Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя
Каждый год приносит индивидуальным предпринимателям рост тарифов страховых взносов. Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя будут рассчитываться по новой формуле, не связанной с МРОТ. Пока еще неясно, выиграют ли от этого бизнесмены, предлагаем вместе разобраться в этом вопросе…
Кто должен платить страховые взносы за себя
Взносы ИП за себя – это платежи на личное пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Деньги поступают на счет застрахованного лица, и из них потом формируются пенсионные выплаты.
Учитывая, что формула расчета пенсии постоянно меняется, трудно предсказать, какой она будет для конкретного ИП. Но, чтобы обеспечить хотя бы минимальный размер пенсии, государство обязало каждого предпринимателя платить взносы за себя, исходя из МРОТ.
Бесплатная консультация по налогам ►
Страховые взносы ИП надо платить обязательно, даже если бизнес не приносит никакого дохода или убыточен. Не все бизнесмены считают это справедливым, поэтому пытаются добиться отмены этой обязанности в суде. Однако спорить здесь бесполезно, суды в этом вопросе всегда ссылаются на закон, который предусматривает только пять ситуаций, когда взносы временно не начисляются…
5 условий, при которых взносы платить не нужно:
- Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет.
- Отпуск по уходу за пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом.
- Военная служба по призыву.
- Нахождение за границей с супругом — работником, занятым дипломатической, консульской или представительской деятельностью.
- Проживание с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности вести предпринимательскую деятельность.
| ✏ Страховые взносы ИП начисляются по одному алгоритму для всех категорий, в том числе пенсионеров, инвалидов, многодетных и других слабозащищенных слоев населения. Параллельная работа предпринимателя по найму, когда взносы на его зарплату платит работодатель, также не является основанием для освобождения от уплаты взносов за себя. |
Если такое положение вас не устраивает, то остается только сняться с регистрационного учета в налоговой инспекции. Вот как об этом говорит Минфин в письме от 21.09.2017 № 03-15-05/61112: «Не предприняв действий по исключению из ЕГРИП, предприниматель сохраняет статус ИП и обязан уплачивать страховые взносы независимо от того, осуществляет он предпринимательскую деятельность или нет, и, соответственно, независимо от факта получения дохода».
▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.
Формула расчета взносов
Итак, мы разобрались, что взносы ИП за себя надо платить обязательно весь тот период, пока физическое лицо числится в государственном реестре ЕГРИП. Вопрос – сколько надо платить?
В этом вопросе государство стало действовать осторожнее, после того, как в 2013 году после резкого – в 2,3 раза – роста тарифов взносов с налогового учета снялись более полумиллиона предпринимателей. Новая формула расчета страховых платежей в 2018 году, предложенная Правительством, связана, как обещают, с учетом интересов малого бизнеса.
| ✏ Напомним, что обязательная минимальная сумма взносов ИП за себя в 2017 году составляла 27 990 рублей, с учетом МРОТ, равному 7 500 рублей. |
Формула для расчета была такой:
- на пенсионное страхование (МРОТ * 12* 26%) = 23 400 рублей;
- на медицинское страхование (МРОТ *12* 5,1%) = 4 590 рублей.
Если оставить в силе этот алгоритм, то при предложенном на 2018 год МРОТ в размере 9489 рублей, предпринимателям придется платить:
- на пенсионное страхование (9 489 * 12* 26%) = 29 606 рублей;
- на медицинское страхование (9 489 *12* 5,1%) = 6 028 рублей.
| ✏ Итого, фиксированный размер взносов за себя в 2018 году составил бы 35 634 рубля, т.е. сразу на 7 644 рубля больше. |
Учитывая, что Минтруд обещает к 2019 году довести минимальный размер оплаты до прожиточного уровня, дальнейшая привязка тарифов страховых взносов к МРОТ приведет к резкому росту обязательных платежей.
