Советы риэлтора » Архив сайта » Налог на дачный дом
Здравствуйте, уважаемый читатель блога «Советы риэлтора»!
Продолжаем тему налогов и посмотрим, какой налог надо платить на дачный дом, расположенный на дачном участке (налог на участок мы уже рассмотрели).
По закону собственник обязан платить налог на квартиру, жилой дом, комнату, гараж, дачный дом, любое строение или помещение (сооружение), а также на долю в этом имуществе.
Сразу отмечу, что в законе прописаны категории граждан, которые освобождаются от уплаты такого налога, например:
— участники ВОВ;
— Герои СССР и РФ;
— награжденные орденами Славы 1-2-3 степени;
— инвалиды 1 и 2 группы;
— инвалиды с детства;
— некоторые другие категории.
Очень важный момент: налог на дачный дом платить не нужно, если он находится на участке в СНТ (Садовом Некоммерческом Товариществе) или другом некоммерческом объединении и имеет жилую площадь не более 50 квадратных метров!
Кроме того, вы не будете платить налог на любые другие дачные хозяйственные строения или сооружения общей площадью до 50 кв. м.
Напомню, что жилая площадь измеряется по внутреннему периметру жилых помещений дачного дома. То есть вы замеряете длину и ширину комнаты, умножаете и получаете её площадь. Если комнат несколько, то измеряете все и складываете их площади.
Обычно дачные дома имеют меньшую жилую площадь. Если ваш дачный дом имеет большую площадь, то с разницы вы налог заплатите. Полагаю, что для владельца огромного дачного коттеджа не будет проблемой оплата скромного налога на дачный дом))))
Общую площадь хозяйственных построек вы можете измерить по внешним периметрам.
Многие дачники оформляют свои дачи по упрощенной системе, так называемой, «дачной амнистии». Для того, чтобы оформить дачный дом, требуется от руки заполнить готовую форму декларации. В этой декларации вы сами указываете жилую площадь вашего садового дома. Эти данные и будут фигурировать потом в свидетельстве о собственности, значит по этим данным вы и будете платить налог на свой дачный дом. Надеюсь, вы понимаете, что я имею в виду?
Дополнения от 17.11.2016:
Уважаемые читатели! Статья писалась в 2013 году и на тот момент была актуальной, всё, что вас интересует на сегодняшний день, пожалуйста, переуточняйте в своей налоговой — с тех пор приняты новые законы и положения! Я в налоговой инспекции или юридической конторе не работаю и не вникаю в тонкости налогового законодательства. Уверена, что вы меня поняли) Удачи всем и добра!
www.sovetrielt.ru
Нужно платить налог на дачные дома. Облагается ли налогом дача
1 января в Налоговом кодексе произошли изменения: теперь налог на имущество увеличится, и платить собственникам за свою недвижимость придётся больше.
Изменится ли налог на дачу в связи с внесением поправок в налоговый кодекс? Этот вопрос сейчас интересует практически всех владельцев недвижимости, в том числе и дачной.
Какие налоги необходимо платить за дачу?
Дача представляет собой недвижимое имущество, поэтому, как и все объекты недвижимости, дача также облагается налогом. И не одним.
Земельный
Его собственники обязаны платить с момента регистрации права собственности на участок.
Налог на земельный участок не содержит никаких новшеств. Все владельцы участков будут платить его по прежней схеме, установленной ещё в 2006 году, которая подразумевает расчёт налога по кадастровой стоимости участка.
На имущество физических лиц
Налог на дачу. Дача – это не только участок земли, но и жилая постройка, за которую тоже необходимо платить налог.
До января 2015 года расчёт налога исходил из инвентаризационной стоимости объекта, но внесение поправок в налоговый кодекс предусматривает использование для расчёта кадастровой стоимости жилого имущества, которая приближена к рыночной.
Соответственно, и налог увеличиться. Однако это произойдёт не сразу. На практике закон начнёт реализовываться только со второй половины 2016 года и полностью вступит в силу во всех субъектах РФ только в 2020 году. А до тех пор налог на имущество будет рассчитываться по старой схеме.
Данные налоги собственники оплачивают в соответствии с уведомлением, полученным из налоговой инспекции, в котором указывается сумма и схема расчёта.
Однако это касается только владельцев дачных участков, получивших право собственности на них в Росреестре. Владельцы, чьи дачные участки не зарегистрированы в Росреестре (а таких собственников много) платят налог главам дачных кооперативов, которые устанавливают размер самостоятельно.
Как рассчитать?
Рассчитать налог можно исходя из налоговой ставки. Ставка на земельный участок зависит от субъекта РФ. На уровне государства устанавливается только максимальный предел ставки, а местные власти вправе её регулировать по своему усмотрению. Ознакомиться с размером ставки можно в органах местной администрации.
Чтобы рассчитать налог, нужно число, равное сумме ставки, умножить на кадастровую стоимость земельного участка, которая указана в кадастровом паспорте.
Справка: если у вас ещё нет кадастрового паспорта на земельный дачный участок, его нужно заказать в Кадастровой Палате.
Что касается налога на дачное имущество, то пока ещё он рассчитывается исходя из ставки, помноженной на инвентаризационную стоимость (в будущем – на кадастровую стоимость) имущества, которая фиксируется в БТИ.
