Тем не менее, в интересах самого предпринимателя сохранять все квитанции, подтверждающие уплату взносов. Вероятность того, что деньги ушли не туда куда нужно маленькая, но лучше подстраховаться на случай сбоя системы или других причин.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

pravodeneg.net

Пенсионные отчисления ИП в 2017 году — изменения, размер, способы оплаты, освобождение от уплаты

Значительная часть трудоспособного населения осуществляют наемную трудовую деятельность и уплачивают из своей заработной платы только налог на доходы физически лиц. Работодатель же уплачивает из прибыли предприятия все остальные обязательные сборы и взносы от зарплаты работников.

Индивидуальный предприниматель не получает заработную плату от своей деятельности. Он получает доход, величина которого зависит исключительно от него самого. В связи со сложностью определения размера прибыли каждого отдельного предпринимателя, введены нормы для уплаты обязательных взносов.

Обязательными являются пенсионные отчисления ИП в 2013 году и платежи в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Из этих денежных средств, в дальнейшем формируется бюджет на уплату пенсий, медицинское обслуживание, оплату больничных листов и другое.

Обязательство по их уплате ложится на предпринимателя в момент регистрации и оканчивается только после завершения процедуры снятия с учета в этом качестве. Величина их фиксирована и НЕ зависит от:

• Наличия и количества наемных работников;
• Размеров дохода предпринимателя;
• Самого факта отсутствия ведения коммерческой деятельности.

ИП должен оплачивать все обязательные платежи даже в том случае, если он является сотрудником какой либо другой организации и все взносы от его заработной платы уплачивает работодатель.

Сколько платить ИП в Пенсионный фонд?

Пенсионные отчисления ИП в 2013 году исчисляются исходя из увеличенного вдвое минимального размера оплаты труда (МРОТ), величина которого на 1 января 2013 года составляет 5205,00 рублей. Размер МРОТ утверждается на 1 января и даже если он изменяется в течение года, то для расчета плат действует первоначально установленный размер. Величина взносов в Пенсионный фонд составляет:

• 20% — на страховую часть, для предпринимателей 1967 года и младше;
• 6% — на накопительную часть для предпринимателей 1967 года и младше.

ИП 1966 года и старше осуществляют только пенсионные отчисления на страховую часть пенсии в размере 26 %.

Как правило, лицо оформляется в качестве ИП не с начала года, тогда сумма обязательных взносов уменьшается на соответствующее количество календарных дней.

Формула расчета платежа будет выглядеть следующим образом:

(2*МРОТ*Ставка взноса*Количество полных месяцев деятельности)+(2*МРОТ*Ставка взноса/количество календарных дней этого месяца)*количество дней в месяце со дня регистрации(включая день регистрации)

Для примера рассчитаем размер страховой части для предпринимателя, зарегистрировавшегося 14 марта 2013 года, за 9 месяцев 2013 года:

• 2*5205*20%*6=12492,00 – сумма страховых взносов за период апрель-сентябрь 2013 года
• 2*5205*20%/31*18=1208,90- сумма страховых взносов за март 2013 года

Итого на 30 сентября 2013 года, предприниматель должен заплатить 13700,90 рублей на страховую часть пенсии. По тому же принципу рассчитывается оплата на накопительную часть и платежи предпринимателей 1966 г.р. и старше.

Оплата пенсионных отчислений предпринимателя

При оплате пенсионных отчислений предприниматель должен руководствоваться тремя основными принципами:

1. Взносы в Пенсионный фонд ИП оплачиваются ежегодно в срок до 31 декабря. Можно уплатить всю сумму по итогам года, можно разбить ее на квартальные платежи, а можно уплачивать ежемесячно. Самое главное, чтобы платеж прошел до 31 декабря текущего года. По законодательству, датой оплаты считается дата отправки денежных средств, но на практике – лучше сделать это заранее.
2. Оплачивать все виды платежей ИП в ПФР необходимо разными платежными поручениями или квитанциями. Это обусловлено тем, что разные виды взносов уплачиваются по разным реквизитам.
3. Перечисление взносов производится вплоть до копеек, чтобы потом эти копей в дальнейшем не увеличились в размерах за счет пеней и штрафов.

Способы оплаты

Предприниматель может произвести оплату фиксированных отчислений на пенсионное страхование двумя способами:

1. При наличии у него расчетного счета, он должен до 31 декабря отправить платежное поручение по соответствующим реквизитам. Напоминаем, что банковская комиссия за банковское обслуживание при перечислении средств в бюджеты РФ не уплачивается.
2. Прийти лично в ближайшее отделение Сбербанка и заполнить там бланк по форме №ПД или №ПД-4сб. Во многих его отделениях действует услуга заполнению таких бланков.

