Льготы на земельный налог для пенсионеров – Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Содержание

Налог на землю пенсионерам в ноябре 2018 года: льготы по земельному налогу

Содержание статьи:

По действующему Налоговому кодексу каждый землевладелец обязан оплачивать ежегодный земельный налог. Существуют льготные категории граждан, которым предоставляются определенные субсидии, скидки и льготы. Пенсионеры по возрасту и другим показаниям входят в социальную группу, имеющую определенные льготы. Ставка налога на земельную собственность невысока, но отсутствие платежа в установленный законом срок приводит к штрафам. Поэтому рекомендуется заранее получить информацию о налоге на землю для пенсионеров в 2018 году.

Общие положения о земельном налоге

Расчет и взыскание налога производится на основании кадастровой информации об объекте земельной недвижимости. Сведения хранятся в ЕГРН, реестр ведет государственная структура Росреестра. Идентификационный номер присваивается участку при первичном занесении информации, не изменяется при смене собственников.

Некоторые категории земель не передаются в частное владение и не облагаются налогами:

  • изъятые из оборота;
  • водоемы;
  • памятники природы;
  • лесные угодья.

Если пенсионер является собственником надела, то он имеет право на льготы нескольких форм:

  • снижение суммы налогового бремени на 10 тыс. рублей;
  • полное освобождение от платежей в казну;
  • уменьшение платежа решением региональных властей.

Каждый регион имеет право изменить федеральные правила в сторону увеличения/уменьшения налоговых отчислений по земельной недвижимости. Ставка утверждается ежегодно перед началом отчетного периода, в том числе по льготным категориям граждан. Четкого регламента для обязательного снижения ставок не существует, предусмотрены варианты возврата уплаченных на общих основаниях средств льготникам.

Каждый субъект федерации рассматривает вопросы субсидирования и льгот в зависимости от своих финансовых возможностей. Довольно часто полное освобождение от налогового бремени происходит на ту землю, на которой находится домовладение пенсионеров. Другими словами, если пенсионеры проживают и зарегистрированы в частном доме, то земельный налог они не уплачивают.

Льготы по земельному налогу пенсионерам

Независимо от того, к какой социальной группе относится налогоплательщик, налог платится с предпринимательской деятельности. Если земли участвуют в обороте или сдаются в аренду, то пенсионеры обязаны платить земельный налог на общих основаниях. Чтобы рассчитывать на снижение или отмену налогов, потребуется быть гражданином РФ и быть зарегистрированным в регионе на постоянной основе.

Указанная в законе скидка в 10 тыс. рублей предоставляется не только пенсионерам по возрасту. Рассчитывать на снижение земельного налога могут инвалиды, кавалеры государственных наград и ветераны локальных конфликтов, чернобыльцы. Список льготников утверждается на федеральном уровне, но каждый субъект имеет право расширить список. Узнать в 2018 году исчерпывающие данные по своему региону можно в муниципальной администрации или налоговом отделении по месту проживания пенсионера.

На государственном уровне освобождены от земельного налога пенсионеры Сибири, Крайнего Севера, Дальнего Востока. Сотрудники налоговой инспекции рассмотрят возможность отмены или снижения льгот, затребуют подтверждающие документы. Налогоплательщик должен будет написать стандартное заявление по налоговым платежам и указать причину отмены.

Например, потребуется приложить медицинскую справку о наличии 2 группы инвалидности к заявлению в налоговую от пенсионера. На основании документа гражданин освобождается от всех налогов, на которые имеет право в своем регионе.

Порядок получения льгот

Заявление подается по месту регистрации пенсионера или земельного надела. Выбор остается за налогоплательщиком и выбирается наиболее комфортный вариант. Имеется возможность не обращаться лично в налоговую инспекцию, а подать заявление в МФЦ. Заявление пишется в стандартной форме и должно содержать следующую информацию:

  • личные сведения заявителя;
  • адрес регистрации гражданина;
  • контактные данные, включая телефон;
  • информация о наделе, свидетельство собственности;
  • размер запрашиваемых льгот.