Пределы ставки меняются в зависимости от налоговой базы.
Если налоговая база меньше 300 тысяч рублей, то предел ставки – 0, 1%.
При налоговой базе от 300 до 500 тысяч рублей ставка не может превышать 0,3%.
Если налоговая база превышает 500 тысяч рублей, то ставка колеблется в пределах 0,3 – 2%.
Налог при продаже
При продаже дачи придётся выплатить подоходный налог (НДФЛ). Ставка в этом случае будет аналогична ставке, установленной для продавцов жилого имущества, и составит 13% для граждан РФ, 30% — для иностранцев. Налоговой базой при этом является договорная цена продаваемого имущества.
Если дача находилась в собственности продавца более 3 лет, то доход с её реализации не облагается НДФЛ.
Покупатель же не должен платить никаких налогов. Однако если дача оформляется по договору дарения, то одаряемому придётся уплатить НДФЛ от стоимости подарка. В этом случае в договоре лучше указать стоимость дачного участка, иначе налоговую базу нужно будет определять исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости дачного имущества.
Налог с продажи дачи необходимо уплатить самостоятельно (не нужно ждать уведомления из налоговой инспекции), подав налоговую декларацию в соответствующий орган с указанием суммы полученного дохода до 30 апреля следующего года.
В противном случае вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.
Вычеты
Понятие налогового вычета распространяется и на сделки продаж дачных участков. В каких случаях возможен налоговый вычет:
Вы продали дачу по цене покупки или даже по более низкой цене. Этот факт необходимо указать в декларации, приложив к ней бумаги, подтверждающие продажу и покупку. В этом случае налог не придётся платить.
Вы продали дачу по цене, немного превышающей покупную цену. Приобщив к декларации документы, указывающие на этот факт, вы выплатите налог только с разницы между двумя суммами.
Налоговый вычет также может быть предоставлен и покупателям дач, но только жилых. Сумма налогового вычета будет равна цене покупки, но не более 2 миллионов.
Если дачный участок не обладает статусом жилой постройки, то налоговые вычеты покупателям не предоставляются.
Для пенсионеров
Налог на дачу для пенсионеров. Пенсионеры обладают некоторыми привилегиями о
nauet.ru
размер, порядок оплаты, наказание за уклонение от уплаты и категории льготников
Налогообложение граждан на территории нашей страны четко регламентируется Налоговым Кодексом (НК) РФ. В соответствии с данным законодательным актом практически все жители России обязуются ежегодно проводить уплату налога за владение некоторой собственностью. За дачный дом, как и за любую другую недвижимость, также придется платить в казну государства.
НК РФ определяет порядок налогообложения на недвижимое имущество, учитывая льготы некоторых категорий граждан и размерность суммы к уплате. Более подробно данная тема освещена в представленном ниже материале.
Налог на земельный участок
Налог на дачный дом взимается в двух формах: за имущество и за земельный участок. Фото № 1
Налог на дачный дом взимается в двух формах: за имущество, представленное самим сооружением, и за земельный участок. Касаемо последнего, стоит отметить, что дачнику придется платить налог на всю землю, которая принадлежит ему и зарегистрирована в Едином Государственном Реестр Прав (ЕГРП).
На данный момент налогообложение накладывается на владельца дачного участка с тех пор, как он официально зарегистрировал свое право собственности в ЕГРП.
Законодательство определяет следующие особенности налога на землю:
- Чтобы рассчитать сумму к уплате, необходимо умножить налоговую ставку на кадастровую стоимость земельного участка.
- Налоговая ставка определяется каждым субъектом РФ в индивидуальном порядке. Максимальный предел ставки установлен в НК РФ и составляет 0,3 %.
- В законодательных положениях и местными органами самоуправления субъекта РФ определяются категории льготников и лиц, освобождающихся от уплаты налога на землю.
Подсчитать сумму налога к уплате можно в том случае, если вам известна кадастровая стоимость участка (указана в выписке из Росреестра) и налоговая ставка по вашему месту проживания (можно узнать в любом налоговом госоргане по месту жительства).
Налог на имущество физических лиц
Расчет суммы налога на имущество производится из кадастровой стоимости этого имущества. Фото № 2
С 2016 года налогообложение на имущество физических лиц имеет другой вид, чем ранее. Нововведения коснулись того, что расчет налога происходит, не исходя из оценки стоимости имущества, установленной БТИ, а исходя из его кадастровой стоимости.
Такая практика начала осуществляться с середины 2016 года и до 2020 года будет введена абсолютно во всех субъектах РФ. Не забывайте, в некоторых регионах России вплоть о 2020 года может использоваться старая схема расчета по стоимости имущества, установленной БТИ.
Законодательство определяет следующие особенности налога на имущество:
- Чтобы рассчитать сумму к уплате, необходимо умножить налоговую ставку, равную 0,1-2 %, на кадастровую стоимость имущества (дачного дома).
- Налоговая ставка определяется каждым субъектом РФ в индивидуальном порядке. Максимальный предел ставки установлен в НК РФ и составляет:
- при кадастровой стоимости имущества до 300 000 рублей – 0,1 %;
- при кадастровой стоимости имущества от 300 000 до 500 000 рублей – 0,3 %;
- при кадастровой стоимости имущества выше 500 000 рублей – 0,3-2 %.
