Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры в 2018 году?
Покупка жилья – недешевое удовольствие, ведь стоимость квартир начинается от нескольких миллионов рублей и во многом зависит от региона. Неудивительно, что новые собственники хотят немного снизить свои расходы, и государство позволяет это сделать для улучшения жилищных условий. Одна из таких возможностей – получение вычета 13% от стоимости недвижимости, а также процентов по ипотеке, если квартира кредитная.
Содержание:
Когда можно получить вычет: требования и условия
Налоговый Кодекс устанавливает следующие ситуации, когда можно оформить вычет по налогу за покупку квартиры:
- приобретена жилая недвижимость – на вторичном рынке, дом, коттедж, доля в них, новый объект, в том числе – при долевом участии. Вычет доступен и на строительство нового дома, на покупку участка под дом, отделку;
- квартира расположена на территории РФ;
- затраты понесены лично налогоплательщиком, либо использованы заемные средства;
- сделка происходит между незаинтересованными лицами, они не работают вместе, не являются родственниками;
- заявитель получает доход, облагаемый НДФЛ – необязательно заработную плату.
Официальное трудоустройство для оформления не требуется, главное, чтобы собственник имел налогооблагаемый доход. Например, он продал старую квартиру, уплатил НДФЛ в бюджет, а теперь хочет его вернуть.
Кто не сможет рассчитывать на льготу?
Не всегда можно претендовать на вычет, в некоторых ситуациях ФНС законно откажет заявителю:
- Отсутствует доход, облагаемый НДФЛ, соответственно, домохозяйки и безработные лица обычно не могут вернуть часть уплаченных средств;
- Индивидуальные предприниматели, использующие специальный режим налогообложения, когда не предусмотрена уплата НДФЛ на свои доходы, остальные налоги во внимание не берутся;
- Пенсионеры, вышедшие на пенсию свыше трех лет назад. Если человек получает пенсию меньший срок, оформить вычет он сможет только за 3 прошлых года;
- Дети, ставшие собственниками, они смогут рассчитывать на льготу только тогда, когда будут получать доход, однако, придется представить документы, что квартира куплена за их средства;
- Люди, которые уже получали возврат 13% за покупку недвижимости и полностью исчерпали лимит, лишаются права на повторное обращение. Если же возвращены еще не все средства, то можно снова обратиться за вычетом.
Если недвижимость куплена за счет работодателя или регионального бюджета по специальным программам, рассчитывать на возврат 13% нельзя. Не получится оформить вычет и в ситуации, когда вместо договора покупки составлена дарственная.
Необходимые в 2018 году документы
Чтобы воспользоваться льготой, придется собрать внушительный пакет документов. Правда, у счастливого собственника квартиры они обычно все есть на руках:
- заявление, где указаны платежные реквизиты – счет в банке для перевода средств;
- ИНН, который можно узнать в Налоговой Инспекции;
- договор купли-продажи;
- свидетельство о регистрации прав собственности;
- акт приема жилья;
- квитанция об оплате стоимости, либо расписка в получении средств от продавца;
- справка 2-НДФЛ от работодателя, где заявитель трудоустроен;
- декларация 3-НДФЛ, заполненная в специальной программе.
Когда квартира приобретена в ипотеку, а вы планируете вернуть деньги с уплаченных процентов, дополнительно придется подготовить договор ипотеки, справку банка о размере процентов. Эксперты советуют: сначала получить основной вычет, позже – по процентам, хотя такой порядок не принципиален.
Максимальный размер вычета и примеры расчета
Прежде чем узнать, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, придется подсчитать, какая сумма вам положена законодательством. Размер вычета составляет 13% от понесенных затрат, однако максимум ограничен законодательством.
Налоговый вычет при покупке за личные средства
Размер основного вычета составляет 260 000 рублей, то есть, предельная стоимость квартиры – 2 млн. рублей. Получить больше вы не сможете, если покупали недвижимость за личные средства. Например:
- Объект стоит 1 500 000, НДФЛ к возврату – 1,5 млн.*13% = 195 тысяч;
- Квартира куплена за 3 млн., вернуть получится только 260 тысяч.
Кроме того, размер ограничен и вашим доходом – вы получаете только ту сумму, которую уплатили в бюджет. Если заработная плата низкая, возврат придется осуществлять в течение нескольких лет, этот срок не ограничен. В сумму вычета не входят расходы, не понесенные налогоплательщиком. Например, когда родители купили квартиру за 2 млн. рублей, 500 тысяч из них оплачено материнским капиталом. В этой ситуации оформить льготу можно не с двух, а с 1,5 млн. рублей, этот размер является предельным.
Вычет по ипотеке
При покупке недвижимости в кредит сумма к возврату существенно увеличивается, так как по процентам можно вернуть до 390 тысяч (с 3 млн.). И это – в дополнение к основному вычету. Как происходит расчет? Например, гражданин приобрел жилье за 10 млн., прибегнув к ипотеке. По процентам он переплатил банку 4 млн. Тогда размер вычета составит: (2 млн.+3 млн.)*13%=650 тысяч.
В ситуации, когда недвижимость куплена до 2014 года, предельный размер не установлен – вернуть налог удастся со всей суммы переплаты. В нашей ситуации – с 4 млн. А вот вернуть проценты, если кредит взят не в банке, а, допустим, в АИЖК, не получится, так как это учреждение не имеет банковской лицензии ЦБ РФ.
Способы получения вычета
Государство предоставляет собственнику возможность решать, как осуществить возврат основного вычета от стоимости недвижимости, а также, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке в 2018 году с процентов. Сделать это можно через Налоговую Инспекцию или работодателя, а можно – совместить оба способа.