Новые тарифы обязательных страховых взносов
Чтобы не допустить возможную вторую волну массового закрытия ИП, депутаты предложили больше не привязывать расчет страховых взносов к размеру минимальной зарплаты. Новый закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ установил фиксированные суммы на обязательное пенсионное и медицинское страхование предпринимателей на 2018-2020 годы. В результате, страховые взносы в 2018 году при таком алгоритме будут меньше, чем если бы они рассчитывались от МРОТ.
Приводим ставки (таблица) предложенных Правительством новых размеров фиксированных платежей ИП за себя на три следующих года.
| Фиксированная сумма взносов | 2018 | 2019 | 2020 |
| Пенсионное страхование, рублей | 26 545 | 29 354 | 32 448 |
| Медицинское страхование, рублей | 5 840 | 6 884 | 8 426 |
| Всего, рублей | 32 385 | 36 238 | 40 874 |
Дополнительный страховой взнос
В 2018 году, как и раньше, остается в силе условие начисления дополнительного страхового взноса на доходы ИП, превышающие 300 000 рублей в год.
Это означает, что в дополнение к суммам, указанным в таблице, надо будет уплатить 1% от дохода свыше этого лимита. Так, если предприниматель за год получит доход в 750 000 рублей, то дополнительный взнос на пенсионное страхование составит 4 500 рублей из расчета (750 000 – 300 000) * 1%)).
Верхний предел дополнительного взноса установлен как восьмикратный фиксированный размер, т.е. в 2018 году это будет (26 545 * 8) = 212 360 рублей. Больше этой суммы, независимо от полученного годового дохода, ИП отчислять не должен.
База для расчета дополнительного взноса зависит от применяемого налогового режима (статья 430 НК РФ):
- на ОСНО – доход, уменьшенный на предпринимательские вычеты;
- на УСН обоих вариантов, а также на ЕСХН – доход без учета расходов;
- на ЕНВД – вмененный доход;
- на ПСН — потенциально возможный доход.
Как видим, в достаточно выгодном положении здесь оказываются ИП, работающие на ЕНВД и ПСН. В большинстве случаев полученный ими доход значительно превышает тот, который предполагается государством. Например, базовая доходность по грузоперевозкам на ЕНВД составляет всего 6 000 рублей на единицу транспорта в месяц. Мало кто из перевозчиков имеет такой небольшой доход в реальности.
А вот в отношении плательщиков УСН Доходы минус расходы и ЕСХН налицо явная несправедливость. Для них базой для расчета взносов являются все полученные доходы, хотя доля расходов на этих режимах велика.
| ✏ К сожалению, пока что позицию Минфина и ФНС по этому вопросу не удалось изменить даже Верховному суду. Однако, если учесть, что когда-то такая же ситуация была и у предпринимателей на ОСНО, надежда на благоприятное для бизнеса решение все-таки есть. |
Не забудьте заплатить фиксированные платежи ИП — страховые взносы за себя — вовремя! И, если остались вопросы, напишите нам в комментариях — мы не тянем с ответом. И еще в рассылке отправляем только полезные статьи с актуальной информацией — подпишитесь:
Сводка
Название
Фиксированные платежи ИП за себя в 2018 году увеличены
Описание
Взносы ИП за себя будут начисляться по более выгодной для ИП схеме, но все равно будут больше, чем в 2017-м. Подробно с примерами — в нашей статье.
Автор
Ирина Некит
Создатель
Всё для ИП
Логотип создателя
vse-dlya-ip.ru
Как изменился налог ПФР для ИП в 2018 году?
Граждане, оформляющие индивидуальное предпринимательство, берут на себя ответственность не только за уплату налогов, но также за отчисление обязательных страховых взносов. Данная мера необходима для формирования пенсий и социальных выплат. Причем страховые взносы уплачиваются не только за работников, нанятых предпринимателем, но также и за себя. Иными словами, ИП обязан платить страховые взносы за свою деятельность, независимо от того, есть у него наемные работники или нет.
О том, как изменился налог ПФР для ИП в 2018 году, и кто может быть освобожден от обязательного платежа, будет рассказано в этой статье.