Если сведения отправляются по почте в адрес налоговой службы, то прилагаются копии документов. Нотариальное заверение не требуется, поскольку сведения будут проверяться по официальным базам. Вся информация по участку содержится в ЕГРН, находится в свободном доступе, то можно запросить выписку по данной земельной недвижимости. Единственным документом, который могут потребовать заверить у нотариуса (копию), является пенсионное удостоверение заявителя.

Такое действие потребуется при решении спорных вопросов по получению льгот. Заявить права могут пенсионеры, являющиеся зарегистрированными собственниками в Росреестре. Если участок принадлежит нескольким лицам на праве долевой собственности, то льготы пенсионеру предоставляются пропорционально владению. Заявление пишется от руки, без зачеркиваний и правок.

Если есть вопросы по заполнению, то необходимо обратиться за консультацией к налоговому сотруднику. При обнаружении неточностей заявление возвращается на доработку и потребуется вновь обращаться с земельным вопросом. Следует учесть, что льгота не предоставляется за прошедший период, поэтому заявление следует составлять грамотно и взвешенно. Перерасчет земельного налога для пенсионера выполнят после проверки представленных документов по официальным базам.

Формула расчета в случае льгот

Для расчета налога потребуется учесть налоговую ставку и кадастровую стоимость участка. Кадастровая стоимость определяется при внесении сведений в единый реестр при формировании записи ЕГРН. Плановый перерасчет производится один раз в пять лет или по мере потребности. Свое несогласие установленной кадастровыми инженерами стоимости земли можно выразить в судебном иске.

Такие дела нередки, поскольку собственники могут оспорить ценовую политику государственного органа. Если налогоплательщик относится к льготной категории граждан, то он также может обжаловать выставленную оценку, невзирая на получаемые льготы. Что касается налоговой ставки, то она дифференцирована по виду земли, юридическому статусу надела.

Применяются два коэффициента:

  • 0,3% для дачных, огородных и иных с/х потребностей;
  • 1,5% для всех остальных видов земельного надела.

Если участок используется собственником не круглый год, то применяется дополнительно понижающий коэффициент. Указанные ставки являются максимально допустимыми величинами, их разрешено снизить, но увеличивать в регионах недопустимо. Пенсионеры в 2018 году имеют возможность снизить земельный налог, рассчитываемый по простой формуле: кадастровая цена, умноженная на коэффициент и поправочную ставку.

Если гражданин не имеет льгот по земельному налогу, то он уплачивает сумму, вычисленную по общей формуле. Являясь пенсионером и имея права на льготы, можно сэкономить ежегодные платежи по земельному налогу. Поскольку правила расчета и коэффициенты могут меняться, рекомендуется воспользоваться актуальной информацией.

Льготы для пенсионеров на земельный налог

internetgeo.ru

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году

Налоговое законодательство нашей страны требует от граждан уплаты налогов в бюджет государства и внебюджетные фонды, так как за счет регулярных поступлений налоговых взносов формируются государственные финансовые ресурсы. Однако для некоторых категорий граждан Правительство предусмотрело налоговые льготы, одной из которых является освобождение от уплаты налога на землю.

О том, есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров, а также по какому принципу она применяется, читайте в нашей статье.

Содержание статьи

Должны ли пенсионеры платить земельный налог в 2018 году?

Как начисляется налог и что нужно знать?

Порядок уплаты земельного налога определен Налоговым Кодексом РФ. При этом на федеральном уровне пенсионеры не относятся к категории льготников и поблажек в уплате данного налога, соответственно, не имеют.

В то же время статья 388 НК РФ гласит, что под налогообложение попадают только те земли, которые находятся у граждан в собственности, пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании. Таким образом за участки, арендуемые или полученные в безвозмездное пользование, уплачивать земельный налог не нужно.

