Взимается ли налог на квартиру с пенсионеров – кто имеет право на освобождение от уплаты, условия предоставления и порядок оформления преференции

Должен ли пенсионер платить налог на недвижимость за квартиру 🚩 Налоги

Налоговый кодекс РФ указывает, что право на налоговую льготу имеют пенсионеры, получающие пенсии, а также мужчины и женщины, достигшие возраста 60 и 55 лет соответственно, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание в соответствии с законодательством РФ.

В свою очередь Федеральная налоговая служба в своем письме N БС-4-21/48@ от 09.01.2017 г. уточняет, что налоговая льгота применяется независимо от основания для получения пенсии, в том числе и по законодательству другого государства. Например, если пенсионер является гражданином другой страны, но имеет имущество на территории России, то он также имеет право на налоговую льготу.  

Налоговая льгота предоставляется в размере начисленного к уплате налога на имущество, но только если имущество не используется в предпринимательской деятельности.

В отношении остального имущества льгота предоставляется в полном объеме, но только на один объект недвижимости каждого вида:

• жилой дом;
• квартира или комната;
• гараж или машино-место;
• помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
• хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

Например, если у пенсионера есть квартира, гараж и дом, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество. Но если у пенсионера 2 квартиры и гараж, то он освобождается от уплаты налога на гараж и на одну из квартир. За вторую квартиру он обязан уплатить налог на имущество в полном объеме.

Льгота носит заявительный характер и не может быть применена автоматически. Это значит, что гражданин, у которого право на льготу возникло впервые, должен подать заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@, в любой налоговый орган. В заявлении необходимо указать реквизиты пенсионного удостоверения или справки Пенсионного фонда РФ.

Подать заявление можно, обратившись в налоговую инспекцию лично, либо через “Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц” на портале налоговой службы.

Если по состоянию на 31.12.2017г. налоговая льгота уже была предоставлена, то гражданин вправе не предоставлять повторно заявление в налоговую.

Пенсионерам, у которых в собственности несколько объектов недвижимости, необходимо до 1 ноября предоставить в налоговую уведомление с указанием объекта недвижимости каждого вида, в отношении которого будет применяться налоговая льгота.

Если уведомление будет отсутствовать, то налоговая предоставит освобождение от уплаты налога в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, по которому будет исчислена наибольшая сумма налога к уплате.

www.kakprosto.ru

кто имеет право на освобождение от уплаты, условия предоставления и порядок оформления преференции

За эксплуатацию движимого и недвижимого имущества граждане России обязаны делать определенные взносы в государственный бюджет. Региональные налоги установлены на квартиры, частные дома, дачи, гаражи. Пенсионеры попадают под льготное налогообложение. Согласно 32 главе Налогового кодекса России (НК) данная категория населения может рассчитывать на освобождение от уплаты налогов на квартиру при соответствии требованиям, описанным в законодательном акте.

Должны ли пенсионеры платить налог на квартиру

До 2015 года пожилые люди не делали взносов в государственный бюджет за свою недвижимость. Количество объектов, находящихся в собственности физических лиц этой категории, не имело значения, т.е. они полностью освобождались от платежей. Согласно действующему с 2015 года законодательству налог на жилье для пенсионеров будет взиматься, если в собственности есть 2 и более объекта недвижимости. Существующие льготы за пожилыми людьми сохранятся, но величина взносов будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости имущества.

Нормативно-правовое регулирование

До 2015 года налог на недвижимость для пенсионеров устанавливали исходя из закона № 2003-1, принятого 09.12.1991. Он гласил, что налог на помещения, строения, сооружения не уплачивается пенсионерами, получающими пенсии в порядке, предусмотренном российским законодательством. Действие закона распространялось на инвалидов 1 и 2 группы, участников ВОВ и военных. Такую ориентацию налоговых льгот нельзя было назвать стимулирующей, т.к. граждане старались извлечь выгоду для себя и оформляли недвижимость на своих родственников, относящихся к льготным категориям.

Имущественный налог на квартиру для пенсионеров с 2015 года рассчитывают согласно 32 главе НК. Статьи в ней содержат информацию о том, что лица, относящиеся к льготным категориям, освобождаются полностью от уплаты взносов налога на один объект жилой недвижимости. Существуют дополнительные муниципальные льготы, которые действуют в некоторых регионах страны. Итоговый процент может в 2 раза быть меньше, чем установленный на федеральном уровне.

Особенности расчета объектов налогообложения по кадастровой стоимости

Территориальная землеустроительная служба постоянно анализирует рынок недвижимости и собирает актуальную информацию о ценах на жилье. Этот орган с 2015 г. занимается оценкой объектов, подлежащих налогообложению. Кадастровая стоимость квартиры – рыночная цена недвижимости, рассчитанная в ходе экспертизы. Такой же оценке по 403 статье кодекса может подлежать коттедж, комната, домик на дачном участке и любое иное жилое строение.

Гражданин может заказать проверку недвижимости частной компанией, если он не согласен с установленной госорганами кадастровой стоимостью. Если получившаяся цена намного меньше той, что указала землеустроительная служба, пенсионер может обратиться в суд для пересмотра результатов оценки объекта и корректировки величины налога. В случае положительного решения после перерасчета гражданину вернут деньги.