Обязательные страховые взносы ИП
В настоящее время страховые взносы являются альтернативой ЕСН, который был отменен в 2010 году. Теперь отчисления являются обязательством предпринимателей и организаций, как и налоги.
Целью страховых отчислений является обеспечение предпринимателей бесплатным медицинским обслуживанием, а в дальнейшем и пенсии. Это относится не только к самому предпринимателю, но и к работникам, за которых он обязан платить, если они заключали договор о трудоустройстве. Все страховые отчисления можно разделить на три основные категории: пенсионные, социальные и страховые отчисления. Каждый взнос необходимо уплачивать ежемесячно, и только «за себя» можно платить раз в год.
Что касается декретных выплат для мам, то данный платеж остается на усмотрение предпринимателя. Государство не относит этот пункт к обязательным. А вот выплаты по травматизму для предпринимателей исключены. Даже в том случае, если эта идея является инициативой ИП.
Обратите внимание, что раньше при оплате взносов «за себя» предприниматель должен был ориентироваться на показатель МРОТ. Но, с этого года суммы стали фиксированными и перечисляются в ФНС. Единственное исключение — социальные выплаты, направляемые в ФСС.
Изменение налога ПФР для ИП в 2018 году
В 2018 году были приняты некоторые изменения, относящиеся к страховым выплатам. Теперь отчисления страховых платежей не зависят от наличия наемных работников у индивидуального предпринимателя. Кроме того, в настоящем году было принято решение о фиксированных страховых выплатах для ИП «за себя».
Это нововведение должно помочь предпринимателям сократить расходы на взносы, так как величина МРОТ продолжает расти и в ближайшее время достигнет суммы прожиточного минимума. Следовательно, рассчитывать отчисления, опираясь на данный показатель, становится не выгодно.
Еще один обязательный страховой платеж появляется у предпринимателей, которые за год зарабатывают более 300 000 рублей. Для таких ИП предусмотрен дополнительный взнос, размером 1% от суммы, превышающей указанный порог. В том случае, если ИП не указывает доход, то для взносов будет рассчитываться восьмикратный показатель МРОТ. В остальных случаях для подсчета годового дохода предпринимателям необходимо учитывать систему налогообложения, которую они используют.
Для ИП, которые используют программу УСН, учитывается абсолютно весь доход, включая натуральную прибыль. Единственным исключением в данном случае являются расходы, связанные с материальными благами. При использовании упрощенной системы, значение имеет доход, который был получен ИП в течение года, причем как реализационными, так и внереализационными способами. Независимо от процентной ставки, действующей при УСН, расходы на итоговую сумму влиять не могут.
Для получения полной информации будут использоваться либо поданные декларации, либо показатели КУДиР. Единственное исключение для упрощенки — взнос со ставкой 1% будет рассчитываться с учетом расходов.
При использовании ЕНВД итоговым доходом будет считаться сумма квартальных показателей. В данном случае реальный доход не будет иметь значение, так как все расчеты производятся по вмененной величине дохода. Такой вариант отлично подойдет для предпринимателей, зарабатывающих больше, чем установленный вмененный показатель.
Для патентной программы – ситуация схожа с ЕНВД. А именно, реальный доход не будет иметь значения, поскольку для налоговых и страховых платежей используют значение потенциального дохода, указанного при оформлении патентной налоговой системы.
В случае, если предприниматель использует несколько систем налогообложения, итоговый доход будет считаться по декларациям, заполненным для каждой системы.
Период оплаты ИП выбирает самостоятельно, взносы могут быть уплачены либо в конце года, либо разделены на кварталы для постепенного погашения. Как правило, ИП выбирают второй вариант, чтобы снизить финансовую нагрузку, а также для уменьшения единого налога.
Налог ПФР «за себя» для ИП в 2018 году
Все ИП обязаны уплачивать взносы «за себя», которые не зависят от дохода, потому что с этого года медицинские и пенсионные перечисления сделали фиксированными. Эта мера была принята, чтобы уменьшить расходы налогоплательщиков, зависящих от показателя МРОТ.