Освобождение от уплаты взносов

Обязанность уплаты фиксированных платежей образуется у предпринимателя в день регистрации и утрачивает силу в момент снятия лица с учета в качестве ИП. Однако, в течение 15 дней после снятия с учета, оно обязано перечислить все недоплаченные суммы. Существует несколько категорий предпринимателей, которые могут получить временное освобождение от уплаты платежей ИП в Пенсионный фонд. К ним относятся предприниматели, не ведущие свою трудовую деятельность и предоставившие в пенсионный фонд пакет документов, подтверждающих невозможность ее ведения:

1. Граждане, исполняющие военную службу по призыву;
2. Родители, осуществляющие уход за ребенком до 1,5 лет;
3. Лица, выполняющие уход за престарелыми людьми старше 80 лет, инвалидами первой группы или детьми-инвалидами;
4. Супруги военнослужащих по контракту, при условии, что в месте прохождения службы отсутствует возможность трудоустройства;
5. Супруги представителей дипломатических миссий, освобождаются от уплаты на время нахождения за границей, но не долее 5 лет в общей сумме.

Для получения права на высвобождение от уплаты взносов, необходимо передать в Пенсионный фонд документы, доказывающие отсутствие ведения коммерческой деятельности. Такими документами являются заверенные налоговой инспекцией копии налоговых деклараций за отчетный период, в частности, декларация о доходах физического лица, по форме 3-НДФЛ и «нулевая» декларация по налогу, выплачиваемому сообразно с применяемой системой налогообложения.

Помимо этого, в Пенсионный фонд предоставляются, документы, подтверждающие невозможность осуществления коммерческой деятельности. К таким ним относятся:

1. Время прохождения военной службы по призыву:
   • Военный билет;
   • Справка из военного комиссариата;
2. Время ухода за ребенком до 1,5 лет:
   • Свидетельство о рождении ребенка;
   • Свидетельство о браке/разводе;
   • Справка о совместном проживании с ребенком;
3. Время ухода за инвалидами первой группы, престарелыми людьми и детьми-инвалидами:
   • Справка освидетельствования, выданная медицинским учреждением;
   • Свидетельство о рождении/паспорт лица, за которым производится уход;
   • Справка о проживании с ребенком или лицом, за которым проводится уход;
4. В период проживания супругов военнослужащих, ведущих военную службу по контракту, в местах, где нет возможности трудоустройства:
   • Справка из воинской части/комиссариата по установленной форме;
5. В период проживания супруг работников дипломатических представительств за границей
   • Справка из направляющей организации.

При этом важно учитывать, что если предприниматель имеет уважительную причину для отсутствия ведения предпринимательской деятельности, но получал от нее доход, то он все равно должен уплатить в ПФР сумму взносов.

Изменения в расчете взносов в ПФР в 2014 году

Уже известно, что с 2014 года изменится способ расчета платежей на пенсионное страхование предпринимателей. Вместе с этим изменится и сумма, уплачиваемая в бюджет. Теперь, ее размер будет зависеть от прибыли предпринимателя за год.

Так ИП, зарабатывающее менее 300 тысяч рублей, будут платить в ПФ по установленной ставке взноса исходя из одного размера МРОТ. Предприниматель, получивший доход более 300 тысяч рублей, заплатит исходя из одного минимального размера оплаты труда, а за сумму свыше 300 тысяч, доплатит еще 1%.

При этом все ИП с 2012 года освобождены от обязательства по предоставлению отчетности в Пенсионный фонд и, пока что такую норму возвращать не планируется.

tvoe-ip.ru

Отчисления в Пенсионный Фонд в 2018 году для ИП как рассчитать

Для индивидуальных предпринимателей на 2018 год грядут перемены в области начисления и уплаты обязательных отчислений, таких как на обязательное медицинское страхование, на пенсионное обеспечение и так далее. Министерство труда РФ подготовило законопроект, в соответствии с которым планируется повышение таких выплат и объединение нескольких налогов в один единый взнос.

Что касается отчетности, то это значительно упростит ее оформление и сдачу, единый взнос будет вноситься в налоговую службу, где собственно и будет происходить перераспределение средств. Размер данной суммы зависит от уровня официальной заработной платы работника, а также дохода организации.

Отчисления в Пенсионный Фонд в 2018 году для ИП

Если вам интересно, как узнать, сколько нужно оплатить за себя в пенсионный фонд, то представим специальную формулу, по которой можно будет просчитать свои выплаты. Для ИП нововведения, которые будут введены в начале нового года, значительно упростят процесс подачи отчетности и начисления отчислений в пенсионный фонд.