Изменения в кодексе относительно порядка исчисления налоговых сборов вступили в силу 1 января 2015 г. Согласно 403 статье 32 главы законодательного акта величина налоговой базы уменьшается на размер минимума, который не подлежит налогообложению. Действующий показатель не менялся с 2015 г. Актуальная величина ставок указана в 406 статье НК. При исчислении размера взносов до 2020 г. будет применяться дополнительно инвентаризационная стоимость квартиры. Формула расчета размера налоговых взносов из 408 статьи НК:

• Н=(Н1-Н2)*К+Н2, где;
• Н2 – налогооблагаемая база, рассчитанная исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости за последний год;
• Н1 – сбор, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости квартиры/любого другого жилья за последний год с применением налогового вычета;
• К – понижающий коэффициент.

Информацию по инвентаризационной стоимости недвижимости предоставляет налоговой службе БТИ (Бюро технической инвентаризации). Физическое лицо сможет узнать ее при продаже квартиры или вступлении в наследство. Организация рассчитывает налогооблагаемую базу исходя из коэффициента дефлятора, доли объекта, принадлежащей пожилому лицу, стандартной налоговой ставки и суммарной инвентаризационной стоимости всех сооружений, которыми владеет налогоплательщик.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество

Правительство предоставляет пожилому населению конкретные привилегии при налогообложении. Налог на недвижимость пенсионерам начисляется по ставке 0%, если они владеют только одним жильем. Минимальная ставка при расчете налога на прочее имущество составит 0,1%, а максимальная – 2%. Согласно 32 главе Налогового кодекса у владельца 2-3 объектов есть право выбора жилья, попадающего под льготное налогообложение.

Непосредственная обязанность по внесению платежей в бюджет возникает, когда физическое лицо пожилого возраста становится собственником еще одной квартиры, домика или дачи. Величина сбора уменьшается за счет обязательного налогового вычета. Он зависит от вида жилья. При применении вычета сумма взноса может получиться отрицательной. В подобных ситуациях пенсионеру не придется платить за второе жилье.

Кто имеет право на получение льготы

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не будет начисляться, если в налоговую службу по месту жительства налогоплательщик направил требуемый законодательным актом пакет документов. Пожилой человек может отнести его самостоятельно, оформить доверенность на другого человека, который вместо него заполнит заявление и передаст требуемые справки, или отправить по почте. Имущество пенсионера должно соответствовать условиям ниже:

• недвижимость находится в личной собственности;
• объект не используется гражданином в коммерческих целях.

Если гражданин владеет частью жилого объекта, то сборы не взимаются только с его доли. Обратиться за предоставлением преференции могут и пожилые люди, живущие на пенсию, и те, кто получает дополнительный заработок. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) при продаже квартиры и ежегодные сборы за владение недвижимостью не взимаются со следующих категорий пенсионеров:

• получающие пенсию по старости или из-за достижения возраста нетрудоспособности;
• инвалиды детства, инвалиды 1-2 категории;
• федеральные льготники;
• военные и члены их семей, оставшиеся без кормильца.

Объекты, освобожденные от налогообложения

Льгота не действует на жилую недвижимость, чья кадастровая стоимость больше 300 млн рублей. Не получится освободиться от комплексного налога, если квартира используется для ведения предпринимательской деятельности. Пенсионер обязан быть собственником записанной в заявлении недвижимости. В соответствии с Налоговым кодексом льгота предоставляется на следующие объекты:

• коттеджи и частные дома;
• квартиры или комнаты в апартаментах, находящиеся в новостройках и многоквартирных домах вторичного рынка;
• гаражи и автомобильные места;
• сооружения и помещения, задействованные в профессиональной творческой деятельности;
• домики с площадью менее 50 м2, находящиеся на садовых, дачных и других земельных участках.

Условия предоставления льготы

Гражданин должен подать все необходимые документы до 1 ноября 2018 г. в налоговую. При несвоевременном обращении в госорган с пенсионера будет взиматься налог в полном размере за текущий годовой период. Физическое лицо после получения преференции сможет вернуть уплаченные деньги. Перерасчет величины налоговых взносов будет проведен только в следующем году. Льгота предоставляется на следующих условиях:

• гражданин является пенсионером;
• льготное налогообложение применяется только к одному объекту жилой недвижимости;
• физическое лицо может подтвердить право собственности на квартиру или долю в ней, и свой статус пенсионера с помощью официальных документов;
• налогоплательщик не скрыл сведения о себе или своей семье.

Порядок оформления

Правительство призывает население ознакомиться с контентом на странице сайта ИФНС. Новости обо всех нововведениях, связанных с порядком оформления льгот для налогоплательщиков, появляются там сразу после внесения изменений в законодательство. Там же граждане смогут узнать об изменениях в порядке оформления льгот. В настоящее время, чтобы уменьшить размер налога до 0%, физическому лицу придется выполнить следующие действия:

1. Собрать документы.
2. Обратиться в ФНС (Федеральную налоговую службу) по месту регистрации с заполненным заявлением о предоставлении льготы и собранным пакетом документов.
3. Дождаться уведомления о предоставлении преференции.