В соответствии с федеральным законодательством физлицам по земельному налогу могут быть предоставлены определенные льготы, а именно:

  • освобождение от уплаты налога для представителей коренных малочисленных народов Севера, Дальнего Востока и Сибири, использующих участки для сохранения традиций, образа жизни и промыслов;
  • уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика в одном муниципальном образовании для категории граждан, указанных в пункте 5 статьи 391 НК РФ.

Таким образом, пенсионеры получить федеральную налоговую льготу могут только в случае принадлежности к вышеуказанным категориям. Во всех остальных случаях налоговое послабление может быть установлено местным законодательством по месту расположения земельного надела.

Следует отметить, что еще недавно при расчете земельного налога использовалась инвентаризационная стоимость земли, однако в результате вступивших в силу поправок теперь используется кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Ставки земельного налога устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости и в зависимости от категории земель варьируются в пределах 0,3-1,5%.

В соответствии с законодательством региональные власти могут устанавливать иные размеры ставок, но при условии, что те не будут превышать федеральных значений.

С интересными видео на данную тему предлагаем ознакомиться здесь:

Какие льготы предусмотрены пенсионерам на земельный налог?

Федеральные и региональные льготы

Как уже было сказано, на федеральном уровне статус пенсионера права на получение земельной льготы не дает. Однако субъекты РФ вправе устанавливать налоговые послабления для пожилых собственников земель на местном уровне. В связи с этим в разных регионах объем предоставляемых пенсионерам налоговых льгот может существенно различаться.

В Москве и Московской области

В то время как законодательством Московском обрасти для пенсионеров не предусмотрено никаких послаблений и подразумевается уплата земельного налога в полном объеме, на уровне муниципалитетов нередко устанавливаются собственные льготы.

Например, в Одинцовском муниципальном районе по решению Совета депутатов льгота по уплате налога предоставляется неработающим пенсионерам по возрасту. А в Королеве сумма налога может быть снижена на 50% при условии, что размер земельного участка не превышает 12 соток.

В Санкт-Петербурге и Ленинградской области

Пенсионеры Санкт-Петербурга освобождены от уплаты налога за земельные участки площадью менее 25 соток.

Регионы

Что касается регионов, то там налоговые льготы пенсионерам предоставляются на следующих условиях:

  • в Свердловской области пенсионеры полностью освобождаются от уплаты земельного налога за земельные наделы до 20 соток, находящиеся на территории ГО «Заречный»;
  • в Томске предоставляется льгота в отношении одного участка, используемого для огородничества и садоводства; при этом в сельских поселениях пожилые собственники земель получают на уплату налога скидку 50% или освобождаются от налога полностью;
  • в Новосибирской области налоговая база для пенсионеров уменьшается на 50%

Как оформить и получить льготу по земельному налогу пенсионеру?

В соответствии с НК РФ льготы рассматриваемого типа сами по себе не предоставляются и носят исключительно заявительный характер.

Таким образом, если законодательством пенсионеру полагаются льготы по уплате налога, то гражданину следует обратиться в ФНС по месту проживания и подать соответствующее заявление, приложив к нему:

  • ИНН и общегражданский паспорт;
  • документы на землю;
  • документы-основания, подтверждающие возможность применения льготы.

В некоторых муниципалитетах сотрудники налоговой службы могут запросить дополнительные документы, поэтому специалисты рекомендуют предварительно уточнить перечень необходимых бумаг непосредственно в ФНС.

После рассмотрения поданной заявки и проверки подлинности представленных документов, налоговая служба принимает соответствующее решение и уведомляет о нем налогоплательщика.

Кому положено освобождение?

Как уже было отмечено, от уплаты земельного налога освобождаются пенсионеры, относящиеся к категории федеральных льготников, или пользующиеся земельным наделом по договору аренды или праву безвозмездного срочного пользования.