- В законодательных положениях и местными органами самоуправления субъекта РФ определяются категории льготников и лиц, освобождающиеся от уплаты налога на землю.
Подсчет суммы к уплате, так же как и для налога на земельный участок, может быть осуществлен, если дачнику известна кадастровая стоимость его имущества и налоговая ставка по его месту жительства.
НДФЛ при продаже или дарении дачи
При каких условиях НДФЛ не подлежит оплате? Фото № 3
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или подоходный налог обязан выплатить любой владелец дачи, решивший продать свое имущество, после осуществления сделки. От уплаты НДФЛ освобождается тот дачник, который:
- Владеет дачным участком более 5 лет.
- Владеет дачным участком более 3 лет, если имущество было получено в качестве приватизированного, по договорам дарения (наследство, дарственная и т.д.) или пожизненного содержания с иждивением.
Налоговая ставка при продаже дачи накладывается на продавца в размере 13 % от стоимости дачи по договору купли-продажи или ее минимального предела, равного 70 % от кадастровой стоимости имущества (в том случае, если в договоре указана сильно заниженная стоимость дачи). Подобный налог обязуются уплатить все граждане РФ при продаже своего дачного участка. Для иностранцев данная ставка равна 30 %.
Если дача переходит новому владельцу по договору дарения, то одаряемый обязуется оплатить подоходный налог на подарок. Налоговая ставка на него аналогичная той, что определена при купле-продаже имущества.
Налоговый вычет
Что такое налоговый вычет и как им можно воспользоваться? Фото № 4
Налоговый вычет, установленный НК РФ, действует и при сделках, касающихся купли-продажи дачных домов. Получить его можно в нескольких ситуациях:
- Дача была продана лицом по цене, не меньше той, что была при покупке другого имущества с его же стороны.
- Дача была продана лицом по цене, немного выше той, что была при покупке другого имущества с его же стороны.
- Налоговый вычет предоставляется всем лицам, если стоимость проданного имущества составляет менее 1 000 000 рублей.
- Налоговый вычет предоставляется всем покупателям дачных участков, но только в том случае, если они имеют жилое строение на своей территории (до 2 000 000 рублей).
Получить налоговый вычет можно путем обращения в местный орган налоговой инспекции с необходимым перечнем документов для вашей ситуации (уточняется в госоргане).
Льготные категории граждан
Каким категориям граждан предоставляются льготы по оплате НДФЛ? Фото № 5
Как было отмечено ранее, НК РФ определяет категории тех граждан, которые могут претендовать на некоторые льготы или полное освобождение от уплаты налогов на дачный дом. В соответствии с налоговым нормативным актом можно определить следующее:
- Налогообложение на имущество полностью снимается со всех пенсионеров России.
- Льготные категории граждан определены в НК РФ (ветераны ВОВ и других военных действий, инвалиды и т.д.). Доказав свое право на льготу путем предоставления в местную налоговую инспекцию всех необходимых документов, любое лицо, имеющее право на льготы, получит их.
- От налога на земельный участок полностью освобождены представители коренных народов Дальнего Востока, Сибири и Северных регионов РФ.
Помимо этого, НК РФ регламентирует, что любой субъект России имеет право вводить льготы и освобождения от налога для некоторых граждан на местном уровне. Уточнить о наличии таковых по вашему месту жительства можно, если обратиться в местную налоговую инспекцию.
Процедура оплаты налогов и наказание за уклонение
Оплата налога на дачный участок осуществляется согласно квитанции из налоговой. Фото № 6
Оплатить налог на землю и дачный дом должен каждый гражданин, которому пришли соответствующие квитанции. На них указан крайний срок оплаты. Если гражданин его просрочит, то будет нести некоторую ответственность. Уплата налога осуществляется по полученной квитанции через любое банковское учреждение.
Налогообложение на НДФЛ со сделок купли-продажи и дарения также является обязательным для всех граждан РФ. В данном случае квитанция на оплату не придет, поэтому лицо, обязующиеся оплатить налог, должно само обратиться в местную налоговую инспекцию с соответствующей документацией (как правило, хватает паспорта и налоговой декларации сделки). После обращения гражданин получит квитанцию, по которой должен уплатить налог через банк.
В том случае, если налогоплательщик просрочил или специально игнорирует уплату налога, на него может быть наложена следующая ответственность:
- пени на размерность налога на определенный период времени;
- штраф, который определяет на законодательном уровне и на уровне местного самоуправления;
- при длительном уклонении от налогообложения на гражданина заведут дело, которое будет решаться в судебном порядке.
Чтобы избежать несения ответственности, не забывайте вовремя оплачивать все налоговые квитанции и делайте это в полном размере.
Как видите, налог на дачный дом – это сумма из нескольких обязательных налогов. Оплачивать налоговые квитанции важно своевременно, иначе придется нести некоторую ответственность. Не забывайте также о наличии некоторых льгот и при наличии права на их получение – получайте.
Подробнее о расчете налога на недвижимость вы можете узнать, посмотрев видео:
Смотрите также Телефоны для консультации 30 Янв 2017 kasjanenko 71
pravozhil.com
Налог на дачные постройки 2018: за что нужно платить
Несмотря на то, что налоги на дачные постройки существуют в разных вариантах с прошлого века, несколько интернет-ресурсов заявили про новые дачные налоги 2018 года. Не будем забывать, что большинство потенциальных налогоплательщиков этой категории составляют пожилые люди. Поэтому тема очень болезненна для многих.