Официально начисление налога прекращается после получения гражданином утвердительного решения по его запросу. После применения льготы физическое лицо может направить официальный запрос о возвращении сделанных ранее взносов. Деньги возвращают за предыдущие 1095 дней. При заполнении заявления на возврат сборов гражданин обязан прописать свои личные данные. Правило действует и на номер банковского идентификатора. Если счет принадлежит другому человеку, деньги физическому лицу не вернут.

Льготы – один из эффективных инструментов налоговой оптимизации, но у многих пожилых граждан возникают определенные сложности с их оформлением. Проблема часто заключается в том, что налоговый орган не может определить статус физического лица по представленной в заявлении информации, поэтому юристы советуют вместе с заявлением подавать копию пенсионного удостоверения.

Заявление на предоставление преференции

Гражданин обязан заполнить документ согласно имеющемуся образцу на сайте ИФНС. Аналогичный пример заполнения анкеты можно найти в местном филиале налоговой службы. После внесения данных заявление проверяет сотрудник госоргана. Если он найдет ошибки, нужно взять новый бланк и заполнить его с учетом замечаний. В шапке всегда указывают название и номер налоговой инспекции, которой предназначено заявление. Его может сообщить инспектор. Далее в бланк вносят следующую информацию:

1. Поставить галочку напротив фразы «налогу на имущество физических лиц».
2. Наименование, номер и дату выдачи документа, дающего право на получение преференции.
3. Информацию о заявителе: фамилию, имя, отчество, номер ИНН (идентификационного номера налогоплательщика).
4. Контактны: номер мобильного телефона, адрес электронной почты.
5. Дату, с которой должна быть предоставлена льгота.
6. Срок предоставления льготы. Пенсионер должен подчеркнуть слово «бессрочно».
7. Подпись и дату заполнения заявления.

Если гражданин не стал оформлять льготу сразу после выхода на пенсию, он имеет право на возврат средств за предыдущие 3 года. Заявление состоит из 3 листов и заполняется в двух экземплярах. Дубликат заявитель оставляет себе. На титульном листе нужно написать печатными буквами информацию о физическом лице и налоге. На втором листе пенсионер должен указать свои банковские реквизиты, а на третьем листе – личные данные.

Заявления на предоставление преференции и возврат уплаченного налога можно подать лично, через официального представителя или отправить по почте. Бланки разрешено заполнить от руки или с помощью компьютера. Подпись на заявлениях гражданин ставит от руки. При отправке документов почтой следует выбрать письмо с описью вложения, объявленной ценностью и доставкой до получателя.

Перечень необходимых документов

Получить преференцию можно только одним способом: обратившись в местный филиал налоговой службы. Лучше, если гражданин придет сразу с собранным пакетом документов, чтобы инспектор принял заявление при первом посещении организации. Налог на квартиру для пенсионеров будет начисляться по стандартной ставке до момента получения налоговой службой подтверждения о предоставлении преференции. Гражданину понадобятся следующие документы для получения льготы:

• Паспорт гражданина России.
• Заявление. Бланк унифицированный и заполняется по образцу. При просмотре документа гражданин может заметить пункты о получении земельной или транспортной льготы. Рядом с ними ставить галочки не нужно.
• Уведомление о выбранном объекте налогообложения. Бланк заполняется, если физическое лицо владеет несколькими квартирами.
• Договор купли-продажи и другие документы на недвижимость.
• Выписка из Пенсионного фонда России, где написан размер пенсии.
• Копия пенсионного удостоверения. Приносить ее не обязательно, т.к. в бланке указывают номер документа, но дубликат поможет подтвердить статус физического лица.

Сроки подачи заявления

Все документы следует представить до 1 ноября текущего года. Налоговая льгота на имущество начинает действовать с того месяца, когда у пенсионера возникло право на нее. К примеру, за полный календарный год владелец квартиры обязан внести 2500 рублей. Если преференцию гражданину предоставили 20 июня, то он заплатит налог за 5 полных месяцев. Сумма оплаты будет рассчитываться следующим образом: 2500/12*5=1041,6 р.

Пенсионер, который на протяжении длительного времени не обращался за предоставлением льготы, может рассчитывать на перерасчет налога за 3 года. Например, если право на преференцию возникло в 2010 г., а гражданин обратился с документами в 2018 г., то налоговая вернет деньги только за период с 2016 по 2018 г. При подаче документов после 1 ноября льгота будет рассчитываться на следующий год.

Что делать, если в собственности пенсионера более одной квартиры

Ранее семьи, в которых есть родственник-пенсионер, старались переоформить на него всю недвижимость, чтобы не платить налог. После внесения изменений в законодательство заниматься переоформлением квартир в целях экономии стало бесполезно, т.к. преференция действует на 1 объект жилой недвижимости. Остальное жилье будет облагаться стандартным налогом.

Пенсионер обязан самостоятельно выбрать ту квартиру, которая будет подлежать льготному налогообложению, а после проинформировать налоговую службу. Если владелец жилья не представит уведомление, то работники госоргана самостоятельно применят льготу к объекту недвижимости, за который приходится платить больше всего. Это правило из 407 статьи 42 главы НК.