Поэтому теперь ИП должны платить годовые платежи размером 26 545 рублей за обязательное пенсионное страхование, а также 5840 рублей за медицинское страхование. В течение года эти суммы не будут меняться, однако будут расти в 2019 и 2020 году. Такой рост будет связан с инфляцией, которая, соответственно, повлияет на индексацию платежей.
В нынешнем году появился еще один дополнительный взнос. Он не является фиксированным и не зависит от минимального размера оплаты труда, поскольку высчитывается от дохода ИП. Это отчисление относится не ко всем ИП, а только к имеющим годовой доход более 300 000 рублей.
С таким доходом необходимо посчитать 1% от суммы, превышающей указанный порог. Это и будет дополнительным отчислением. Еще одна его особенность — оплата в конце года необязательна. Его можно оплатить и в первом квартале следующего года. Причем использовать можно и для уменьшения налоговых выплат.
К слову, в некоторых системах налогообложения пенсионные отчисления можно использовать как налоговый вычет. Иными словами, сумму налога можно уменьшить на сумму страховых отчислений. Именно поэтому ИП, использующие УСН «Доходы» и ЕНВД, стараются распределить страховые отчисления по кварталам, чтобы уплачивать их вместе с основным налогом.
Корреспондент ИА «Экспресс-Новости» подчеркивает тот факт, что в 2018 году получателем основных взносов являются местные органы ФНС, где поставлены на учет индивидуальные предприниматели. Также стоит учитывать, что взносы платятся только за то время, которое гражданин числился в списке ЕГРИП как индивидуальный предприниматель. Следовательно, если гражданин только приобрел статус ИП или же, наоборот, утратил его в 2018 году, необходимо сделать перерасчет.
Обязательные взносы ИП за наемных работников в 2018 году
ИП, которые обеспечивают граждан рабочими местами, при заключении договора по найму или договора подряда обязаны уплачивать за своих сотрудников страховые взносы. В данном случае ИП перечисляют пенсионные и медицинские платежи в ФНС, а за социальное страхование — в ФСС.
Размер отчислений зависит от заработка сотрудников, включая все вознаграждения, которые подлежат налогообложению. В отличие от взносов за себя, для работников есть льготный тариф, который снижает размер обязательных перечислений. Например, к этой категории могут относиться сотрудники, работающие в аптечном бизнесе или резиденты «Сколково».
По законодательству, оплачивать все обязательные взносы за своих сотрудников ИП обязан не один раз в год, а ежемесячно и не позднее 15-го числа.
Если говорить о нововведениях в 2018 года, то стоит упомянуть и о новом формате отчетности. Дело в том, что теперь форма отчета для предпринимателей зависит от количества наемных работников. Если задействовано до 15 сотрудников, то отчетность подается на бумажном носителе, если сотрудников более 15 — только в электронном виде.
Как упоминалось выше, платежи, относящиеся к материнству или временной нетрудоспособности, являются добровольными. ИП сам решает, будет он выплачивать их или нет. В этом году сумма взноса рассчитывается по формуле, согласно которой показатель МРОТ (на начало года) умножается на тариф взноса и на 12. Тариф социального страхования в 2018 году составляет 2,9%, следовательно, если рассчитывать страховой платеж, то получится сумма равная 3300 рублей.
Оплата обязательных платежей за своих сотрудников поможет ИП снизить финансовую нагрузку, используя страховые отчисления как налоговый вычет. В данном случае вычет будет равен 50% от страховых отчислений за себя и за своих сотрудников, поэтому вычет можно делать только за тот же отчетный период, в течение которого был перечислен взнос.
Однако воспользоваться такой привилегией могут далеко не все индивидуальные предприниматели, так как подобная программа предусмотрена только для УСН «Доходы» и ЕНВД.