Речь шла о том, что теперь бедные дачники будут платить налог со всех построек, невзирая на их назначение и внешний вид. В первую очередь говорили о налоге на теплицы, бани, сараи и туалеты. Последний стал нарицательным для этой темы. В сети так называемый «новый» налог окрестили «налогом на туалеты».
Содержание статьи
Законодательство о налоговой базе
Так что же из сказанного — правда, а что является выдумкой? Во-первых, нужно вспомнить о том, что налог на дачные постройки берет свое начало еще в 1992 году. Для того, чтобы выяснить налоговую базу, нужно обратиться к законодательству.
Объектом налогообложения, согласно закону об имущественном налоге физлиц, практически не изменился. Так же, как и прежде, им является любое недвижимое имущество:
- жилой дом;
- квартира;
- дача;
- гараж;
- иные строения.
Важным замечанием, сделанным в 1 и 2 статьях закона, является то, что этот налог платят только собственники. Собственностью считается только такие виды имущества, которые зарегистрированы в Росреестре. Раньше владелец после процедуры оформления получал Свидетельство о праве собственности. Сейчас — юридически равноценную выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости).
Другими словами, налогом облагаются только те постройки, которые можно зарегистрировать в государственном кадастре и получить право собственности на них. Таковыми могут являться только капитальные строения.
Капитальные постройки отличаются от временных тем, что имеют крепкий фундамент и долговременные цели для их использования. Есть несколько видов капитальных построек, но главными являются жилые и нежилые. Все остальные постройки, которые представляют собой нестабильный внешний вид и непостоянные цели, относят к временным.
Статья 406 Налогового кодекса России (НК РФ) дополняет налоговую базу следующими объектами:
- объекты незавершенного строительства;
- совокупность построек, в которую входит один или более жилых домов;
- хозпостройки.
Осталось выяснить, о каких именно постройках идет речь. Действительно ли бабушки и дедушки будут платить с каждого ветхого строения, которое громко называется теплицей или сараем? Подробные разъяснения по этому поводу дают в средствах массовой информации представители Министерства финансов.
Какие объекты облагаются налогом
Инфографика: налог на дачные постройки в 2018 годуВ феврале 2018 года Министерство финансов на своем официальном сайте опубликовал ответ на многочисленные вопросы, которые касаются налога на дачные строения. Из этого разъяснения попытаемся найти точный ответ на вопрос: что облагается налогом на дачном участке, а что — нет.
В начале своего обращения Минфин определил многие материалы в сети по этой теме как недостоверные. Далее указывается, что налогообложение на хозяйственные постройки на дачных и садовых участках существует с 1992 года. Минфин не собирается вводить новый налог. Итак, налогом облагаются такие строения и хозпостройки как:
- Летняя кухня;
- баня;
- сарай, хозблок;
- Объект незавершенного строительства.
Правовой основой для этого служил Закон РФ «О налогах на имущество физлиц» (до 2015 года) и 32 глава НК РФ (после 2015 года). Для того, чтобы объект считался облагаемым налогом, он должен быть соответствующим образом зарегистрирован. Такая регистрация невозможна без участия федеральных служб Росреестра и подведомственного ему госкадастра. Право собственности оформляется только на те сооружения, которые являются капитальными. Таковыми считаются постройки, прочно связанные с землей. Основным признаком, по которому можно это определить, является следующий. Если перемещение постройки невозможно без ущерба для назначения этой постройки, то оно не подлежит регистрации.
На садовых участках есть множество таких объектов:
- теплицы;
- парники;
- некапитальные сараи;
- бытовки;
- туалеты;
- прочее.
Они не подлежат регистрации, а значит — налогообложению. Это значит, что дачники могут больше не беспокоиться по поводу своих, зачастую ветхих, построек.
Очень важным замечанием Минфина по поводу их регистрации стало то, что владелец участка самостоятельно принимает решение о том, нужно ли ему регистрировать свои постройки. Это касается не только строений. До сих пор не все дачные участки оформлены своими владельцами в собственность. Только те, кто хочет продать, подарить или передать имущество по наследству, идут на такую меру.
Регистрация построек
Согласно Гражданскому кодексу право собственности на любую недвижимость возникает с того момента, как она будет официально зарегистрирована. Федеральный закон №122 «О госрегистрации прав на недвижимость и сделок» подробно объясняет нюансы этой процедуры.
Каждое построенное сооружение (чаще всего речь идет о жилых домах и гаражах) не вносится автоматически в базу данных Росреестра. Сначала владелец земли получает разрешение на их постройку, а затем с этим разрешением он может оформить недвижимость (в том числе, незавершенное строительство). Если хозяин земельного участка хочет зарегистрировать любую хозяйственную постройку или блок строений, он может обратиться с заявлением в Росрееср или МФЦ. Но, поскольку чаще всего у такого владельца земли нет специального разрешения на постройку сарая, бани или туалета, собственник участка должен обратиться в специализированную организацию, где работают кадастровые инженеры. Заключается договор, по которому кадастровый инженер выезжает на место и составляет документацию на строения. Вся информация заносится в базу данных государственного кадастра, и после этого объект появляется на публичной кадастровой карте.