Инструкция для оформления налогового вычета в ФНС
Традиционный способ возврата НДФЛ – обратиться в ИФНС с пакетом документов и получить средства, уплаченные за прошедший год. Действовать нужно согласно инструкции:
- Дожидаетесь окончания года, в котором куплено жилье. Если квартира приобретена в 2017, за вычетом можно идти в 2018 году;
- Заполняете декларацию и подготавливаете пакет бумаг, подтверждающих ваше право на вычет;
- Обращаетесь в ФНС, где пишете заявление;
- Его рассматривают в течение трех месяцев;
- Если результат положительный, деньги переводят на счет, указанный вами. Отказ обычно происходит, если собраны не все документы, вы не отвечаете требованиям;
- Когда вся сумма не выбрана, в следующем году процедуру придется повторить, пока не получите 13% от всей суммы понесенных затрат.
Такой способ удобен, так как деньги вы получаете единовременно, то есть, всю сумму НДФЛ, уплаченного за год, сразу. Правда, придется ждать, пока закончится год. Обратиться за вычетом можно только в следующем периоде, после того, как стали собственником, на руки получено свидетельство. При наличии только лишь ДДУ воспользоваться льготой нельзя.
Как вернуть 13 процентов через работодателя?
Альтернативный способ получения вычета – сделать это незамедлительно по месту работы. Действовать необходимо по следующей схеме:
- С пакетом документов и декларацией вы посещаете ФНС сразу после покупки квартиры – ждать окончания года не нужно;
- Пишете запрос на получение извещения, которое выдают в течение месяца – оно подтверждает наличие прав на вычет;
- Идете в бухгалтерию к работодателю, после чего прекращается удержание налога, то есть, заработная плата, получаемая на руки, будет больше. Например, если ранее она составляла 60 тысяч, НДФЛ – 7 800, а вы получали 52 300 рублей, то теперь вам будут выдавать все 60 тысяч, пока не будет выбрана вся сумма, указанная в извещении;
- Повторять операцию нужно ежегодно, извещения можно относить ко всем работодателям, где вы оформлены.
Кроме того, можно совмещать и оба способа. Например, если квартира куплена в 2015 году, за 2016-2017 года вы получаете вычет в ФНС, а за текущий год – у работодателя, чтобы ускорить эту процедуру. Некоторые граждане предпочитают немного подождать, чтобы возвратить средства сразу за несколько лет, так как сроков давности для этой льготы не предусмотрено.
Налоговый вычет – это не деньги, предоставляемые всем желающим из бюджета. Государство возвращает только ранее уплаченный вами налог. Чем больше доходы, тем быстрее удастся вернуть всю сумму. Обращаться для получения вычета необходимо в ФНС по месту проживания, заранее собрав комплект документов, убедившись, что вы удовлетворяете требованиям, установленным НК РФ.
Автор Администратор
personmoney.ru
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году
Как оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году, подробно описано в российском законодательстве.
В нем же отображены и многочисленные нюансы по этому вопросу. Покупка недвижимости, в частности квартиры, является весьма затратной процедурой.
Одновременно с этим НК РФ предусматривается возможность оформления налогового вычета из потраченных средств.
В частности речь идет о возврате 13% от суммарного размера. Рассмотрим подробней порядок оформления 13% возврата с покупки квартиры.
Что нужно знать
Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.
Благодаря этому можно исключить вероятность получения отказа при попытке оформить возврат налогового вычета.
Основные моменты
Согласно общепринятым правилам все без исключения физические лица, которые получают заработную плату, в том числе и иные доходы на территории России признаются налогоплательщиками.
Законопослушные граждане и налоговые резиденты обязаны уплачивать подоходный налог в бюджет страны в сумме 13%.
Налогоплательщикам в этом плане нет необходимости самостоятельно осуществлять расчет налога, поскольку это за них делают работодатели.
Им достаточно знать, сколько именно составляет размер подоходного налога из начисленной заработной платы.
Нередко страна выплачивает 13% своим гражданам. К примеру, это может произойти при покупке объекта жилой недвижимости, в частности квартиры.
Иными словами, в процессе приобретения квартиры налоговый орган возвращает 13%. Это также распространятся на покупку дома либо земельного участка для застройки.
Обязательные условия
Для возможности оформить возврат НДФЛ необходимо в обязательном порядке удовлетворять условиям российского законодательства, а именно:
| Обязательное наличие статуса | Резидента России |
| С целью получения возврата | Изначально нужно уплатить подоходный налог, что вполне естественно. По этой причине вторым критерием принято считать факт уплаты налога. Граждане обязательно должны быть официально трудоустроены либо вносить уплату с иных видов дохода |
Необходимо обращать внимание на то, что для получения статуса резидента необходимо обязательно находиться на территории России свыше полугода (свыше 183 дней), в том числе быть гражданином РФ либо обладать видом на жительство.
При наличии вида на жительство в иной стране либо в случае двойного гражданства, лицо может быть признано нерезидентом.
Исходя из этого, правом на получение налогового вычета обладают такие лица:
| Резиденты России | Которые за последние 1,5 года внесли уплату подоходного налога минимум 1 раз |
| Граждане пенсионного возраста | Которые за последние 3 года уплатили хотя бы единожды 13% налога со своего дохода |
| Частные предприниматели | Которые ведут предпринимательскую деятельность по стандартной схеме налогообложения и вносят уплаты в бюджет страны либо же уплатили 13% с иного типа дохода (с реализации объектов недвижимости, транспортного средства) |
Иные лица не имеют законного права на получение налогового вычета. Как видно, в 2018 году возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам также положен.
Правовое регулирование
То, что именуется возвращением денежных средств за жилье, называется налоговым вычетом. Он был введен по отношению к объектам жилой недвижимости в 2001 году.
Его правила оформления подвержены регулярной корректировки, однако основные принципы остаются неизменными.
Возможность предоставления налогового вычета регулируется ст. 210 Налогового Кодекса России. Согласно этому нормативному акту осуществляется не только расчет, но и возврат подоходного налога.