Как рассчитывается налог на вторую квартиру пенсионерам

Величину ежегодного взноса за владение недвижимостью определяют по кадастровой стоимости. Сумма на 10-20% меньше рыночной цены жилья. Исчислением стоимости денежного взноса занимается налоговый орган по месту жительства пенсионера. Для дорогостоящей квартиры, ценой свыше 300 млн рублей ставка будет самой высокой. Величина сбора составит 2% от кадастровой стоимости. С остальных видов недвижимости налог будет взиматься следующим образом:

Стоимость в миллионах рублей	Процентная ставка
До 10	0,1%
10-20	0,15
20-50	0,2
50-300	0,3
Гаражи и автомобильные места	0,1
Незавершенные объекты жилого строительства	0,3
Прочие объекты	0,5

Заниматься самостоятельно расчетом величины сборов пенсионеру не придется. Вычисление размера взносов – задача сотрудников налоговой службы. Согласно 408 статье кодекса в 2018 г. при расчете величины выплаты будет применяться понижающий коэффициент. Он равен 0,8 единицам. В 2019 г. величина коэффициента увеличится до 1, т.е. все субъекты страны обязаны перейти на расчет налогов исходя из полной кадастровой стоимости жилья. С целью уменьшения размеров взносов с жилого имущества предусмотрены налоговые вычеты:

• с квартир 20 м2;
• с частных домов 50 м2;
• с комнат 10 м2.

Цифры из списка выше отнимают от суммарного метража объекта недвижимости. Воспользоваться этой привилегией могут все налогоплательщики независимо от статуса и возраста. К примеру, если площадь квартиры составляет 50 м2, то при расчете учтут 30 м2. Если пенсионер владеет частным домом площадью 48 м2, то при вычете получится минусовое значение, т.е. сбор станет нулевым.

Видео

sovets.net

Платят ли налог на квартиру пенсионеры. lawyertop.ru

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество? Как получить налоговый вычет

Решается такой вопрос очень просто – стандартным визитом в ближайшее отделение ФНС, чтобы показать свое пенсионное. Этим действием он подтвердит свое право не платить указанный налог. Исключением являются ситуации, когда пенсионер является всего лишь одним из собственников жилого помещения.

Перечисленные выше группы лиц не должны платить налог ни за какое недвижимое имущество, к которому относят квартиры, дома, дачи, гаражи. Поэтому, если пенсионер получил уведомление о необходимости уплаты налога, ему не надо паниковать, это, скорее всего, техническая ошибка.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Сегодня мы рассмотрим такую животрепещущую тему, как налог на недвижимость для пенсионеров. И вообще все, что касается системы налогообложения в отношении пожилых людей. Этот вопрос крайне важен. И он волнует большинство населения. Ни для кого не секрет, что у людей, ушедших на заслуженный отдых, имеются определенные привилегии в России. Но действуют ли они в отношении недвижимости, собственности и имущества?

Что это значит? Все очень просто: когда приходит платежка, ее следует оплачивать. Но помните, если у вас есть льгота или освобождение от уплаты, согласно установленным в регионе правилам, придется заявить о них в налоговые органы. Иначе можно платить и не знать, что с вас взимают плату незаконно. Какие есть налоги на недвижимость? Кто может не платить их?

Должны ли пенсионеры платить налог на квартиру

Существенным подспорьем могут стать налоговые вычеты, которые применяются в отношении определенных видов недвижимости, независимо от использования льгот. Из налога на квартиру вычитывается кадастровая стоимость 20 м2, для жилых домов — 50 м2, для комнат — 10 м2.

Для оформления пенсии по возрасту для граждан России установлены следующие нормы: женщины — по достижении 55 лет, мужчины — 60 лет. Минимальный страховой стаж, при котором происходит назначение данного вида пенсии, составляет 5 лет.

Должны ли пенсионеры платить ежегодный налог на квартиру

гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;

родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году: не все объекты недвижимости попадают под льготы

• квартир и комнат;
• жилых домов;
• помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
• хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
• гаражей и машино-мест.

Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты этого вида пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.

Нужно ли платить налог на квартиру пенсионерам

Если пенсионер не обращается в местную налоговую, ее сотрудники могут самостоятельно рассмотреть все принадлежащие ему объекты недвижимости и наложить льготы на налоги по одному из них. Но не стоит переживать по поводу того объекта, на который обратила внимание налоговая.

Кроме этого, от пенсионера также потребуется специальным образом составленное заявление, ну и непосредственно, самый важный документ для получения льготы – пенсионное удостоверение. Именно благодаря ему, человек сможет доказать, что в данный момент он является пенсионером.

05 Авг 2018      toplawyer         78       Поделитесь записью

lawyertop.ru

Налог на недвижимость для пенсионеров: нужно ли платить?

В текущем году в сфере налогового законодательства произошли изменения. Они коснулись моментов взимания налогов в пенсионеров. Так, введены льготы в области налогов на имущество физических. На такие льготы имеют право:

• Граждане в возрасте от 55 и 60 лет;
• Граждане, получающие пенсионные выплаты;
• Военные пенсионеры.

Кто конкретно осуществляет выплаты

Платит ли пенсионер налог на имущество — актуальный вопрос в современном обществе. Полного освобождения от налогов, отмены налогов на имущество пенсионерам ожидать не стоит. Введено лишь частичное освобождение от налогов. Кроме того, предоставляются на определенных условиях. В отношении земельного налога в ближайшее время послаблений для пенсионеров не предвидится.