Такие случаи — редкость, чаще всего они связаны с ведением коммерческой деятельности, когда регистрация становится необходимой. Услуги кадастровых инженеров стоят недешево. Потому редко кто из обычных граждан прибегает к такой обременительной и никому не нужной процедуре. Нужно иметь в виду, что только после такой процедуры гражданин (как собственник этого строения) обязан платить налог на постройки. Это значит, что волнения дачников по поводу своих дач, необоснованны.
Налог на строения: сколько платить
Если строение все-таки зарегистрировано, то какой налог с него нужно платить? Таких людей не очень много, но, возможно, кому-то будет интересно: сколько он будет отдавать денег в бюджет при регистрации сарая или бани? Чтобы рассчитать налог, можно воспользоваться несколькими способами:
- Обратиться в местное отделение ФНС (Федеральной налоговой службы). Сотрудник налоговой службы поможет вам, показав вам, как именно нужно определить налог.
- Обратиться на официальный сайт ФНС. Необходимо найти функцию «налоговый калькулятор». Далее выбрать из предложенных нужный налог: «на имущество физических лиц». Пройти далее последовательно выбрать: год, область, где находится постройка и ее кадастровый номер. Кадастровую стоимость, которую запрашивает программа, можно найти по номеру на Публичной кадастровой карте. В результате, исходя из площади, кадастровой стоимости калькулятор подсчитает сумму налога.
- Самостоятельно рассчитать сумму налога, исходя из данных постройки и норм права.
В Налоговом кодексе России (последняя редакция в начале июня 2018 года), в статье 406 «Налоговые ставки», есть способ расчета имущественного налога. Налог рассчитывается путем умножения суммарной инвентаризационной стоимости на коэффициент:
- Инвентаризационная стоимость до 300 тысяч рублей: налог составляет 0,1%.
- При стоимости объекта от 300 до 500 тысяч, налог составит от 0,1 до 0,3%.
- От 500 тысяч — 0,3-2%.
Если рассчитывать, исходя из кадастровой стоимости, то расчет будет следующим:
- 0,1% от кадастровой стоимости, если площадь каждой хозпостройки составит не более 50 квадратных метров. Строение должно быть расположено на участке ЛПХ, СНТ или ИЖС.
- 0,5% в отношении прочих объектов.
В отношении налога на имущество региональным властям дана возможность уменьшать его или увеличивать (но не более, чем в 3 раза).
Льготные категории
Льготные категории граждан по имущественному налогу:
- Герои РФ и СССР, имеющие орден славы трех степеней.
- Инвалиды с детства, I и II групп инвалидности.
- Участники Вов.
- Пострадавшие после катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на ПО «Маяк», после ядерных испытаний в Семипалатинске.
- Военнослужащие, срок службы которых 20 и более лет.
- Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
- Пенсионеры.
- Граждане, которые выполняли интернациональный долг в Афганистане.
- Родители и супруги тех, кто погиб военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга.
- Лица, творчество которых используется в организации выставок.
- Физические лица, во владении которых находятся постройки. Их площадь не превышает 50 м2. Они расположены на землях СНТ, ЛПХ, ИЖС.
Как видим, пенсионеры входят в льготную категорию граждан. Льготы учитываются только в том случае, когда собственник постройки обратится с заявлением в отделение налоговой службы. До первого ноября они выбирают любой объект, на который будет распространяться льгота.
Порядок уплаты
Налог на сараи и другие хозпостройки, которые зарегистрированы в Росреестре, рассчитывается налоговыми органами. Если имущество находится в долевой собственности, то налог рассчитывается, исходя из доли каждого. Налогоплательщик получает извещение и платит до 1 декабря того года, который следует за налоговым периодом. Это можно сделать онлайн или в ближайшем банке.
Пожалуйста, оцените статью: Загрузка…stroy-okey.ru
новый закон и с какой суммы не надо платить НДФЛ
Сделки по купле-продаже земельного надела происходят под контролем Росреестра. После регистрации данное учреждение отправляет сведения в ИФНС, где и происходит рассмотрение каждого отдельного случая. Новый закон гласит — налог с продажи дачи в 2018 году, равно как и ранее, должен быть уплачен. Любой получаемый доход должен облагаться налогом, в том числе с продажи недвижимости и дачи. Это правило распространяется на всех — и резидентов, и нерезидентов РФ.
Особенности начисления налога
Надо ли платить налог с продажи дачи? Это зависит от того, как долго бывший собственник владел ею и при каких обстоятельствах получил право владения. Налоговый кодекс предусматривает два варианта, когда налог не придется платить:
- Если земельный надел приобретался до 2016-го года, и срок владения составляет более 3 лет. Также этот период распространяется на случаи, когда дача была получена в качестве дара от ближайших родственников или в наследство. В таких ситуациях не требуется ни составления декларации о доходах, ни внесения платежей, но подтверждение данного факта должно быть официально оформлено.
- Все другие ситуации — применяется минимальный срок владения, равный 5-ти годам. Начало отсчета берется с момента регистрации права собственности в Росреестре, с даты внесения в списки ЕГРН или с момента выдачи свидетельства о регистрации – в зависимости от конкретного случая.