Бухгалтеру теперь будет меньше работы, вместо нескольких платежей достаточно будет произвести один, остальные манипуляции со средствами будут производить в налоговой службе.

Как рассчитать сумму отчислений в Пенсионный Фонд — формула расчета отчислений

Для того чтобы самостоятельно рассчитать сумму необходимую к уплате в ПФР с заработной платы, воспользуйтесь специально предназначенной для этого формулой.

Выплаты в ПФР производятся по такой математической формуле:

Отч=МРОТ*26%*12 месяцев

Налоги в ФФОМС нужно считать так:

Отч=МРОТ*5,1%*12 месяцев

Что касается нововведений, которые должны вступить в силу уже с начала года, то они предполагают, что дополнительная ставка, которая равняется 1%, отменяется, а точнее сказать заменяется новой. Она будет не константой, а постепенно будет повышаться от 1,2 до 2% с шагом 0,2%. Также стоит сказать и о показателе МРОТ, который планируется на уровне 6,4%, что составит 6601 рубль.

Отчисления в Пенсионный Фонд с работниками

Каждый индивидуальный предприниматель обязан вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность. Зарплата, которую работодатель выплачивает работнику, облагается налогами. Они должны учитываться сразу же при начислении, поскольку это некоторый фиксированный процент от суммы, который вычитается из заработанных средств работником.

Работодатель, который является налогоплательщиком единого налога, обязан 50% ставки доплачивать, из них только 42% поступает непосредственно в ПФ.

Отчисления за пенсионера в Пенсионный Фонд

Если на предприятии работает пенсионер, то страховые взносы в ПФ по нему применяются так же, как и к остальным работникам. Порядок начисления налоговых и страховых платежей для всех одинаковый.

Сумма отчислений в Пенсионный Фонд в 2018 году для ИП с нулевой отчетностью

Если предприниматель только открыл свое предприятие и никаких выплат в пользу физических лиц не совершал, то он обязан все равно сдавать нулевую отчетность. В связи с этим налоги в ПФР также останутся на нуле. Единственное, что стоит сказать, при сдаче нулевой отчетности могут также потребовать пояснительную записку с объяснением причины неведения деятельности и расчетов.

Если ИП на упрощенке (УСН) какие отчисления делать в ПФР

Очень многие предприниматели работают по упрощенной системе налогообложения. Она позволяет уменьшить суммы страховых взносов. Делать это можно вполне законно. На каждого работника заводиться специальная карточка, в которой отражается вся информация по начислениям и налогам с заработной платы работника. Каждый месяц по работнику ведется аналитический учет налогов, которые разделяются на страховые и накопительные.

Как заплатить в Пенсионный Фонд – реквизиты для начисления отчислений в Пенсионный Фонд

Для того чтобы сотрудничать с ПФ нужно иметь контакты данной службы. Могут возникать некоторые вопросы, требующие незамедлительной реакции. Узнать реквизиты местных ПФ можно на официальном сайте.

Куда идут отчисления в ПФР?

С заработной платы каждого работника производятся регулярные выплаты в ПФР. Они могут идти в государственный или негосударственный фонд пенсионного обеспечения. Предприниматель вправе сам выбирать, с каким из фондов он будет сотрудничать. В конце каждого календарного года работник должен получить письмо с указанием суммы полученных выплат. Если же гражданин пожелал получить информацию до конца текущего года, то узнать данную информацию можно на государственном сайте Госуслуг.

Как уменьшить отчисления за сотрудников в ПФР?

Существуют определенные меры и способы, которые позволяют оптимизировать систему налогообложения на предприятии, которыми можно воспользоваться в рамках закона. Одним из самых распространённых способов является применение упрощенной системы налогообложения.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Следующая статья
22.09.2016 — 15:01 Предыдущая статья
21.09.2016 — 16:51

ogic.ru

Отчисления в Пенсионный фонд для ИП

До 2017 фиксированные страховые платежи осуществлялись в ПФР. Вследствие внесения изменений в законодательство каждый индивидуальный предприниматель, зарегистрированный на территории РФ, обязан регулярно совершать выплаты в ФНС. Данная тема и ее аспекты будут подробнее рассмотрены в статье.

Какие отчисления в Пенсионный фонд совершает ИП?

С прошлого года в Пенсионный фонд ИП не перечисляет фиксированные страховые платежи. Согласно статье 7 части 1 Федерального закона №212-ФЗ, принятого от 24.07.2009, ИП обязан совершать страховые взносы как с выплат сотрудникам, работающим на предпринимателя, так и на самого себя. Следует заметить, что при неимении какого-либо дохода или приостановке предпринимательской деятельности (без закрытия ИП), обязанность уплаты всех взносов с ИП не снимается.