Особенности процедуры
Оформление налогового возврата влечет за собой множество нюансов, о которых крайне важно знать с целью минимизации рисков получения отказа. Рассмотрим их подробней.
Список необходимых документов
С целью оформления налогового вычета через налоговый орган необходимо представить такие документы, как:
В процессе оформления налогового вычета в сумме 13% мгновенно после совершения покупки квартиры через непосредственного работодателя, в налоговый орган нужно подать туже документацию, только без декларации по форме 3-НДФЛ.
По завершению процедуры проверки поданной документации гражданином будет получено уведомление относительно возврата. Его в дальнейшем необходимо предоставить работодателю.
Порядок обращения в налоговую
Рассматриваемая выплата может быть оформлена одним из нескольких способов. Первый вариант заключается в том, что налогоплательщики имеют полное право получить вычет сразу на руки.
Для этого достаточно по завершению того календарного года, в котором был факт покупки квартиры, предоставить подтверждающую документацию в перечне иных документов, необходимых для данной разновидности вычета.
В том случае, если налоговый орган примет положительное решение по сформированному запросу, весь налог, который положен заявителю будет возвращен в текущем году.
Второй вариант не требует ожидания положительного решения налогового органа. Во многом это связано с тем, что вычет с покупки объекта недвижимости может вернуть непосредственно сам работодатель.
Для этого вся необходимая документация подлежит передачи не в территориальный налоговый орган, а по месту ведения трудовой деятельности.
При выборе данного варианта 13% подоходного налога не подлежит начислению с периода соответствующего заявления.
Сроки выплаты возврата 13 процентов с покупки квартиры
Большая часть новых владельцев объектов жилых помещений часто не знают, когда территориальные налоговые органы возвращают вычет в размере 13% при покупке ими квартир.
Ответ на данный вопрос напрямую зависит от того, какое именно решение примут должностные лица ФНС.
Во многом это связано с тем, что поданное заявление и налоговую декларацию налоговики должны проверить в течении 3 месяцев.
Принятый результат уведомляется налогоплательщику с помощью заказного письма в течении 10 дней по завершению указанного периода.
Сам размер финансовой компенсации подлежит перечислению на расчетный банковский счет в течении 30 дней с дня получения заявления территориальным органом.
Сколько раз можно вернуть
В зависимости от разновидности налогового вычета его можно на законных основаниях претендовать на получение единоразово либо несколько раз:
| Стандартный вычет | Можно оформлять ежегодно 1 раз |
| Социальный вычет | Считается ежегодным, причем в неограниченном количестве. Ограничением по законодательству России принято считать, возвращение только уплачено налога с указанным размером, а не со всей финансовых затрат; Например, если затраты на обучение детей были выше 100 тысяч рублей, то с 50 тысяч налог в размере 13% не подлежит удержанию. Исходя из этого, возврату подлежит только 6,5 тысяч рублей (13% от оставшихся 50 тысяч) |
| Имущественный возврат | Напрямую зависит от периода покупки жилой недвижимости. Если продажа состоялась до 2014 года, то возврату подлежит лишь единственный налоговый вычет, причем вне зависимости от себестоимости жилплощади. Например, если объект недвижимости был приобретен за сумму в 800 тысяч рублей, то возврату подлежит только 104 тысячи рублей (13% от себестоимости) |
В том случае, если объект недвижимости приобретен по 2014 года, то налогоплательщик имеет полное право обратиться за денежными средствами несколько раз, но суммарный размер не может превышать 260 тысяч рублей – 13% от 2 миллионов рублей.
Видео: имущественный вычет при покупке квартиры.Как вернуть 13%
Иными словами, граждане вправе купить недвижимость, спустя календарный год еще одну, после этого дачное строение либо же комнату, и только после этого оформить возврат за все одновременно, но только в установленном лимите.
Нюансы при покупке недвижимости в ипотеку
В случае оформления объекта жилой недвижимости в ипотеку, страна возвращает дополнительно 13% от размера фактической переплаты по кредиту.
Исходя из этого, ипотечная квартира также предоставляет возможность использовать положенную льготу.
Из-за этого заемщикам следует при получении кредита обязательно уточнять вопросы относительно оформления вычета НДФЛ.
В случае приобретения недвижимости в ипотеку с применением кредитных средств в территориальный налоговый орган нужно предоставить:
- соглашение о кредитовании;
- справку с банковского учреждения относительно суммы выплат по процентным начислениям за год.
Допускается возможность в заявлении для инспекции отображать одновременно реквизиты расчетного счета, который был сформирован с целью погашения долговых обязательств.
По завершению проверки на предмет достоверности всей предоставленной документации, уполномоченные лица ИФНС произведут перечисление средств в счет погашения долговых обязательств перед ипотекой по реквизитам заемщика.
Эти деньги могут выступать как в роли ежемесячной платы, так и частичного досрочного погашения долговых обязательств.
Рассмотрим пример, как оформить налоговый вычет 13% в процессе покупки недвижимости в ипотеку.
Квартира была куплена за 4 миллиона рублей, из которых первоначальный взнос составил 1 млн. руб., а 3 млн. было переведено продавцу финансовым учреждением.
Налоговый вычет основной задолженности и первоначального взноса предоставлен с 2 млн. рублей (размер составил 260 тыс. руб.).
За первый календарный год заемщик смог выплатить по кредиту порядка 750 тысяч рублей. Из этой суммы ему официально положено 97 тысяч 500 рублей.
Оставшаяся сумма с 2,25 млн. руб. переплаты по начисленным кредитным процентам можно будет компенсировать в следующем отчетном периоде.