При этом некоторые регионы самостоятельно предусматривают налоговые льготы для пенсионеров, которые в зависимости от субъекта РФ могут представлять собой снижение ставки или полное освобождение от уплаты налога.

Таким образом, уточнять наличие и объем льгот для пенсионеров необходимо непосредственно в территориальном отделении ФНС, так как зачастую налоговые привилегии для пожилых собственников земель устанавливаются именно на региональном уровне.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

npfrate.ru

Налоговые льготы для пенсионеров по земельному налогу

Для многих пенсионеров Российской Федерации земельный участок заменяет и работу, и хобби, иногда дает дополнительный доход, и в целом значительно облегчает жизнь. Как люди, находящиеся на обеспечении государства в силу возраста или по другим причинам отсутствующей должной работоспособности, пенсионеры имеют право на некоторые льготы, касающиеся налоговых выплат.

Что представляет собой земельный налог

Согласно положению, указанному в Налоговом кодексе Российской Федерации, если земля размещена на территории, местными властями которой установлен земельный налог, то она должна облагаться налогом. Размер его равен кадастровой стоимости участка, которой тот обладает на начало года.

Все люди, владеющие земельными участками, а также те, у кого участки находятся в бессрочном пользовании, являются налогоплательщиками. Освобождаются от уплаты арендаторы земли или те, кто пользуется ею безвозмездно. Кроме того, в эту категорию попадают льготники.

Кого Налоговый кодекс признает льготниками

Если мы снова вернемся к Налоговому кодексу Российской Федерации и найдем главу, в которой перечисляются льготные категории граждан, освобожденные от земельного налогообложения, то столкнемся с двумя интересными моментами. Во-первых, в основном там, идет речь не о физических лицах, а об организациях, их перечисление занимает десять пунктов из одиннадцати, в то время как для граждан остается всего один пункт. Согласно ему, льготниками являются представители северных и дальневосточных малочисленных народов.

При более детальном рассмотрении можно найти и еще одно потворство нуждам налогоплательщиков, касающееся непосредственно физических лиц. Налоговую базу – ту самую сумму, исходя из которой высчитывается земельный налог (кадастровая стоимость), можно сократить на целых десять тысяч рублей. Список льготников достаточно широк, охватывает военных ветеранов, участников Великой Отечественной войны, лиц, участвовавших в спасательных работах в Чернобыле, Семипалатинске и прочих, но для пенсионеров в нем ничего нет.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Объяснение всему этому находится при более детальном прочтении этого документа: в самом начале данного закона – во втором пункте статьи 387 есть неприметное с первого раза предложение о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

А это значит, что для того, чтобы получить исчерпывающие сведения касательно вашей собственной ситуации, вам придется обращаться к местным представителям административной власти, в налоговую инспекцию или же самостоятельно потратить время и изучить законы той местности, где расположен ваш участок.

Все это связано с тем, что земельный налог относится к взносам местного значения, и все нормы, с ним связанные, определяются местными властями. Средства со сбора земельного налога попадают исключительно в бюджет того округа, в пределах которого разместилась облагаемая налогом земля.

Читайте также: Список налоговых льгот, которые предоставляются многодетным семьям

Таким образом, становится ясно, что общих для всей страны льгот для пенсионеров в Российской Федерации нет. Тем не менее разные округа и местности предлагают налоговые льготы для пенсионеров местного характера. Рассмотрим для примера льготы на земельный налог Московской области и Санкт-Петербурга.

  • Московская область. Здесь владелец земельного участка может освободиться от уплаты половины налога на один земельный участок, но только в том случае, если он пенсионер, доход которого меньше, чем два прожиточных минимума;
  • СПб. В культурной столице за земельный участок в двадцать пять соток и меньше, пенсионер может не платить земельный налог.