Также не взимается налог с земли при продаже дачного участка, если она в собственности более 3-х или 5-ти лет при стоимости не выше 5 млн рублей, а также, если участок был куплен по меньшей цене или равной той, по которой он продается в данный момент. Все вышеперечисленные условия должны подтверждаться документально – в таком случае налог при продаже дачи с физического лица выплачивать не придется.
Сумма налога
Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора.
Существует два варианта определения суммы налога:
- Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.
- Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.
С какой суммы платится налог при продаже дачного участка? Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи. Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.
Пример расчета
Предположим, что человек решил продать дачный участок, находящийся во владении 4 года. Стоимость земельного участка равна 4340000 рублей – какой налог выплачивается в этом случае? С учетом законных требований облагаться налогом будет разница между ценой и вычетом. Какая сумма не облагается налогом при продаже? Ответ – миллион рублей, соответственно налог будет равен (4340 000 – 1000 000) × 0,13 = 434 200 рублей.
Намеренное снижение стоимости дачи
Нужно ли платить налог с продажи дачного участка, если не прошел срок 3 года владения или 5 лет (если дача была куплена после 1 января 2016 года)? Да, с учетом ставки налога для резидентов РФ 13% и не резидентов РФ 30%. Однако многие граждане стараются «уйти» от данной обязанности, а потому намеренно договариваются с покупателем об указании меньшей цены, даже ниже кадастровой стоимости. Такая практика не является новинкой, поэтому для восполнения данного пробела была разработана особая система расчета.
В новой редакции Налогового кодекса предусмотрено данное обстоятельство – если продается дача, приобретенная до 2016-го года, при расчете налога оценивается стоимость продажи и кадастровая цена. Если второй показатель окажется выше первого, то для таких объектов будет применен коэффициент 0,7.
Особенности продажи дачи в долевой собственности
Согласно новому порядку налогообложения, если продал дачу в долевой собственности, то на один договор будет распространяться один имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей. То есть если у дачи было два собственника, они решили продать надел по одному договору, то смогут воспользоваться вычетом в пределах 500 тысяч рублей каждый. Но если они оформят договора отдельно, каждый самостоятельно продаст свою долю (пусть даже одному покупателю), то оба сумеют воспользоваться вычетом по 1 млн.
Как сообщить о продаже?
Каждый гражданин обязан подать налоговую декларацию в ИФНС, сообщив таким образом какое количество доходов от продажи недвижимости и дачи он получил. От этой обязанности освобождаются только лица, попадающие в перечень тех, кто освобожден и от оплаты налога, и от расчетов. Во всех остальных случаях обязательно следует подать декларацию 3-НДФЛ в сроки не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда была произведена сделка.
Налоговым органам необходимо сообщить как о получении прибыли (дохода), так и о тех случаях, когда прибыль не получена (доход с продажи меньше, чем первоначальная стоимость дачи). НДФЛ за доходы платится только с прибыли, но отчитываться надо по обоим случаям. Если прибыли нет, то подается нулевая декларация с расчетом.
Когда платить?
Срок уплаты НДФЛ при продаже дачного участка – 15 июля, иначе ИФНС применит штраф или пени. Если налогоплательщик вовремя отчитался, но оплатит налог не в срок, то будет начисляться пени за каждый просроченный день. Если же человек не сдал декларацию и не заплатил налог, то ему будут выставлены штрафные санкции – 20% от суммы налогооблагаемого дохода. Также будут высчитаны пени за несвоевременную плату, размер которых 1/300от ставки рефинансирования ЦБ.
Также налоговики вправе оштрафовать за не предоставленную декларацию, если налогоплательщик самостоятельно рассчитал налог и внес оплату. Размер штрафа в этом случае не может быть менее тысячи рублей. Льготы при расчете налога продажа дачи и земельного участка не предусмотрены – даже пенсионеры, имеющие право не платить налог на землю, с полученного дохода обязаны внести полагающуюся сумму в установленные сроки.
Вывод
Оплачивается ли налог с продажи участка в 2018 году? По общим правилам да, равно как и с продажи любого другого вида недвижимости. В отношении размера налога нового законопроект
не предусматривает – по-прежнему размер составляет 13%, для нерезидентов 30%.
Бывший собственник участка освобождается от оплаты налога, если участок находился в собственности более 3-х лет, после 1 января 2016 года этот срок составляет 5 лет. Также оплачивать налог не требуется, если дача перешла в собственность по наследству или в качестве дара от ближайших родственников.
«Уйти» от обязанности не удастся – рано или поздно об этом станет известно налоговой, и штрафные санкции непременно будут применены.
metr.guru
Сколько платить налог за дачный дом. Облагается ли налогом дача
01 Апреля 2015, 11:48, вопрос №784534 Андрей Станиславович , г. Москва
Уточнение клиента
Участок находится на территории Новой Москвы.
Уточнение клиента
Уточнение клиента
Уважаемые юристы! Спасибо за ответы, они понятны. Но вопрос в другом: если налог на нежилые строения будет большим, то я не буду их регистрировать, если не большим — буду. Кто сможет хоть приблизительно указать стоимость этого налога в денежном выражении? Не в % от кадастровой стоимости (она появится только после регистрации строений), а предварительно, сейчас? +/- 500 рублей?