Можно ли оформить через Госуслуги
Механизм действий по возврату налоговой 13 процентов с покупки квартиры через официальный портал Госуслуг имеет вид:
| Изначально у работодателя необходимо оформить справку по форме 2-НДФЛ | За прошлый год. При наличии нескольких работодателей, нужно оформить у каждого из них |
| Далее в банке необходимо оформить выписку | С расчетного счета с полными реквизитами |
| На следующем этапе нужно сформировать декларацию по форме 3-НДФЛ | В ней отображаются подробные сведения относительно доходов и удержанном подоходном налоге. С целью получения имущественного налогового вычета необходимо заполнить лист Д, в частности нужно указать — адрес месторасположения недвижимости, разновидность собственности, сумму затрат (максимум в 2 млн. рублей) |
| На следующем этапе не обходимо перейти на официальный портал Госуслуг | И войти в личный кабинет |
| На следующем этапе необходимо выбрать категорию | Получения услуг нотариального органа |
| Далее необходимо сформировать запрос | — |
Уполномоченные лица территориального налогового органа осуществить ревизию поданной документации в форме камеральной проверки.
После того, как будет принят положительный ответ, налоговый орган высылает уведомление заявителю о своем решении и сообщает, что указанная сумма будет переведена по предоставленным реквизитам банковского счета вычет в течении 30 календарных дней.
В случае получения отказа, налоговый орган обязан предоставить письменные разъяснения о своем решении.
Если же, по мнению заявителя, отказ последовал неправомерно, то у него есть законное право обратиться в судебный орган для защиты своих интересов.
В завершении можно с уверенностью говорить о том, что каких-либо сложностей в оформлении налогового вычета для российского населения нет.
Достаточно только обращать внимание на рассмотренные выше нюансы. Благодаря этому можно исключить вероятность получения от нотариального органа отказа.
Вся указанная выше документация является обязательной к представлению, в противном случае отказ не заставит себя долго ждать.
jurist-protect.ru
Как вернуть 13 процентов от Покупки Квартиры
Главная » Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры — (в 2018 году)?СохранитьSavedRemoved 1
Содержание этой статьи:
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры знает далеко не всякий россиянин.
Незнание элементарных законов и правовых норм может привести к потере достаточно большого количества денег, ведь новое жильё значительно ударяет по семейному бюджету.
Если вы читаете эту статью, значит вы осведомлены, что можете получить назад 13% от имущественной сделки.
Налоговым кодексом РФ предусмотрено, что каждый гражданин может оформить возврат финансовых средств, потраченных на обновление недвижимого имущества.
Отличия и подробности того, как вернуть 13% от покупки квартиры вы узнаете из статьи.
Что же это за сумма?
Налоговый вычет – это денежная сумма, зафиксированная Налоговым Кодексом, которая уменьшает степень доходов, которые подлежат налогообложению; процесс возврата доли выплаченного государству налога на доходы лица по причине расходов на приобретение недвижимости.
Человек, который купил недвижимый объект, может убрать из-под налогообложения некоторую часть своего дохода, то есть возвратить выплаченный ранее налог.
Лимит получаемой денежной суммы фиксируется Налоговым Кодексом.
Законодательной базой для возврата денег является пп.3 п.1 ст.220 НК РФ.
Возврат налога на доходы физических лиц( НДФЛ) возможен, при:
- покупке квартиры или дома, а также участка земли;
- приобретении части в имуществе;
- постройке дома;
- приобретении жилья в рассрочку или в ипотечный кредит.
Кто может оформить возврат НДФЛ?
Возвратить средства, ранее выплаченного НДФЛ, смогут следующие лица:
- проживающие в Российской Федерации более 184 дней в году, имеющие «белую» заработную плату и перечисляющие НДФЛ в государственный бюджет;
- трудоустроенные пенсионеры или пенсионеры, вышедшие на пенсионный отдых меньше 3х лет назад;
- граждане, являющиеся собственниками (полными или частичными), возраста менее 18 лет.
back to menu ↑Важно: В этой ситуации денежные средства получают законные представители или опекуны. Гражданин, достигший совершеннолетия, сможет оформить ещё один вычет уже лично на себя.
Кому не получится оформить вычет?
Лица, которые не могут претендовать на возврат финансовых средств:
- Нерезиденты РФ.
- Неработающие учащиеся ВУЗов и пенсионеры.
- Лица без постоянной работы, получающие пособие.
- Женщины, находящиеся в декретном отпуске.
- Военные на службе.
- Дети-сироты, которым не исполнилось 24 года, получающие государственные пособия.
- Лица, работающие неофициально.
- Прочие лица, не выплачивающие НДФЛ
- Индивидуальные предприниматели, которые для бюджетных расчётов используют разные системы налогообложения, если они не имеют иного дохода, с которого может перечисляться НДФЛ.
back to menu ↑Важно: Женщины не могут подать заявление на возврат, когда их подоходный налог не отчислялся в бюджет – это случай отпуска по уходу за ребёнком.
Когда невозможно получить налоговый вычет?
Есть ситуации, когда люди задают себе вопрос: «А вернут ли 13 процентов при покупке квартиры?». Разберём случаи, при которых НДФЛ не вернут.:
- В приобретённую квартиру/дом вложен материнский капитал.
- Жилая недвижимость покупается по государственной программе «Молодая семья»
- Когда обеспечение жильем происходит с помощью ипотечного кредита для военных.
- При наличии иных госсубсидий.
- Если договор купли-продажи заключён между работодателем и подчинённым.
- Если участники договора близкие родственники.
back to menu ↑Важно: Получить выплату невозможно в случае, если сделка проходит за счёт финансов работодателя.
Получение НДФЛ однажды или..?
Вычет НДФЛ имеет строжайшие законодательные пределы – вернуть 13% можно лишь единожды, такой закон был до 2014 года.
С 2014 года вычет НДФЛ соединили с количеством денег, которые лицо потратило на покупку квартиры/дома.