Освобождению от налогов подлежат:

• Дома, квартиры или комнаты, использующиеся для постоянного проживания;
• Гаражи и машино-места;
• Сооружения хозяйственного назначения и иные подобные постройки, площадь которых не более 50 квадратов, размещенные на садовых участках;
• Помещения, используемые для ведения творческой и иной профессиональной деятельности.

Прочее имеющееся имущество облагается налогом в общем порядке. Также подлежат налогообложению в общем порядке недвижимое имущество, кадастровая стоимость которого более 300 млн.руб.

На видео-налог на недвижимость для пенсионеров:

Льготы

Налоговые льготы актуальны при наличии двух обязательных условий:

• Если они используются по основному, но не коммерческому назначению;
• Собственником помещения является только пенсионер.

В рамках изменений условий налогообложения, в частности взимании налогов на имущество, право на получение льгот предоставляется только на один из имеющихся пенсионера объект недвижимого имущества. При этом не учитывается наличие нескольких оснований на получение. Таким образом, при наличии нескольких объектов недвижимости, льготы распространяются только на один, но право выбора остается за самим пенсионером.

Как рассчитать налог на имущество организаций, можно подробно узнать прочитав статью.

Прочитав данную статью станет ясно, берется ли подоходный налог с больничного листа или же нет.

Возможно вам так же будет интересно узнать про то, какие документы для возврата налога за лечение необходимо собрать и предоставить в первую очередь.

Порядок получения

Предоставляется при наличии заявления пенсионера, поданного в территориальные отделы налоговой инспекции. Дополнительно к заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие наличие права на нее. Таким документом может быть пенсионное удостоверение, общегражданский паспорт и справка из пенсионного фонда о начислении пенсии.

Данный пакет документов необходимо подавать до первого ноября ежегодно. В заявлении обязательно должен быть указан недвижимый объект, с указанием местонахождения, на который пенсионер хотел бы получить льготу. Таким образом, для получения льгот по налогу на недвижимое имущества за 2016 год, необходимо представить документы не позднее 1 ноября этого же года.

В ситуации, если такое заявление подано не было, льгота останется актуальной, но выбор объекта недвижимости сделает налоговый орган. Так, если у пенсионера в собственности имеется одна квартира или частный дом, такое заявление подавать нет необходимости.

Льготы для военных пенсионеров

Берут ли налоги с военных пенсионеров? В отношении военных пенсионеров льгота сохраняется. Но в отличие от всех других пенсионеров, данные граждане должны подавать заявления самостоятельно. При несвоевременности подачи пакета документов на предоставление льгот, перерасчет налоговых баз будет осуществлен только за последние 3 года. Компенсация будет выдана в денежном выражении.

Право предоставляется следующим категориям граждан;

• Героям РФ и СССР, а также имеющим награду – Орден славы трех степеней;
• Инвалидам первых двух групп инвалидности;
• Участникам ВОВ, и военных действий в составе действующих армий;
• Пенсионерам, служившим в вольнонаемных составах Армии, органов государственной безопасности, внутренних дел, занимавших штатные должности в частях, входивших в составы действующих армий;
• Семьям военнослужащих, потерявших кормильца;
• Военным-интернационалистам, принимавшим участие в военных действиях в Афганистане;
• Родителям и семьям военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей по службе.

Возможно так же будет интересно узнать всё про возврат подоходного налога при покупке машины.

Так же интересно будет узнать, каким налогом облагается выигрыш в лотерею.

Как происходит дарение недвижимости между близкими родственниками, подробно рассказывается в данной статье.

Каким образом происходит возврат подоходного налога за медицинские услуги, можно понять из данной статьи.

Какие выплаты работнику при сокращении штата существуют, можно понять прочитав статью перейдя по ссылке.

Также льготы предоставляются категориям граждан, принимавшим участие в испытаниях ядерного оружия, в ликвидации ядерных аварий, а также получивших инвалидности и заболевания в ходе испытаний ядерных и космических установок.

ruleconsult.ru

Платят ли пенсионеры налог на квартиру

В последнее время появилось большое количество информации об изменении порядка расчета налога на имущество граждан. Новый метод приведет к росту ежегодных платежей. Эта проблема остро интересует людей, находящихся на пенсии, поскольку любое увеличение платежей, в первую очередь, отражается на кошельке данной группы населения.

О каком сборе идет речь?

Налог на имущество физических лиц регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ, которая носит рамочный характер. Он относится к местной категории платежей и его отдельные характеристики устанавливаются решениями муниципальных властей. Исключение составляют города федерального значения: Москва, Севастополь, Санкт-Петербург, где параметры платежа регулируются региональными законами.

Нужно ли платить пенсионерам?

Содержание статьи 400 НК РФ, в которой говорится о том, что плательщиками являются все собственники имущества, отнесенного законом к объектам налогообложения. Эта формулировка может вызвать опасения у граждан-пенсионеров, поскольку не содержит указания на освобождение их от уплаты.

Исключение могут составить лишь пожилые люди, которым жилье предоставлено по договору социального найма либо заключившие договор ренты (в этом случае платеж вносит рентодатель).