Как получить льготу

Льготы по земельному налогу в разных округах могут сильно различаться. В одном округе вам придется платить всю сумму налога, а в другом вы сможете пользоваться такой же площадью земельным участком абсолютно бесплатно. Но и это еще не все. Периодически эти законы меняются. Связано это в первую очередь с положением дел в вашем регионе. Чтобы получить льготу, удобнее и перспективнее всего действовать вот по такой короткой схеме.

  1. Консультация. Вас должны проконсультировать в администрации или налоговой, расположенной в том же округе, что и ваш земельный участок. Именно тут вы должны быть проинформированы о тех льготах и законах, которые действуют в данный момент времени, и узнать, подпадает ли ваша ситуация под действие каких-либо льгот.
  2. Визит в налоговый орган. В том случае, если местные льготы есть, и они распространяются на пенсионеров, вы можете переходить ко второму пункту действий. Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию. Здесь с собой потребуется иметь документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок. Кроме того, вам надо будет иметь при себе специальный заполненный бланк: заявление на предоставление льготы. Его образец можно найти в Интернете, но и в налоговой его должны вам предоставить.

Стоит иметь в виду, что даже если льгота вам полагается по закону, предоставлена она будет только в том случае, если вы обратитесь в налоговую для ее предоставления.


Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

nalogiexpert.ru

платят ли, ставка, льготы, освобождение от оплаты

Земельным налогом называют местный налог, который выплачивают организации или физические лица. Налогоплательщики обладают правом бессрочного пользования или правом на пожизненное владение землей, переданной по наследству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91. Это быстро и бесплатно!

Платится ли пенсионерами налог на землю?

Тем пенсионерам, у которых есть во владении участок земли, важно знать, как определить сумму налога, учитывая то, что размер пенсии у них не очень велик.

Иногда возникает путаница между налогом на землю и налогом на имущество. Если вы не получаете специальные документы из налоговой — это не значит, что вы не должны платить земельный  налог.

Пенсионеры в нашей стране освобождены от налога на имущество, но не от налога на землю.

Еще в начале 90-х прошлого столетия люди, которые находились на пенсии, данный налог не платили. Но из-за нестабильной экономической обстановки в конце 90-х вышел закон, который гласил, что люди пенсионного возраста должна платить налог также, как и другие граждане, в некоторых случаях имея определенные льготы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% от казначейства, зависит также от кадастровой стоимости имущества в регионе, либо от состояния налоговой базы.

Согласно закону, принятому в конце 90-х годов, пенсионеры обязаны платить налоги.

Рассчитать сумму налога можно с помощью определенной формулы: НС*КС/100, где

  • НС – ставка налога;
  • КС – стоимость кадастра.

К примеру, кадастровая стоимость участка составляет 2 600 000, а налоговая ставка – 0,5%, выплачивать необходимо 13 000 рублей.

Что нужно сделать, чтобы получить кадастровую выписку на земельный участок? Читайте по ссылке.

Налоговые органы должны самостоятельно высчитывать данную сумму, сообщать о ней гражданам. Если вы хотите перепроверить подсчеты налоговой службы, то это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись калькулятором в сети Интернет и зная стоимость своего участка и налоговую ставку.

Как происходит оплата налога на землю?

Процесс оплаты земельного налога не отличается от уплаты других налогов, к примеру, на имущество.

Для оплаты земельного налога у вас должен быть документ, подтверждающий ваше владение участком.

Если гражданин стал собственником земли, то он должен сообщить об этом в налоговую службу, предоставить специальные документы: это может быть договор дарения, право кадастровой стоимости или документ о получении имущества в наследство. После гражданин будет получать уведомления об оплате.

Сроки оплаты такого налога могут отличаться от того, в каком регионе находится участок, обычно в уведомлении налоговые органы указывают определенную дату, до которой должен быть выплачен налог.

Провести оплату можно в сберкассе, через терминалы или через Интернет. Желательно делать это в указанный срок, иначе на ваш счет будет начисляться пеня.

Хотите быстро продать свою квартиру? В этой статье вы узнаете, как это сделать.