Если налоговый возврат осуществлялся с меньшей суммы, чем 2 млн рублей, то добрать сумму можно при следующей покупке жилья (согласно абз.2 пп. 1 п.3 ст.220 НК РФ).
Если договор оформлен, то старое законодательство диктует необходимые нормы о возврате.
Многие граждане подают заявление на возврат повторно, когда уже один вычет НДФЛ был возвращен, это попросту трата времени.
Большая ошибка полагать, что в Налоговой не хранят материалы о возвращённых гражданам вычетах.
При вторичном обращении за полной денежной суммой, вам откажут, ведь закон не предполагает возврат финансовых средств за каждую купленную квартиру.
back to menu ↑Размер суммы налогового вычета
Самые свежие поправки в конечной цифре вычета НДФЛ вводились в 2014 году.
По тем поправкам, вернуть 13 процентов можно с суммы не более 2 млн. рублей.
2000000*13% = 260000р. – больше этой цифры вернуть НДФЛ невозможно, стоимость квартиры здесь не важна.
Нужно учесть то, что выплаченная сумма соответствует деньгам, которые налогоплательщик внёс в бюджет государства, если было переведено менее 260 тысяч руб. налога, назначаемого соответственно размерам дохода, то полный налоговый возврат невозможен.
С 2014 года вычет можно производить с нескольких объектов недвижимости, пока он не станет равным допустимой сумме в 2 млн. рублей.
Приобретая несколько недвижимых объектов дешевле, например, квартиру за 1200000 руб. и дом за 500000руб, можно подавать заявление на возврат, сделки не обязательно должны осуществляться единовременно.
Если же цена субъекта превышает 2 млн рублей, получение налогового вычета больше 260 тысяч руб. невозможно.
Важно знать, что можно вернуть деньги не только с самой квартиры, но и с ипотечных процентов, если таковые имеются.
Налоговый вычет с процентов по кредиту или ипотеке оплачивается в размере уплаченной суммы процентов по факту, но и здесь есть лимит – не более 3 млн. рублей.
back to menu ↑Примеры расчётов
Если вы планируете обратиться в налоговые органы и оформить возврат, то ознакомьтесь с некоторыми расчётами налогового вычета:
- Для квартиры/дома в ипотечном кредите. Налоговый вычет жилья в ипотеке включает 2 аспекта: 1) сумма объекта (не более 2 млн. рублей), 2) сумма процентов по ипотеке (не более 3 млн. рублей). Расчёт НДФЛ осуществляется по представленной схеме:
- Как происходит оформление, если жильё покупается совместно с другим собственником (супруги или родитель и ребёнок)? Здесь у каждого есть возможность вернуть 13%. Такая же ситуация и с несколькими собственниками с одинаковыми правами.
- При покупке жилья в долевой собственности, сумма имущественного налогового вычета будет для каждого из фигурантов договора прямо пропорциональна его доле в квартире. Расчёт производится для каждого из участников. Например, квартира стоит 3 млн. рублей, часть сестры – 65%, часть брата – 35%. Вычет будет распределён так: для сестры: 260000*65% = 169000 руб.; для брата: 260000*35% = 91000 руб.
back to menu ↑Важно: Возврат НДФЛ за проценты по ипотечному кредиту оформляется только для одной квартиры или дома.
Поэтапное описание получения возврата
Чтобы сумма НДФЛ оказалась у вас в руках, нужно заполнить документацию, снабдить Налоговую инспекцию подтверждающими ваши права оригинальными документами. Рассмотрим весь процесс оформления.
1. Налогоплательщиком заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
2. С места работы справка из отдела бухгалтерии о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ.
3. Налогоплательщик подготавливает документов, которые являются доказательством того, что именно вы собственник жилья.
4. Подготавливаются копии платёжных чеков.
5. В Налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщик предоставляет заполненную налоговую декларацию и документы, которые доказывают расходы и право на получение 13%.
back to menu ↑Документы, удостоверяющие право на имущество
Большая ошибка думать, что не придётся собирать большой ворох документации, потому как сведения можно запросить из базы застройщика.
Налоговая инспекция это обязательно сделает, но перед этим внимательно изучит все предоставленные вами бумаги и вынесет законное решение.
Предоставляемые документы:
- Свидетельство о государственной регистрации права – передаётся при покупке или строительстве дома.
- Договор о покупке квартиры/комнаты, акт о передаче квартиры/комнаты (или доли в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру/комнату – если приобретается квартира/комната.
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок (или долю в нём), свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом (или долю в нём) – если покупается участок для последующей стройки на нём или для готового дома.
- Кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключённый с банком или иной кредитной организацией, график погашения кредита или ипотеки и график выплаты процентов за пользование денежными средствами заёмщика – если погашаются проценты по кредитам, ипотекам или иным займам.
back to menu ↑Важно: Следует не лениться и предоставить все платёжные документы, подтверждающие, что именно вы купили жильё или платите за него ипотеку, а не кто-либо другой.
Список платёжных документов
- Документы, которые являются свидетельством того, что именно ваши денежные средства ушли на покупку имущества: квитанции к приходным ордерам, товарные чеки, кассовые чеки, банковские выписки, акты о закупке материала у физического лица (здесь должны быть указаны данные паспорта и фактического адреса продавца), иные имеющиеся документы.
- Бумаги, доказывающие выплаты процентов по договору займа или кредитному договору, договору ипотеки. Если информация в кассовом чеке стёрлась со временем, такими документами могут быть выписки из лицевого счёта заёмщика или справка об уплаченных процентах за использование кредита из организации, которая выдала кредит, займ или ипотеку.
back to menu ↑Важно: при подаче заявления вам понадобятся оригиналы всей документации. Налоговая инспекция не забирает оригиналы, они нужны для ознакомления.
Как получить?