Андрей Станиславович оставил отзыв о сайте — показать
Два юриста — три мнения. А на мои вопросы было 33 ответа. Есть над чем думать…
Жаль, что пока вопрос был бесплатным, ответов не было вообще.
В целом данный сервис понравился. Зачастую юридические консультации тянут из клиента деньги, а на Вашем сервисе были, так сказать, «открытые торги».
Спасибо!
- налоговые льготы , декларация на объект недвижимости , земельный налог для физических лиц , оформление недвижимости в собственность , налог на имущество , хозяйственное право
1000 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Ответы юристов (33)
- Заявление о государственной регистрации права собственности,
- Квитанция об уплате государственной пошлины,
- Документ, удостоверяющий личность заявителя. При обращении представителя — нотариально удостоверенная доверенность, подтверждающая его полномочия.
- Технический паспорт объекта,
- Кадастровый план земельного участка (возможно не потребуется)
Юрист, г. Волгоград
Можете конечно оформить право собственности и на эти строения…
Хозяйственные строения и сооружения (гаражи, бани, сараи, беседки и тому подобное), а также дачные и садовые домики в процедуре регистрации права собственности для каждого из этих видов имеют свои особенности. Такие объекты регистрируются без технического паспорта. Вместо него Вам достаточно составить декларацию об объекте недвижимости (Форма установлена Минэкономразвития).
В декларации опишите технические характеристики объекта, а также укажите место его нахождения, назначение, кадастровый номер земельного участка. Перечень документов, необходимых для предоставления в Росреестр схож с тем, что Вы будете подавать при оформлении в собственность дом:
Какой будет налог на эти строения?
Андрей Станиславович
Ст 2 Закона от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» — объектами налогообложения признаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные помещения и сооружения.
П. 2 ст. 4 Закона № 2003-1 — налог на строения и сооруженияне уплачивается с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих товариществах граждан жилого строения жилой площадью до 50 кв. м и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 кв. м.
Ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости в пределах ставок, установленных п. 1 ст. 3 Закона № 2003-1.
Исчисление налога на строения, помещения и сооружения производится налоговыми органами на основании данных об их инвентаризационной стоимости.
Ответ юриста был полезен? + 0 — 0
Свернуть
получен
гонорар
40%
Юрист, г. Оренбург
Здравствуйте!
Для начала необходимо понять — для чего Вам нужно данное оформление недвижимости ? Если Вы хотите продать данный участок, или перевести строение из нежилого в жилое и оформить там прописку, то конечно
qipok.ru
Платить ли дачникам налог с теплиц и туалетов и почему загородную недвижимость лучше регистрировать
https://www.znak.com/2018-03-20/platit_li_dachnikam_nalog_s_teplic_saraev_i_tualetov_i_pochemu_zagorodnuyu_nedvizhimost_luchshe_regi2018.03.20
Яромир Романов / Znak.comРоссийские дачники в смятении: перед самым началом сезона многие из них узнали, что государство решило обложить налогами хозяйственные постройки на загородных участках — вплоть до теплиц и уличных уборных. Рассказываем, что из этого правда, а чему верить не стоит. И главное — что делать владельцу шести соток, чтобы однажды на пороге любимой дачи не встретить судебных приставов, пришедших за налоговой недоимкой.
О каком налоге идет речь?
О налоге на имущество физических лиц — том самом, который большинство из нас на самом деле уже платит не первый год, будучи владельцами городского жилья и зарегистрированной загородной недвижимости. Сейчас он начисляется в соответствии с главой 32, которая была введена в Налоговый кодекс РФ в октябре 2014 года. Это местный налог — то есть зачисляется в бюджет муниципального образования, на территории которого располагается налогооблагаемое имущество. Муниципальные бюджеты, как известно, не особенно богаты, так что городские или районные власти прилагают все больше усилий к тому, чтобы повысить собираемость местных налогов. Кроме того, к настоящему времени регионы поголовно перешли к начислению имущественных налогов исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а она близка к рыночной. Это солидный потенциал налоговых сборов. В общем, вопрос времени, когда местные власти поинтересуются постройками и на вашей даче.
Что облагается налогом?
Согласно ст. 401 Налогового кодекса, налогом облагаются дома и жилые строения, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, а также индивидуального жилищного строительства. Иными словами, домик в деревне или дачный дом в бывшем коллективном саду — это уже объекты налогообложения.
Под фискальное бремя также попадает гараж. А если жилые и нежилые постройки на вашем участке объединены общими фундаментом и крышей, то это называется единым недвижимым комплексом. И, конечно, за него тоже придется платить налог.
Наконец, налог вам начислят за объекты незавершенного строительства и хозяйственные постройки на вашем участке. Как на днях разъяснила Федеральная налоговая служба, под этой формулировкой подразумеваются различные сараи, бани, теплицы, навесы, летние кухни, беседки и т. п.
Яромир Романов / Znak.comУжас! Значит, действительно придется платить даже за уличный туалет?