Статьей 407 НК РФ установлен перечень лиц, имеющих основания для получения послаблений. Пунктом 10 ч. 1 этой нормы пенсионеры освобождены от его внесения в казну.

Объекты недвижимости, на которые распространяется льгота

Применить освобождение от уплаты налога на имущество получится не ко всем объектам. Наряду с перечнем лиц, обладающими льготами статья 407 Налогового кодекса устанавливает и виды имущества, к которым она может быть применена.

Предусматриваются следующие объекты:

• жилой дом;
• комната или квартира;
• помещение, используемое для творческой или музейной деятельности, включая жилые дома и квартиры;
• дачные дома площадью до 50 кв. м. включительно, расположенные на земельных участках для занятия садоводством и огородничеством;
• место для машины или гараж.

Льгота может быть получена в отношении единственного объекта каждой из представленных выше категорий. Это означает, что теоретически пенсионер может быть освобожден от 5-ти платежей. Закон отождествляет комнату и квартиру. В случае наличия в собственности того и другого, пожилым гражданам придется заплатить налог за один из объектов.

Аналогична ситуация и в случае одновременного обладания гаражом и местом на подземном паркинге. А при наличии квартиры и жилого дома льготными будут оба объекта.

Законодатель устанавливает и виды имущества, на которые не распространяется льготный режим:

• если кадастровая стоимость имущества превышает 300 млн. рублей;
• если в собственности находятся офисные и торговые помещения в деловых центрах;
• на любые нежилые помещения, используемые для ведения бизнеса, согласно кадастровым паспортам.

Большинство квартир и домов стоят меньше 300 млн. руб., но в случае с таким объектом, как просторная квартира в центре Москвы, даже собственнику-пенсионеру придется оплатить налог.

Бывают случаи, когда нежилые помещения переоборудуются под проживание граждан, но документального переоформления не происходит. В такой ситуации налоговый орган будет руководствоваться формальными данными кадастра, в которых может быть указано что угодно.

В результате может оказаться, что место проживания гражданина номинально предназначено для размещения точек общественного питания или офисов и в освобождении от платежа будет отказано.

Порядок получения льготы

Право на получение льготы не означает обязанности государства устанавливать ее для каждого пенсионера в автоматическом порядке. Для оформления освобождения от внесения налога потребуется пройти специальную процедуру. Закон (ч.6 ст. 407 НК РФ) устанавливает обязательное обращение гражданина-льготника в налоговую инспекцию по месту своего жительства с заявлением о предоставлении льготы.

Для пожилого человека формулировки закона могут быть слишком непонятны, поэтому проще будет подготовить визит в налоговый орган согласно следующему алгоритму:

• В первую очередь, следует изучить документы на свою недвижимость (кадастровый паспорт и свидетельство о регистрации права собственности). Вид и назначение объектов недвижимости должны попадать в льготную категорию.
• Если однотипных объектов налогообложения несколько, следует выбрать тот, в отношении которого будет действовать освобождение от налога.
• Далее следует сделать копии документов на недвижимость, своего паспорта и пенсионного удостоверения. Они, как и документы должны быть читаемы. В противном случае гражданин рискует получить отказ в удовлетворении своего требования до предоставления бумаг надлежащего качества.

Поездку в налоговую инспекцию лучше планировать с утра, чтобы избежать обеденных перерывов. Это мероприятие состоит из следующих этапов:

• Сначала необходимо обратиться к информационному консультанту, который подскажет, в какое окно обратиться и поможет получить талон электронной очереди, в случае ее использования.
• При сдаче документов от гражданина потребуют заполнения заявления по специальной форме о получении налоговой льготы, данные в которую можно внести самостоятельно, либо обратившись в платную службу, оказывающие такие услуги (обычно она находится на территории инспекции). Заявление можно оформить заранее, загрузив форму из «Интернета», в чем пожилому гражданину может помочь любой родственник или знакомый, умеющий использовать сеть.
• В случае, если в собственности гражданина находится несколько однотипных объектов недвижимости, то, наряду со всем пакетом документов подается и уведомление о выбранных объектах, подлежащих льготированию. Оно подготавливается таким же способом, как и указанное в предыдущем пункте заявление. Оба этих документа желательно оформить в 2-х экземплярах. Уведомление может не подаваться, если в собственности у гражданина находится один объект недвижимости. В случае, когда их больше и при отсутствии указанного документа либо при обращении после 1 ноября отчетного года, налоговый орган освободит пенсионера от внесения наибольшего платежа.
• Если с документами все в порядке, инспектор принимает их. На 2-м экземпляре заявления и уведомления он должен поставить отметку о принятии, что будет служить доказательством обращения гражданина для освобождения от имущественного налога.
• По общему правилу срок рассмотрения обращения составляет 30 дней, по истечении которых налоговая инспекция уведомляет гражданина об установлении льготы или об отказе в ней.

Такой порядок начал действовать с 2015 года. В ситуациях, когда льготный режим действовал до этой даты, обращение в инспекцию не потребуется: освобождение от уплаты будет предоставлено автоматически.

Подать заявление возможно и посредством почтового отправления, а также посетив сайт инспекции.

Что делать с излишне уплаченным налогом?