Способ 1: Вы напрямую коммуницируетесь с Налоговой инспекцией, передаёте все документы (по электронной почте или лично).
Период рассмотрения – 3 месяца, затем Налоговая пришлёт свой ответ.
Если решение положительное, то вы пишете заявление, в котором указываете реквизиты вашей банковской карты, именно туда спустя 30 дней поступят финансовые средства.
Если нужна сумма наличными, то она выдаётся в окне «Касса» непосредственно в здании самой Налоговой инспекции.
Чтобы самостоятельно отслеживать рассмотрение вашего дела, нужно провести регистрацию на официальном сайте www.nalog.ru (логин и пароль выдаёт инспектор Налоговой инспекции).
В личном кабинете будут отображены все ваши объекты налогообложения:
Далее смотрим на графу «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы».
Здесь вы увидите один из самых важных документов — декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить и на сайте, все ваши справки о доходах по форме 2-НДФЛ и сведения о страховых взносах.
В графе «Декларация по форме 3-НДФЛ» есть ход проверки декларации за подаваемый год, там отображается цифра уплаченного подоходного налога и цифра, которую вы получите после рассмотрения заявления.
Внизу страницы есть сведения по состоянию вашего заявления и также сумма возврата:
Далее в окне «Документы налогоплательщика» есть вкладка «Электронный документооборот», именно там хранятся все ваши документы.
Если заявление о возврате фигурирует несколько раз, значит оно было изменено налогоплательщиком (например, вы неверно указали номер банковской карты и перепечатали заявление).
Сам сайт очень прост в работе, все изменения обновляются в течение десяти дней.
В «Настройках» можно настроить функцию уведомлений, и вы сможете оперативно узнавать о любых изменениях вашего заявления, личного кабинета и документации через адрес электронной почты.
Работать с личным кабинетом также просто, а главное, легко отследить все шаги обработки вашего заявления.
На сайте есть раздел «Вопросы и ответы», в которых видна наиболее частая тематика вопросов, касающихся различных налоговых возвратов.
back to menu ↑Важно: Деньги можно получать не только единовременно через налоговый орган, а также через работодателя. Схема такая же: подача документов в Налоговую инспекцию, ожидание решения, затем Налоговая выдаёт уведомление о том, чтобы с вас не снимали налог 13%, это уведомление сдаётся работодателю, и вы получаете полную зарплату без вычета 13%.
Срок подачи документов
А вернут ли 13%, если прошёл год или больше? У вычета НДФЛ нет периода давности – возможен любой срок, прошедший после оформления недвижимости в собственность, чтобы оформить вычет.
Для того, чтобы возвратить 13% нужно воспользоваться обращением в налоговый орган в ближайший год после того, как квартира или дом будут оформлены в собственность.
Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, подающаяся для возврата денежной суммы, может быть сделана по прошествии полного текущего календарного года.
Фиксированного периода подачи заявления на вычет НДФЛ нет, чтобы вернуть 13%, документы обязаны принять и спустя 5, и 6 лет.
Но по одному заявлению Налоговая инспекция вправе вернуть НДФЛ не больше чем за 3 предшествующих года.
Пример: Недвижимость была куплена в 2011 году, заявление на вычет подавали в 2017 году. Одноразово вы сможете получить НДФЛ только за 2016,2015 и 2014 годы.
За оставшиеся годы также вернут НДФЛ, различие лишь в том, что нужно будет в следующие годы снова обратиться в Налоговую инспекцию с заявлением.
back to menu ↑А если имущество приобретается для двух собственников?
По закону имущество, купленное законными супругами в законном браке, считается их совместно нажитым имуществом, доли владения распределяются поровну.
Но брачный договор или договор купли-продажи может содержать другие доли владения, например, при заключении письменного согласия о том, что 2/3 дома принадлежат супругу, а 1/3 – супруге, в таком случае дом считается приобретённым в долевой собственности и распределяется согласно указанным соотношениям.
Вычет делится на супругов согласно расходу каждого на покупаемое имущество. И здесь возможны 2 варианта:
- У мужа и жены есть документы, которые свидетельствуют о том, что каждый внёс оплату доли в имуществе, тогда вычет зависит от размера расходов.
- По документам оплату имущества производил один из супругов или в документах фигурирует общая сумма на двоих, тогда супругами пишется заявление о распределении расходов, и Налоговая инспекция назначит размер денежного возврата каждому.
Дополнительные документы:
- Копия свидетельства о заключении брака.
- Письменное заявление о перераспределении величины налогового вычета между двумя супругами.
Для того, чтобы понять суть перераспределения налогового вычета, рассмотрим пример:
Калинкина Светлана и Леонид заключили законный брак в 2015 году, а в 2016 купили квартиру за 10 млн рублей.
Все платёжные документы были оформлены на Леонида, но официальный доход гораздо больше у Светланы.
Чтобы как можно скорее получить всю возможную денежную компенсацию, Светлана и Леонид пишут заявление о распределении величины фактических расходов: 70% (7 млн руб.) Светлана и 30% (3 млн руб.) Леонид.
back to menu ↑Как вернуть 13 процентов за покупку квартиры пенсионеру, если он не работает?
До 2012 года лица, ушедшие на заслуженную пенсию, не могли вернуть денежные средства за покупку дома или квартиры.
Но с 2012 года новая редакция ст.220 НК РФ, а именно п.10 гласит, лицо, вышедшее на пенсию, может перенести имущественный вычет на минувшие периоды.
Это означает, что лицо, ушедшее на пенсию, может подать обращение в налоговый орган за возвратом выплаченных ранее средств государству за периоды его официального трудоустройства, но не ранее 3 лет, предшествующих моменту времени, когда образовался остаток по имущественной льготе.
Это называется право переноса.
Лицо, находящееся на пенсии, подаёт декларацию за предшествующие четыре года.