Нет, платить за уличный туалет вам не придется. И за большинство перечисленных выше построек на самом деле тоже. Дело в том, что налогом не могут облагаться временные и некапитальные строения и сооружения, ведь они не подлежат регистрации. Некапитальный — это значит лишенный прочной связи с землей и инженерными коммуникациями. Проще говоря, речь об объектах без основательного фундамента, которые вы в любой момент можете взять и куда-нибудь переместить. Строительный вагончик, небольшая беседка, легкая теплица, сарайчик для инструментов или тот же уличный туалет — это некапитальные строения. А вот баня или летняя кухня, поставленные на прочный фундамент, — это уже капитальные постройки (как, разумеется, и сам дом), которые потребуют регистрации и уплаты налога.
Какой еще регистрации? Где?
В Росреестре, конечно. Или, если полностью, в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. По закону, именно из регпалат сведения о нашей недвижимости поступают в налоговые органы. Сегодня, с появлением многофункциональных центров «Мои документы» в том числе в малых городах и райцентрах, регистрировать все стало намного проще. К тому же продлена так называемая «дачная амнистия», избавляющая от необходимости согласования строительства на загородных участках.
Для получения регистрации понадобятся заявление, декларация, технический план постройки и, при наличии на руках, документ на землю. Технический план за отдельную плату подготовят кадастровые инженеры. Обратите внимание, что в декларации регистрируемая постройка должна быть помечена как «хозяйственное строение». Так вы гарантируете себе начисление налога по более низкой ставке (максимум 0,3%), чем при регистрации «прочих строений», к которым ставка повыше (до 0,5%).
Никита Чаплинпредседатель Союза дачников ПодмосковьяНалог на недвижимость идет в местные бюджеты, откуда финансируется дорожное строительство, другое инфраструктурное развитие. Становясь донорами для местных бюджетов, дачники получают больше моральных оснований требовать от властей внимания к своим нуждам. При оформлении права собственности на жилой дом к нему легче подвести коммуникации — электричество, газ, канализацию — и в нем прописаться.
А если я не буду ничего регистрировать?
Хороший вопрос. Регистрация собственником объектов недвижимости — дело добровольное. А вот уплата налога с недвижимого имущества — уже обязанность. И государство стремительно наращивает арсенал средств, чтобы бороться с уклонением от этой обязанности, исходя из простой логики: раз есть недвижимость — значит, с нее должны уплачиваться налоги. Самый действенный на сегодня ход — аэрофотосъемка, которая применяется уже во многих российских регионах. В том числе, например, в Подмосковье, где кадастровая стоимость недвижимости высокая и стимулы собирать с нее налоги — тоже. Кроме того, сведения собираются бригадами оценщиков, которые стали обходить садовые товарищества.
Вообще, здесь придется повторить уже сказанное: у местных властей все больше интереса и возможностей устроить ревизию вашего недвижимого имущества. Так что лучше вам самим позаботиться о том, чтобы за вами не стала числиться лишняя налоговая база.
Яромир Романов / Znak.comА такое возможно?
Возможно, ведь камера коптера не покажет, есть или нет фундамент под вашим строением. Возникнет спорная ситуация, а для чиновников это лишний повод познакомиться с вами поближе. В той же Московской области уже существует Реестр земельных участков с неоформленными объектами недвижимого имущества. Очевидно, эта практика шагнет и в регионы. Попадание в такой реестр чревато тем, что вам начнут начислять налог, который вы вовсе не обязаны платить. И однажды вам самому станет выгоднее, как говорится, расставить точки над i.
Есть еще один стимул для регистрации загородной недвижимости: в случае изъятия земельного участка для государственных нужд компенсация вам будет полагаться не только за сам участок, но и за все строения на нем — но только за те, на которые оформлены права собственности. Соответственно, чем больше недвижимости зарегистрировано в дачном или садовом товариществе, тем менее привлекательной становится эта территория в глазах девелоперов, инвестирующих в многоэтажное строительство, или чиновников, которым приспичило протянуть по вашим соткам дорогу к будущим многоэтажкам.
Понятно. А хорошие новости есть?
Есть. Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с одной хозяйственной постройки площадью не более 50 кв. метров, если вы пенсионер или принадлежите к другой категории льготников. То есть если у вас на участке, скажем, два хозблока, один из которых меньше 50 кв. метров, то от уплаты налога с меньшей постройки вас освободят. Если же все ваши хозяйственные строения больше 50 квадратов, налог придется платить по полной программе.
В России принят новый закон для дачников и садоводов: что в нем важного?
Да, вне зависимости от размера жилого или садового дома (не путайте эти постройки с хозяйственными!), пенсионеры и другие льготники за него налог не платят. Остальным собственникам налог начисляется за вычетом 50 кв. метров. То есть, если у вас дом 70 квадратов, вы заплатите только за 20.
Ну, а раз налог на имущество — местный, то местные власти вправе расширить перечень льготников. Они могут увеличить предельную площадь хозпостроек, подпадающую под освобождение от уплаты налога —скажем, с 50 до 75 или даже 100 кв. метров. Наконец, в полномочиях местных властей расширить число «льготных» построек с одной до неограниченного числа.
В общем, вы поняли, что порядки в каждом муниципалитете могут быть свои. Поэтому мы рекомендовали бы сделать соответствующий запрос в территориальный налоговый орган или в местную администрацию, если те еще сами не выступили с необходимыми разъяснениями. В конце концов, обратитесь в региональный союз садоводов. В последнее время эти организации обзавелись сильными юристами и консультационными центрами.
www.znak.com