Особое внимание стоит уделить срокам выплаты обязательных страховых платежей, ведь за любую просрочку будет начислен штраф. Причем, если просрочка была неумышленной или по уважительным причинам, то ФНС начисляют штраф в размере 20% от суммы задолженности. Но отношения кардинально меняются, если сотрудники налоговой службы докажут умышленное уклонение от уплаты. В таком случае предусмотрен штраф в гораздо большем размере, и при этом начисляется пеня за каждый день просрочки.
Оптимальным вариантом для своевременной оплаты может стать оформление расчетного счета. По законодательству ИП не обязан открывать расчетный счет в банке, однако данное действие решит проблему со сроками выплат. Ведь имея расчетный счет, можно сформировать соответствующее платежное поручение.
Временное освобождение ИП от страховых взносов
Согласно Налоговому кодексу, если гражданин может документально подтвердить, что некоторое время не занимался предпринимательской деятельностью по уважительным причинам, то он освобождается от уплаты страховых платежей за указанный период.
Как правило, к уважительным причинам относятся: уход за ребенком до полутора лет, уход за людьми с инвалидностью I группы, а также за лицами старше 80 лет. Данные причины будут учитываться только в случае официального оформления ухода в Пенсионном фонде.
Продолжают этот список военные, находящиеся на срочной службе, а также супруги военнослужащих, проживающие по месту службы, где отсутствует возможность вести трудовую деятельность. Также приостанавливаются обязательные платежи для неработающих адвокатов. Для них нет необходимости предоставлять подтверждения вышеперечисленных причин, достаточно будет подтвердить в налоговой службе приостановку адвокатской деятельности.
К вышеперечисленному списку не относятся: ИП, занятые параллельно на другой работе, а также пенсионеры, получающие пенсии и имеющие статус предпринимателя одновременно.
Есть ли выгода для ИП в нововведениях 2018 года?
Исходя из данных о нововведениях, касающихся налога ПФР, для ИП можно выделить несколько ключевых моментов.
В первую очередь, показатель МРОТ больше не влияет на страховые отчисления, соответственно его изменения не повлекут за собой дополнительных расходов для ИП. Кроме того, стало проще определять сумму обязательных отчислений.
С этого года можно планировать свой бюджет, разделив обязательные отчисления поквартально, что не только снизит финансовую нагрузку, но и поможет уменьшить налоговые выплаты. Но последнее относится только к двум налоговым системам, о которых говорилось выше. Однако стоит отметить, что платежи будут ежегодно расти из-за индексации.
Следующее изменение. Теперь вместо распределения платежей по нескольким организациям, индивидуальному предпринимателю достаточно будет направить платеж в ФНС, поскольку теперь именно эта организация контролирует обязательные страховые платежи. Исключение составляют только социальные страховые отчисления, которые направляются в ФСС. В связи с данными изменениями поменялись и коды бюджетной классификации. На этом пункте гражданам стоит заострить внимание, чтобы ничего не перепутать.
А вот что касается сроков отчисления за работников, то здесь все осталось по-прежнему, и привыкать к новым датам или срокам не придется.
Вполне возможно, что ИП пока не в полной мере ощутили всех преимуществ новых нормативных актов, однако постепенно станет очевидной выгода, связанная с изменившимся принципом расчета взносов.
Не лишним станет и принцип освобождения от уплаты страховых отчислений. И хотя к этому пункту относится лишь определенный круг граждан, для них такое нововведение может оказаться своевременной поддержкой, благодаря которой у ИП не появятся задолженности.
Также напомним, что граждане, прекратившие предпринимательскую деятельность до окончания года, или, наоборот, только оформившие ИП, рассчитывают страховые платежи за 2018 только за то время, когда деятельность была зарегистрирована в ЕГРИП, а не за весь календарный год.
express-novosti.ru
Страховые взносы ИП-2018 | Современный предприниматель
Ежегодно индивидуальные предприниматели перечисляют за себя обязательные «пенсионные» и медицинские страховые взносы в фиксированной сумме. В 2017 году их размер составлял 23 400 руб. и 4590 руб. соответственно. Кроме этого, дополнительно для ПФР начисляется взнос в размере 1% от дохода, превышающего 300 тыс. руб. О том, сколько страховых взносов «за себя» должен заплатить предприниматель в 2018 году, расскажем в этом материале.