Можно добиться льготы в 10000 рублей с уплаты налога.

Налог на землю для пенсионеров: какие предусмотрены льготы, как их оформить?

Существует три вида льгот на земельный налог:

  • Которые устанавливают местные власти;
  • Освобождение от выплат;
  • Уменьшение суммы налога на 10 000 рублей.

Освобождение от налоговых выплат может быть у некоторых лиц:

  • Народы Сибири, Дальнего Востока и Севера, но только при условии, что их участки используются для того, чтобы поддерживать традиционные промыслы или традиции народа.

Определенные группы граждан, у которых налог могут уменьшить на 10 000 рублей:

  • Это Герои СССР;
  • Герои Российской Федерации;
  • Полные кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны ВОВ и боевых действий;
  • Инвалиды ВОВ и боевых действий;
  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Инвалиды с детства;
  • Лица, которые были подвергнуты влиянию радиации Чернобыльского взрыва и других аварий, установленных законом;
  • Лица, которые участвовали в испытании ядерных оружий и ликвидации ядерных аварий;
  • Лица, которые получили или перенесли лучевую болезнь.

Чтобы оформить данные льготы, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию.

Здесь вы можете скачать образец заявления о предоставлении льготы.

Помимо заявления необходимо предоставить такие документы, как паспорт гражданина и документ, подтверждающий право владения участком.

После предоставления гражданином пенсионного возраста всей необходимой документации уполномоченному сотруднику налоговой, сотрудник проверяет бумаги.

Если же с документами все в порядке, они подлинные, а информация в них истинная, тогда земельный налог будет пересчитан. Период перерасчета ограничивается тремя годами.

По налоговому кодексу нет норм, освобождающих от выплаты налогов, или выплаты по сниженному тарифу, однако местная власть пересматривает свои нормы для дополнительных льгот для пенсионеров.

К примеру, если граждане имеют постоянную регистрацию в зоне муниципального образования, тогда пенсионерам могут предоставить скидки по налогу.

Чтобы продать дачный дом без документов или в рассрочку, ознакомьтесь с подробной инструкцией по ссылке.

Льготы для ветеранов труда

Ветеранами труда признаются те лица, которые имеют почетные грамоты СССР или РФ, трудовой стаж для назначения пенсии и те лица, которые имеют стаж  30-40 лет, если они начали работать в период ВОВ до наступления совершеннолетия.

Федеральное законодательство не предусматривает льготы для ветеранов труда. Льготы им могут установить только муниципальные органы. В основном, муниципальные органы не пользуются таким правом, а звание «Ветерана Труда» присваивается очень редко.

Ветераны труда и герои войны имеют льготы.

Льготы для инвалидов 2 и 3 группы

Для инвалидов 2 и 3 групп законодательством льготы не предусмотрены, полномочия на выделения льгот имеют только муниципалитеты.

Получить льготы можно только при предоставлении справки, подтверждающей инвалидность. Максимальная сумма, на которую могут уменьшить налог – это десять тысяч рублей.

Освобождение от земельного налога для пенсионеров

Налоговый кодекс РФ может освободить от уплаты налогов на землю только определенные организации:

  • Организации уголовно-исполнительного ведомства;
  • Организации инвалидов;
  • Религиозные организации;
  • Организации, которые занимаются деятельностью по изготовлению и реализации изделий традиционных художественных промыслов;
  • Судостроительные организации;
  • Управляющие в центре «Сколково».

Подводя итоги, можно сказать, что пенсионеры на современном этапе обременены со своей и так маленькой пенсией на выплату налогов в бюджет государства.

Налог на землю исчисляется на основании кадастровой стоимости и может намного превышать рыночную стоимость участка. Также в перспективе возможен такой вариант, что налог на землю и на имущество будут объединены.