Не все пенсионеры обращаются с требованием о предоставлении льгот сразу после достижения возраста 55 или 60 лет и могут продолжать годами исправно вносить платежи.

После получения обращения об освобождении от налога служащие инспекции обязаны осуществить перерасчет излишне уплаченных сумм. Они подлежат возврату согласно статье 78 НК РФ путем предоставления заявления налогоплательщика.

В этом случае важно подать его как можно быстрее, поскольку получить обратно можно только те средства, которые были уплачены не ранее 3-х лет до такого обращения.

Могут ли не платить налог на квартиру военные?

Закон освобождает от внесения этого платежа следующий ряд категорий граждан, которые связаны с военной службой:

• военные пенсионеры, а также военнослужащие, уволенные по состоянию здоровья или в результате сокращения личного состава, прослужившие не менее 20-ти лет;
• если они уволены в связи с 1 или 2 группой инвалидности, то правило о продолжительности службы не действует;
• лица, участвовавшие в афганской войне либо в других конфликтах;
• военные, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия либо ликвидировавшие последствия аварий на ядерных объектах МО;
• члены семей военных, потерявших своего кормильца.

Порядок предоставления и оформления льгот по налогу на имущество для этих категорий такой же, как и для пенсионеров.

Возможно ли снизить налог на 2-ю квартиру?

Статьей 403 НК предусмотрено предоставление следующих налоговых вычетов, которые предоставляются в виде «необлагаемых метров»:

• из рассчитываемой для платежа площади квартиры вычитается 20 кв. м;
• в отношении комнаты эта площадь составляет 10 кв.м;
• для жилых домов этот параметр 50 кв. м.

В случае с единым недвижимым комплексом, в который включено хотя бы одно жилое помещение, вычет составит 1 млн. рублей.

Муниципальные власти могут увеличить размер вычета

Для успешного снижения налогового бремени пенсионеру достаточно будет разобраться с документами на жилье, обратиться в налоговую инспекцию и получить существенную экономию своих, без того ограниченных средств. Процедура весьма доступна и не потребует существенных временных затрат.

homewin.ru

Должны ли пенсионеры платить налог на квартиру

 

В соответствие с налоговым законодательством России каждый собственник недвижимости обязан платить налог. Это вполне объяснимый процесс, поскольку любой доход подлежит налогообложению. А если владелец имеет в собственности имущество, то он может и получать за счет его использования доход. Но возникает вполне логичный вопрос —  а что же делать тем социально незащищенным гражданам, которые и так не являются богатыми и, имея небольшое имущество, должны еще платить деньги за его существование. Но закон есть закон. Именно поэтому далее мы ответим на вопрос — а должны ли пенсионеры платить налог на квартиру. Если да, то почему, если нет, то при каких обстоятельствах.

Платить или нет налог при владении имуществом пенсионеру

Итак, напоминаем, что еще в 2014 году были приняты новшества в законодательстве в сфере налогообложения, которые повлекли за собой определенные поправки в Налоговом Кодексе. С того времени многие пенсионеры периодически поднимают вопрос относительно того, а должны ли они платить такой взнос в государственный бюджет или нет. Ранее ведь был закон, который полностью освобождал такую категорию граждан от данного налога.
Практически с 2014 года ничего не изменилось, и даже сейчас в 2019 году налог на приватизированную квартиру для пенсионеров отсутствует. Правда, есть перечень тех объектов, владея которыми такие граждане не платят средства, а есть те, при владении которых они все-таки обязаны заплатить.

Имущество, владея которым пенсионер освобождается от налогообложения:

1. Приватизированная квартира в многоквартирном доме;
2. Комната в общежитии или долевое владение частью квартиры;
3. Любого рода жилые дома;
4. Гаражи;
5. Здания и сооружения, которые используются пенсионером для осуществления своей профессиональной деятельности. При этом профессиональная деятельность ограничена творческой сферой деятельности;
6. Любые постройки площадью не более 50 кв. м., которые расположились на земельных участках дачных и садовых кооперативов.

Если пенсионер владеет недвижимостью, которой нет в данном перечне, то тогда он должен будет заплатить налог. Но при этом есть ограничения даже на те объекты имущества, которые представлены в списке.

Если кадастровая цена объекта превышает установленный предел в 300 миллионов рублей, то в любом случае придется заплатить налог вне зависимости от возраста налогоплательщика.

Но возникает вполне логичный вопрос о том, а если недвижимость используется для получения дохода, например, сдается в аренду, что тогда: и в таком случае пенсионер будет освобожден от уплаты налога? Нет, в таком случае налог должен быть уплачен.
Вообще по НК есть два требования, которые необходимо выполнить, чтобы не платить налог с владения имуществом:

• Имущество должно в обязательном порядке находиться в собственности самого гражданина, который освобождается от уплаты налога;
• Квартира или другие объекты не должны быть использованы для получения прибыли и в предпринимательских целях.

Важно также знать, что получить льготы пенсионер может только на один объект. Если в собственности сразу находиться несколько объектов, то тогда право выбора предоставляется самому гражданину: за какой объект он будет платить деньги в бюджет, а за какой нет.
Таким образом, необходимо провести расчеты по поводу выгодности выплаты налога с каждого конкретного объекта и выбрать тот, где налог будет наименьший. Кстати, обращаем внимание на то, что сейчас налог исчисляется из кадастровой стоимости объекта, а не с рыночной.