Какие страховые взносы для ИП в 2018 году обязательны
Фиксированные страхвзносы на «пенсионное» и медицинское страхование ИП обязан платить даже в случае отсутствия у него предпринимательской деятельности в отчетном году (письмо Минтруда РФ от 14.08.2015 № 17-4/ООГ-1177; письмо Минфина от 21.09.2017 № 03-15-05/61112). Освобождение от уплаты при отсутствии у ИП деятельности возможно только на периоды, перечисленные законом (п. 7 ст. 430 НК РФ). Чтобы получить освобождение от уплаты, индивидуальному предпринимателю нужно документально подтвердить отсутствие деятельности во время:
- службы в армии;
- ухода за ребенком до 1,5 лет, но не более 3-х лет в сумме;
- ухода за престарелым или инвалидом;
- периода не более 5 лет, когда супруги военнослужащих-контрактников проживали с ними в местности без возможности трудоустройства;
- периода не более 5 лет, когда супруги дипломатических работников проживали с ними за рубежом.
Взносы ФСС (на случай болезней и материнства) предприниматель может платить при желании, если хочет получать пособие при своем уходе на «больничный» (ст. 4.5 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). А вот перечислять в ФСС взносы на «травматизм» ИП за себя не должен даже добровольно.
Расчет страховых взносов ИП-2018
С 2018 года формула расчета фиксированных страховых взносов не зависит от размера действующего МРОТ. Такие изменения в статью 430 НК РФ были внесены Законом от 27.11.2017 № 335 и вступят в силу с 01.01.2018 г.
Если до 2018 г. при расчете страхвзносов ИП размер МРОТ, действующий на начало года, умножался на 12 и на тариф взноса ПФР или ОМС, то на 2018-2020 г. г. Правительство зафиксировало следующие суммы взносов индивидуальных предпринимателей «за себя»:
- ПФР – 26 545 руб. в 2018 г., 29 354 руб. в 2019 г., 32 448 руб. в 2020 г.,
- ОМС – 5840 руб. в 2018 г., 6884 руб. в 2019 г., 8426 руб. в 2020 г.
Таким образом, общая фиксированная сумма страховых взносов для ИП 2018 г. составит 32 385 руб., в 2019 г. – 36 238 руб., в 2020 г. – 40 874 руб.
По-прежнему будет действовать и 1% «пенсионного» допвзноса с дохода предпринимателя, превышающего 300 тыс. руб.
Максимальная сумма страховых взносов ПФР, которую должен заплатить ИП, теперь тоже определяется не так, как прежде.
Раньше этот предел рассчитывался, как 8-кратный размер МРОТ, умноженный на тариф и 12 месяцев. Теперь, поскольку МРОТ для расчета страховых взносов ИП 2018 г. не применяется, максимум «пенсионного» взноса предпринимателя в 2018 г. рассчитывается следующим образом:
26 545 руб. х 8 = 212 360 руб.
Пример
Рассчитаем сумму страховых взносов для ИП, если его доход в 2018 г. составит 560 тыс. руб.
Взносы ПФР в 2018 г. установлены в сумме 26 545 руб. Сверхлимитный доход предпринимателя равен 260 тыс. руб. (560 000 руб. – 300 000 руб.). Размер страховых взносов ИП в 2018 году на пенсионное страхование составит:
26 545 руб. + 260 000 руб. х 1% = 29 145 руб.
Страхзнос на ОМС в 2018 г. установлен в размере 5840 руб.
Общая сумма страховых взносов для ИП в 2018 г. составит:
29 145 руб. + 5840 руб. = 34 985 руб.