Какие изменения произошли в законодательстве? Смотрите подробности в этом видео:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

| Оставить отзыв

pronovostroyku.ru

Налог на землю для пенсионеров

Налог на землю – это налог, который выплачивается государству юридическими лицами, а также обычными гражданами, которые имеют землю в своем владении.

Земельный участок может принадлежать на праве:

  • собственности;
  • постоянного, бессрочного владения;
  • пожизненного наследуемого владения.

Во всех трех случаях правообладатель землей должен оплачивать земельный налог. В случае, если земля арендуется или находится на праве безвозмездного срочного пользования, то налог на землю не платится. Этот налог носит местный характер, т.е. выплачивается он в тот бюджет муниципалитета, в котором он находится.

К сожалению, для пенсионеров, налог на землю придется оплачивать как и остальным физическим и юридическим лицам.

Уклонение от выплаты земельного налога несет административную, а порой и уголовную ответственность.

Ответственность за неуплату рассматриваемого налога может быть следующих видов:

  • штраф;
  • пенни;
  • изъятие имущества;
  • уголовная ответственность.

Льготы для пенсионеров для налога на землю

Пенсионеры не являются лицами, освобожденными от налога на землю, однако, существует ряд льгот для этой категории граждан. Каждое муниципальное образование может само определить, какие льготы оно предоставляет для пенсионеров.

Не существует четко прописанных льгот для всех пенсионеров, но в ряде городов есть определенные льготы:

  1. В Санкт-Петербурге от налога могут быть освобождены пенсионеры, имеющие участок меньше 25 соток.
  2. В Одинцово льготы положены тем пенсионерам, у которых отсутствует иной источник дохода.
  3. В Самаре выделены следующие льготы для пенсионеров, имеющих:
    • участок под гараж, площадь которого меньше 24 кв.м.;
    • дачу не более 6 соток;
    • землю под домом не более 600 кв.м., в случае если земля не используется для предпринимательской деятельности. В этих трех случаях пенсионеры в Самаре освобождаются от уплаты земельного налога.
  4. В городе Сызране предусмотрена 50% скидка для пенсионеров, имеющих землю, которую они используют для: проживания; ведения садового хозяйства; ведения животного хозяйства; ведения огороднической деятельности.
  5. Павло-Пасадская область предоставляет льготы по налогу на землю для одиноких пенсионеров.
  6. В Ивантеевке налог могут не платить пенсионеры, которые состоят на учете в центрах социальной помощи и имеют статус малоимущих, остальным предоставляется 50 % скидка на налог.
  7. В Королеве муниципалитет предоставляет льготы в виде сокращения налог до половины от положенной суммы для пенсионеров, у которых участок не превышает 12 соток.
  8. В Лотошино пенсионерам, которые признаны малоимущими и одинокими, вычитают одну четвертую от суммы налога.
  9. В Мытищинской области те пенсионеры, участок которых не превышает 15 соток, могут рассчитывать на сокращение налога наполовину.

В других городах и областях могут быть приняты иные различные льготы. Для выяснения того, какие льготы положены в определенном регионе, надо отправиться в местный муниципалитет.

Виды льгот

Разновидность льгот на землю не такая разнообразная, существует 2 вида льгот, когда:

  • вас освобождают от уплаты налога на землю;
  • вам сокращают размер налога.

Размер льготы и ее получатели определяются местными властями.

Кто относится к льготной категории граждан?

По налоговому законодательству к льготной категории относятся:

  • Герои Советского союза и Российской Федерации;
  • ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • жители Сибири, Дальнего Востока, Севера;

Иные граждане освобождаются только в частных случаях, на усмотрение государства.

Как использовать право на налоговые льготы?

Для того, чтобы начать использовать налоговые льготы, нужно отправиться с заполненным заявлением в налоговую инспекцию.

Также, необходимо подготовить весь перечень документов, которые подтверждают, что вам положена данная льгота на налог на землю. В каждом районе могут быть свои требования к представленным документам.

Куда обратиться?