Пример: в 2018 году можно сделать возврат выплаченных налоговых средств за 2014-2017 годы.
Важно: Период подачи обращения за вычетом равен четырём годам.
Неожодимо знать, что вычет НДФЛ неработающему человеку на пенсии не положен в случаях:
- Если доход за предшествующие четыре года отсутствует – НДФЛ не вернут, так как возвращать будет нечего.
- Возвратить налоговый вычет больше чем за четыре года нельзя. Также пенсионеру не будет осуществляться возврат, если он хочет получить его за 2012 год, при выходе на пенсию в 2017.
- Документы на налоговый вычет подаются не в текущем году. Например, квартира куплена в 2018 году, то подача заявления возможна только в 2019 году.
Вычет для трудоустроенного пенсионера
Множество пенсионеров, уходя на заслуженную пенсию, ведут активную рабочую деятельность, а некоторые имеют дополнительный доход помимо пенсии и заработной платы, это может быть квартира, которую сдают в аренду или получение негосударственных пенсионных отчислений (облагаемых налогом).
Но как вернуть 13 процентов после покупки квартиры?
Если человек, помимо выплат пенсии, имеет денежный доход, сумма которого облагается по ключевой ставке в размере 13%, то по этим доходам можно вернуть имущественный налоговый вычет.
До 2014 года лица, получающие пенсионные выплаты и официальную заработную плату одновременно, не могли использовать право переноса имущественной льготы.
Но с 1 января 2014 года закон пересмотрели и внесли поправки, так как такое положение дискриминировало человека на пенсии и ущемляло его права, ведь работающий пенсионер, приобретающий недвижимость и вышедший на пенсию в один календарный год, мог получить налоговый вычет лишь за уплаченный НДФЛ в текущем календарном году.
Вернуть 13% с покупки недвижимости пенсионеру (официально трудоустроенному) стало возможно с 2014 года.
back to menu ↑Ситуации налогового возврата на пенсии
Рассмотрим возможные ситуации на примерах.
Пример 1: Иванов А.С. ушёл на пенсию в ноябре 2017 года, а в январе 2018 года купил квартиру.
Как ему вернуть 13 процентов после покупки квартиры? Подача налоговой декларации и документов возможна только в 2019 году, в расчёт примут 2015 и 2016 годы и период с ноября 2017 года по январь 2018 года, в котором Иванов А.С. получал доход, облагаемый налогом.
Пример 2: Петрова Д.А. получает пенсию и работает одновременно.
Она купила квартиру в 2016 году, а в 2017 году подала документы в Налоговую инспекцию для того, чтобы вернуть налог 13% с покупки квартиры за период с 2013 по 2016 годы.
back to menu ↑В заключение
Подводя итог всему вышеописанному, несколько практических советов:
- Перед подачей документации в государственные налоговые органы внимательно изучите все правовые требования.
- Разберите конкретно свою ситуацию, чтобы как можно лучше воспользоваться льготой.
- Выберите удобный способ подачи заявления.
- Если вы получили вычет не со всей суммы, то следите за своим выплаченным налогом на доход, чтобы как можно скорее получить всю денежную сумму.
Имущественный вычет при покупке квартиры.Как вернуть 13%
yurface.ru
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку в 2018 году
После того, как вы полностью погасили ипотечный кредит при покупке квартиры или же просто купили ее, можно вернуть часть потраченной суммы. К возврату подлежат 13 процентов. Все это закреплено налоговым законодательством. Конкретнее, речь идет об оформлении налогового вычета по НДФЛ. Точнее вопрос об имущественных вычетах из подоходного налога освещен в статье под номером 220 соответствующего кодекса.
Если гражданин до момента покупки квартиры хотя бы раз получал официальную зарплату, то он тем самым становится налогоплательщиком, отдавшим 13% с суммы дохода. И теперь у каждого плательщика налога присутствует возможность получить налоговый вычет при расчетах налоговой базы.
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку – инструкция к действиям
После покупки квартиры, чтобы приступить к возврату налогового вычета процентов, нужно оформить недвижимость (апартамент или дом) в собственность. Если вы осуществляли налоговую выплату – это хорошо, но еще нужно получать фактическое подтверждение. После того, как получить эту официальную бумагу, необходимо подготавливать декларацию по возмещению НДФЛ, а далее – сдавать данный документ. Важным этапом считается подготовка документации, особенно при покупке в ипотеку. В таком случае ее вдвое больше, ведь ипотека, как правило, сопровождается большим числом официальных бумаг.
Каждый работающий пенсионер или физическое лицо, купивший жилье в ипотеку или по обычной процедуре, должен знать, что максимальный предел вычета составляет 2 миллиона рублей, при этом остаток можно в будущем использовать.
Документы для возврата 13 процентов от покупки квартиры в 2018
Чтобы вернуть проценты при покупке квартиры (вне зависимости брали вы ее в ипотеку или нет) первым делом нужно заполнить и подавать 3 НДФЛ декларацию. У вашего начальника вы имеете право запросить 2 НДФЛ справку.
Заключенный договор на жилье и свидетельство о праве собственности тоже входят в пакет обязательной документации, которую нужно получить. Если имели место дополнительные траты (например, покупались материалы для ремонта), следует приложить чеки или квитанции. Определяющим документом является заявление на то, чтобы получить вычет. Оно выписывается руководителем ФНС, потому запрос отсылается на его имя.
Через какое время можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
Государство готово уплачивать 13 процентов тем, кто успел получить жилье в том случае, если физическое лицо является налогоплательщиком (работающие пенсионеры тоже относятся к этой категории). А что делать, если был взят ипотечный кредит? За приобретенную недвижимость (за ее общую стоимость в рублях) в ипотеку также разрешают вернуть деньги.
Кто может получить 13 процентов от покупки квартиры
Можно ли вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионеру?