«Сверхлимитные» взносы ПФР: определение дохода ИП
При расчете «пенсионных» страхвзносов предпринимателей с суммы дохода свыше 300 тыс. руб., нужно учитывать особенности определения дохода при разных налоговых режимах:
- На ОСНО доход ИП уменьшается на предпринимательские вычеты (ст. 210 НК РФ).
- Для расчета «пенсионных» страховых взносов ИП на УСН в 2018 г. учитываются доходы, указанные в строке 113(объект «доходы»), или 213 (объект «доход минус расходы») декларации по УСН (ст. 346.15 НК РФ).
- ИП на ЕНВД страховые взносы-2018 исчисляют, ориентируясь на вмененный, а не фактический доход (ст. 346.29 НК РФ).
- На ЕСХН доход индивидуального предпринимателя определяется согласно положениям ст. 346.5 НК РФ.
- Для ИП на «патенте» страховые взносы-2018 рассчитываются, исходя из возможного к получению годового дохода, а не из его реальной выручки (ст. 346.47 НК РФ).
Сроки оплаты страховых взносов ИП в 2018 году
Изменения частично коснулись и срока уплаты страхвзносов ИП:
- для страховых взносов ПФР и ОМС срок перечисления остался прежним – не позднее 31 декабря текущего года. То есть, не позже 31.12.2018 г. предпринимателю нужно уплатить в бюджет фиксированную сумму страховых взносов ИП в 2018 году – 32 385 руб.
- для взноса ПФР, исчисленного с дохода, превышающего 300 тыс.руб., срок перечисления в бюджет продлили – теперь это нужно сделать максимум 1 июля следующего года, а не 1 апреля, как прежде. Это значит, что 1% допвзноса за 2018 г. ИП должен уплатить не позднее 01.07.2019 г.
Для ИП оплата страховых взносов в 2018 году может быть единовременной, или разбиваться на части. Предпринимателям, работающим на УСН и ЕНВД, выгоднее платить взносы ежеквартально, чтобы сразу уменьшать на их сумму свои налоговые платежи.
Уплата страховых взносов ИП в 2018 году производится тремя платежными документами – для каждого взноса отдельно. Предприниматель может сделать перечисление в бюджет платежным поручением со своего расчетного счета, или через отделение Сбербанка по квитанции формы «ПД-4сб налог».
Перечисляются страховые взносы ИП-2018 в налоговую инспекцию, где предприниматель состоит на учете. Если сроки уплаты не соблюдены, но сами страхвзносы предпринимателем начислены и отражены в отчетности правильно, то ему грозят только пени за каждый просроченный день. Если же помимо нарушения срока уплаты будет обнаружено занижение облагаемой базы, предпринимателю придется заплатить штраф в размере 20-40% от суммы неуплаченных взносов (ст. 122 НК РФ).
Про страховые взносы ИП 2017 года, сроках уплаты и их размере вы можете прочитать здесь.
spmag.ru
Взносы ИП за себя в 2018 году
Взносы ИП за себя рассчитываются на основании МРОТ, однако в 2018 году власти планируют изменить данный принцип. Правительство намерено привести в соответствие минимальный уровень оплаты труда и прожиточный минимум, что соответствует принципам социальной справедливости. Несмотря на переход на новый принцип расчета, предпринимателей ожидает увеличение налоговой нагрузки. Со следующего года платежи ИП за себя станут фиксированными
Взносы ИП за себя: перспективы повышения в 2018 году
В рамках действующего законодательства, ИП должны платить взносы за себя, что зафиксировано в ст. 430 НК РФ. Помимо обязательных отчислений в Пенсионный фонд, предприниматели обязаны перечислять платежи в ФОМС. При этом взносы в ФСС могут осуществляться на добровольной основе, что позволит получать выплаты при временной нетрудоспособности.