Для начала нужно определить, положена ли налоговая льгота для пенсионеров в вашем регионе. Для этого нужно лично обратиться в местную администрацию или в налоговую по месту жительства. С каждым годом законодательство меняется, и могут вводиться новые льготы, поэтому необходимо систематически уточнить наличие и сумму льгот для пенсионеров.

После того, как вы определили, что льгота вам положена, нужно обратиться в налоговую службу, где вам должны предоставить перечень документов для подачи прошения на налоговые льготы.

Какие документы необходимы?

Перечень документов для предоставления налоговой льготы может отличаться в разных регионах, но в основном в него входят:

  • удостоверение, что вы являетесь пенсионером;
  • российский паспорт;
  • документы, которые доказывают Ваше право на владение землей;
  • заявление.

Бланк заявления обычно предоставляют в налоговой инспекции, а также там можно найти и образец заполнения этого заявления. После того, как вы оформите все документы, налоговая служба либо утвердит вам налоговую льготу, либо откажет.

Примечание: очень часто бывает, что льгота не предоставляется, пока заявитель сам не отправится в налоговую инспекцию. Поэтому, если вы хотите получать льготы, лучше самим за ними обратиться.

Если Вам отказали в предоставлении льготы, можно оформить жалобу. Жалоба отправляется также в налоговую инспекцию. В ней необходимо отразить суть жалобы и ее основания. Жалоба будет рассмотрена более высоким органом, после чего вам дадут на нее ответ.

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Если пенсионер хочет, чтобы ему оформили льготу по земельному налогу, обязательно надо отправиться с заявлением в налоговую инспекцию и потребовать ее предоставления. Там выдается бланк, который нужно заполнить либо в свободной форме, либо по представленному образцу.

В заявлении указываются такие моменты, как:

  • ФИО заявителя;
  • адрес;
  • ИНН;
  • паспортные данные;
  • адрес участка;
  • дата подачи заявления и подпись.

Оформляется как обычное заявление: с правого верхнего края указываются данные того, кто подает заявление, затем посередине пишется название заявление, после чего пишется текст о прошении предоставить налоговую льготу, в завершение – дата и подпись.

 Скачать образец заявления на предоставление льготы по земельному налогу.

Исчисление земельного налога

Исчисление земельного налога проводится с помощью использования специальной формулы:

Кадастровая цена земли * сумма доли во владении участком* налоговая ставка в вашем регионе*коэффициент обладания землей (в том случае, если земля используется не весь год).

Кадастровую цену можно уточнить, обратившись в налоговые органы, там же и определяется налоговая ставка в вашем регионе. В 2017 году сумма ставки варьируется от 0,3 % до 1,5 %. Сумма не может быть выше 1,5 % от стоимости земли.

Есть ряд причин, которые могут внести трудности при исчислении земельного налога:

  1. Нерассчитанная кадастровая стоимость. В данном случае налог на землю не уплачивается.
  2. Стоимость земли поменялась на протяжении года. В данном случае эти корректировки будут внесены в следующей налоговый период.
  3. Владение участком закончилось во время рассчитываемого налогового периода. Здесь применяется коэффициент, расчет которого происходит следующим образом: количество месяцев в течение которого вы владели участком делится на 12 месяцев.
  4. Земля находится на территории сразу нескольких муниципальных районов. В данном случае, земля разделяется на доли, и кадастровая стоимость каждой доли рассчитывается отдельно. Затем все расчеты суммируются.

Пенсионерам, как и другим гражданам, не нужно самим рассчитывать сумму налога. Налоговые органы присылают уведомления, где указывается сумма этого налога и сроки, когда нужно этот налог оплатить. Если же вы сомневаетесь в корректности этой суммы, можно обратиться в налоговую службу за перерасчетом. Бывают случаи, когда уведомление не приходит. Тогда необходимо самим обратиться в налоговые органы, для того чтобы вам рассчитали сумму вашего земельного налога.

consultplace.ru