Налоговые вычеты

Но, даже не смотря на то, что пенсионер платит налог с имущества при условии, что он больше чем один, не стоит расстраиваться. Дополнительно по Налоговому Кодексу предусмотрено и применение налоговых вычетов при определении величины налога.
Что значит налоговый вычет? Это та величина, на которую уменьшают налогооблагаемую базу для определения самого налога. Налоговые вычеты применимы не для всех категорий налогоплательщиков, но для пенсионеров такие скидки работают.
Величина вычета составляет величину стоимости 20 кв. метров при владении квартирой, 10 кв. метров при владении комнаты, и 50 кв. метрам при нахождении в собственности целого жилого дома. При этом важно то, что налоговый вычет применим для всех объектов, которые находятся в собственности пенсионера.
Таким образом, получается, что в нашей стране пенсионеры имеют большие скидки даже при условии, что они достаточно успешны и имеют в собственности несколько квартир и домов. В любом случае от государства им предоставляется некая скидка в виде налогового вычета.

Как получить налоговую льготу

Для того, чтобы получить льготу на уплату налога на имущество, необходимо обратиться в налоговую службу. Не стоит думать, что даже при едином объекте владения, ФНС применит льготу автоматически.
Если квартира или дом единственный в праве собственности, то тогда достаточно к заявлению приложить пенсионное удостоверение. Если же объектов будет несколько, то необходимо еще приложить и документы на тот объект, в отношении которого будет применима льгота. Также до 1 ноября отчетного года необходимо подать уведомление в налоговые органы о том, в отношении какого объекта необходимо применить льготу.

Относительно года, то на примере это выглядит так: если налог начислен за 2017 год, а уплачивается он в 2018, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2017 года, а не 2018. Это важно запомнить.

Если до указанного срока человек не подаст такого уведомления, то тогда представители налоговой службы имеют право самостоятельно сделать выбор. И обжаловать такой выбор будет трудно, даже если он будет наименее оптимальным для налогоплательщика. Хотя сами налоговики говорят о том, что при наличии нескольких объектов от налога автоматически будет освобожден тот объект, у которого кадастровая стоимость будет максимальной.
Получается, что при любой ситуации пенсионер всегда остается в выигрыше, поскольку государство предусмотрело массу льгот и скидок для таких категорий, в том числе и в разрезе налога на имущество.

Прочтите также: Налоговый вычет при приобретении квартиры: как оформить и получить

 

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

vseofinansah.ru

Должны ли люди пенсионного возраста платить налог на недвижимость?

Раньше пенсионеры могли не платить те налоги, что взимались за недвижимость. Но в последний год правила изменились. Теперь они не должны налоги только за часть своей собственности, а за остальное должны вносить деньги. На какое имущество он не обязан платить налог:
• единственную квартиру или же комнату, свой дом в одном экземпляре, находящийся в его собственности;
• свою мастерскую, где он что-то мастерит, шьет, т.е. занимается творчеством;
• различные сараи, хлев и другие хозяйственные сооружения, которые располагаются у него на даче и т.д.
• гараж или место под автомобиль.
Но человек может не платить этот налог только тогда, когда все это принадлежит именно пенсионеру, а не другим членам семьи. Иногда дети, чтобы избавиться от налогов, оформляют имущество на своих пожилых родителей. Однако сейчас это фокус не сработает, т.к. и у пенсионеров есть ограничения.

Так, если пожилому человеку принадлежит 2 квартиры или 2 машины, за одну из них он должен регулярно оплачивать налоги. На одну квартиру и на один гараж льгота не отменяется, а за остальное имущество он отдает налоги так, как им положено. Поэтому переоформлять сейчас квартиры и другое недвижимое имущество на пенсионера просто стало не выгодно. Зато тот пенсионер, который владеет одним домом или одной квартирой, беспокоиться не должен, него ничего не изменится.

Также придется платить налог тому пенсионеру, у которого кадастровая стоимость имущества больше 300 миллионов рублей. Хотя, наверное, в России пенсионеров –миллионеров не так много, а если они и есть, то такой налог для них не обременителен. Оплачивают налоги с недвижимости и те, у кого она используется в коммерческих целях.

Если у пенсионера имеются две или три квартиры, он может сам решить, какая из них будет льготной. Когда он определится с выбором, надо написать заявление на льготу по налогу и отнести его в ИФНС. Сделать это необходимо до 1 ноября этого года. Если он этого не сделает, то ИФНС автоматически освободит от налога ту недвижимость, за которую бы пришлось отдать наиболее значимую сумму

Если наоборот, пенсионер владеет частью квартиры, то за остальную долю должны потратить его дети или внуки, т.е. другие владельцы квартиры. И не важно, работает пенсионер или же находится на заслуженном отдыхе, он от налога за часть имущества не берется. Главное – это не забыть вовремя сообщить о том, что человек стал пенсионером, а иначе налог по-прежнему будут брать. Перерасчет налога проведут только в следующем году, будут учитывать только 3 последних года, поэтому не стоит откладывать, особенно если пенсионное удостоверение уже получено.

gfom.ru

Новости