Принцип расчета взносов в 2017 году соответствует предыдущим периодам. Сумма платежа зависит от величины МРОТ и утвержденных страховых тарифов. Кроме того, при расчете учитывается период, когда предприниматель осуществлял деятельность. Помимо фиксированных взносов, представителям бизнеса придется перечислять дополнительные платежи, если общая сумма доходов превышает 300 тыс. руб.
В результате фиксированные взносы за себя в ПФР составляют 23,4 тыс. руб. Если доходы превышают 300 тыс., то дополнительно придется заплатить 1% от суммы превышения. Обязательное медицинское страхование обойдется предпринимателю в 4590 руб.
Несмотря на ожидаемое повышение МРОТ в 2018 году, чиновники не планируют увеличивать налоговое бремя предпринимателей. Власти предлагают перейти на фиксированные платежи, что позволит «заморозить» отчисления ИП.
Новый принцип расчета
Сохранение привязки взносов ИП к показателю МРОТ обернулось бы негативными последствиями для представителей бизнеса, подчеркивают чиновники. Учитывая амбициозные планы властей повысить минимальную оплату труда до прожиточного минимума, взносы ИП за себя могли бы существенно вырасти. При этом многие предприниматели еще не оправились после затяжного экономического кризиса, который отразился на финансовых возможностях ИП.В следующем году показатель МРОТ увеличится на 21,7% и приблизится к отметке 9,5 тыс. руб. В таких условиях пенсионные взносы предпринимателей превысили бы 27 тыс. руб. Кроме того, учитывая планы правительства продолжить повышение МРОТ в ближайшие годы, ИП столкнулись бы с серьезными проблемами.
Начиная с 2018 года, власти предлагают зафиксировать взносы ИП, что положительно отразится на восстановлении экономического роста. При этом общая нагрузка достигнет рубежа 32385 руб. (пенсионное страхование – 26545 руб., медицинское – 5840 руб.). Также сохранятся дополнительные взносы, если доходы превышают 300 тыс. руб. Однако дополнительные отчисления не могут превышать 212 360 руб.
Эксперты положительно оценивают намерение властей снизить налоговую нагрузку на бизнес. Однако данной меры будет недостаточно для ускорения развития отечественной экономики. Государственная политика должна быть направлена на системное улучшение условий ведения предпринимательской деятельности.
Налоговые вопросы
Темпы экономического роста в 2018 году существенно отстают от целевого значения. Правительство намерено ускорить рост ВВП до 3-3,5%, для чего потребуются масштабные реформы. В том числе чиновникам необходимо сконцентрировать свои усилия на стимулировании развития предпринимательства.
Чиновники подчеркивают, что повышение МРОТ не приведет к существенному увеличению отчислений ИП. Вместо увеличения взносов на 21,7%, платежи предпринимателей вырастут только на 13,6%, что соответствует экономически обоснованному уровню. Однако проблемным вопросом остается процесс налогового администрирования. Кроме того, ИП нуждаются в дополнительных финансовых ресурсах, в том числе в доступных кредитах.
Также чиновникам необходимо повысить эффективность управления госкомпаниями. Роль государства в экономике продолжает увеличиваться, что будет сдерживать экономический рост в среднесрочной перспективе. Развитие предпринимательства приведет к повышению конкуренции, что обеспечит потребителей более качественной продукцией.
В следующем году власти планируют зафиксировать взносы ИП за себя. Ранее данный показатель рассчитывался на основании МРОТ, однако ожидаемое увеличение минимальной оплаты труда в 2018 году вынудило чиновников изменить принцип расчета.
Взносы предпринимателей в следующем году увеличатся на 13,6% и достигнут уровня 32385 руб. Кроме того, ИП продолжат оплачивать дополнительные взносы, если уровень доходов превышает 300 тыс. руб.
Развитие предпринимательства позволит ускорить рост российской экономики, отмечают эксперты. При этом правительство должно использовать системный подход. Помимо снижения налоговой нагрузки, чиновникам необходимо оптимизировать налоговое администрирование.
Смотрите видео о фиксированных взносах ИП:
Читайте также:
Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter
2018god.net