Для ИП установлено 2 типа отчислений:

• фиксированные платежи в ФНС;
• страховые взносы в ФФОМС.

Помимо этого предусмотрены и платежи на добровольной основе — например, взнос в ФСС. Такие фиксированные отчисления производятся для получения социальных выплат на период нетрудоспособности и т. п.

Размер пенсионных платежей

На 2018 год размер пенсионных платежей был урезан — в главу №34 «Страховые взносы» были внесены некоторые изменения от 27.11.2017 №335-ФЗ. В связи с этим размер фиксированных платежей больше не привязан к МРОТ (минимальному размеру оплаты труда).

Размер отчислений в ФНС от ИП с доходом до 300 тыс. российских рублей сумма взносов за себя составляет:

• 26 545 руб. в ФНС;
• 5 840 руб. в ФФОМС.

ИП производит также страховые платежи за сотрудников. На 2018 год максимальный размер дохода работников составляет:

• на ОПС — 1 021 000 рублей;
• на соцстрахование — 815 тысяч рублей.

При превышении вышеуказанной фиксированной величины применяемый тариф на ОПС уменьшается и равен 10% вместо 22 процентов. На медстрахование установлен тариф в 5,1%, а на ОСС — 2,9%.

Подсчет доходов, превышающих 300 т. р., для разных систем налогообложения

Если же доход индивидуального предпринимателя перешагнул отметку в 300 тыс. российских рублей, ИП обязан осуществлять дополнительные платежи в ФНС. Для расчета к сумме дохода ИП свыше 300 т. р. начисляется 1%.

Законом №274631-7 от Правительства РФ оговаривается фиксированная максимальная сумма уплаты за год — она не должна превышать восьмикратный размер фиксированного платежа, что составляет 212 360 рублей на 2018 г.

Сроки уплаты фиксированных платежей

Как уже указывалось ранее, отчисления ИП в Пенсионный фонд на 2018 год уже не производятся. Взносы в ФНС должны производиться не позднее 31 декабря текущего года или же раз в квартал. Способ деления платежей на кварталы будет более удобен для ИП, которые занимаются налоговыми вычетами. Фиксированные платежи с надбавкой в размере 1% для ИП с доходом свыше 300 т. р. могут производиться не позднее 1 июля последующего года.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

За сотрудников следует вносить фиксированные страховые платежи ежемесячно до 15 числа.

Временное приостановление фиксированных платежей

В случаях, когда статус ИП не был утрачен, допускается использование временного приостановления фиксированных платежей. Важным аспектом является то, что на руках должны быть необходимые документы для подтверждения отсутствия какой-либо предпринимательской деятельности.

Перечень случаев, за которые не уплачиваются фиксированные взносы:

• время ухода за ребенком с инвалидностью до достижения им 18-летнего возраста, инвалидом I группы или лицом в возрасте 80 и более лет — уход должен быть официально оформлен в ПФР;
• время ухода за ребенком до момента достижения им полутора лет;
• время нахождения на военной службе — для призывников;
• время проживания в местностях с отсутствием возможности любого трудоустройства — для супругов военных-контрактников;
• время проживания заграницей с супругом, направленным в консульства РФ и международные организации;
• время приостановки гражданином работы в сфере адвокатской деятельности.

Для предотвращения ошибок, несправедливо наложенных штрафных санкций и недоимок в обязательном порядке следует проинформировать налоговые органы.

Ответственность за уклонение от уплаты взносов

В случае неуплаты индивидуальным предпринимателем фиксированных страховых платежей в ФНС и ФФОМС с течением времени на него накладываются штрафные санкции, возрастающие с каждым просроченным днем оплаты взноса.

Размер штрафных санкций составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ (7,25%), действующей на данный момент времени.

Помимо штрафных санкций за неуплату на ИП могут накладываться и обычные штрафы. Размеры таких штрафов напрямую зависят от двух факторов:

• наличие у ИП умысла в неуплате фиксированных страховых взносов;
• размера невыплаченной суммы.

В первом случае на предпринимателя зачастую налагается штраф в размере 20% от оставшейся неуплаченной суммы. За частичную недоплату и мелкие ошибки предусмотрена налоговая ответственность. Если же было выявлено, что ИП намеренно уклоняется от уплаты фиксированных взносов, размер штрафной санкции может достигать 40% от той же суммы. В таком случае наступает уже административная ответственность, но при этом умысел должен быть доказан. Также ФНС имеет право потребовать взыскания недоимки с ИП с помощью суда.

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

pfgfx.ru

Социальные фонды