Итак, согласно закону России получить налоговый вычет может только работающий пенсионер. Обычные пенсионеры получают лишь пенсию, а она не облагается НДФЛ. Так что лучше пенсионерам оформлять недвижимость на своих младших родственников, на которых распространяется НДФЛ.
В общем, все физические лица (в том числе и работающие пенсионеры), которые за отчетный период успели получить соответствующие доходы, покрывающиеся налогом, могут рассчитывать на эти деньги (за недвижимость, взятую в ипотеку, тоже).
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз 2018
Вернуть финансовые средства можно больше, чем один раз. Хотя до 2014 года вернуть деньги можно было лишь единожды. Именно 2014 год стал определяющим в этом вопросе, ведь в правила возврата налогового вычета были внесены важные изменения. Кстати, тех кто взял жилье в ипотеку даже до 2014 года, тоже ждет приятная новость. Они могут тоже вернуть эти средства. А единственное ограничение, которое действует на всех, это два миллиона рублей.
И еще один важный момент – возврат по ипотеке может осуществляться с единственного объекта. Если же вы успели купить два жилья и оформили на них ипотечные кредиты, то для возврата вы можете сами выбирать любой из этих объектов.
Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): Загрузка… Следующая статья04.10.2016 — 16:44 Предыдущая статья
04.10.2016 — 14:36
ogic.ru
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры в 2018 году
Приобретение недвижимости – мероприятие затратное, порой людям приходится копить долгие годы, кто-то выбирает ипотеку, а для многих улучшение жилищных условий становится несбыточной мечтой. Государство решило помочь: и 13% суммы сделки возвращается при подаче декларации 3-НДФЛ. Как действовать покупателю? Куда нужно обращаться? На какую выплату рассчитывать?
Содержание:
Особенности государственной программы
Процесс возврата части израсходованных средств имеет свои нюансы:
- Получить компенсацию удастся раз, если уже реализовали свое право, оформите вычет на других членов семьи. Подумайте, стоит ли осуществлять операцию на покупку, к примеру, комнаты за 600 тысяч или отложить возврат до приобретения дорогого жилья;
- Максимум возврата – 260000, даже если цена сделки выше, вы не сможете рассчитывать на повышенные выплаты;
- По ипотеке максимальная сумма возврата в 2018 году – 390000.
Главное, что волнует людей, это как происходит возврат? Вам не отдадут всю сумму на руки, а выплатят только отчисленные налоги. Сроки получения полной суммы зависят от дохода. Если вы получаете «серую» зарплату – ждать придется годами.
Документы
Самый ответственный шаг – сбор документов. Для получения компенсации нужно собрать комплект бумаг:
- Документ на право собственности;
- ДКП;
- Справку о размерах дохода;
- Декларацию;
- Выписку из банка – если оформлялся кредит.
Никаких сложностей со сбором документов не возникает, главное – правильно заполнить декларацию. Кто-то прибегает к помощи сторонних фирм, однако вы можете справиться сами. Все что нужно: скачать программу «Декларация 2016» с официального сайта ФНС, заполнить графы, указать источники доходов, основания для вычета, а после – распечатать документ.
Основные ошибки
Искать помощи на форумах не рекомендуется – грамотные юристы, вряд ли тратят свое время там. Существует несколько ошибок, препятствующих быстрому получению денег:
- Вы неправильно заполнили декларацию, например, неверно указали основания, допустили опечатку в реквизитах, фамилии или адресе;
- Подали не все бумаги, что выявилось по итогам проверки;
- Не можете подтвердить документами свои доходы и расходы;
- Допустили ошибки при написании заявления;
- В инспекции потеряли ваши документы – конечно, такая ситуация является редкостью, но ввиду большой загруженности справки могут и вовсе испариться, человеческий фактор никто не отменял;
- Забыли указать номер счета.
Такие ошибки, конечно, не отменяют ваших прав, но значительно усложняют процедуру – ИФНС может возвращать бумаги для устранения недочетов неограниченное количество раз.
Как получить налоговый вычет?
Есть два способа получения денежных средств, вы можете выбрать наиболее удобный:
- Обратиться в территориальный отдел УФНС, написать заявление, чтобы средства перевели на ваш банковский счет. Проверка документов займет около 3 месяцев, а по истечении этого времени налог будет вам возвращен;
- Через работодателя – вы берете справку у налоговиков о том, что имеете право на получение средств, подаете в бухгалтерию, с этого времени налог на ваши доходы не будет удерживаться.
Как показывает практика, никаких сложностей с осуществлением возврата не возникает. Все что нужно сделать – собрать документы и посетить Инспекцию в рабочее время. И остается только ждать, пока сведения, указанные в бумагах, будут проверены, а средства начнут возвращаться постепенно. Если не знаете, как действовать, обратитесь к юристу или попросите разъяснений у налоговиков – они укажут, какие бумаги нужны.
Видео 1. Налоговый вычет при ипотеке. Как вернуть 13 процентов по ипотечному кредиту?
Видео 2. Документы на возврат налога при покупке квартиры
rating-remont-kvartir.ru
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году
Российские граждане имеют возможность получить имущественный налоговый вычет, который предоставляется в рамках НДФЛ. Его размер приравнен сумме, которая была внесена в качестве страховых взносов за участие в программе страхования жизни и здоровья. Государство возвращает гражданам часть средств, израсходованных ими для покупки квартиры.
Основные моменты
Каждый получающий доход российский гражданин должен уплатить подоходный налог в размере 13% от величины общего дохода. Государство за счет уплаченных гражданами страны налогов формирует средства федерального бюджета.
Обязанность по сбору налога с населения возложена на Федеральную налоговую службу, исполняющую его функции. Норма установлена указаниями статьи 217-220 Налогового кодекса РФ.
Что это такое
Под выражением «налоговый вычет» подразумевается некая денежная сумма, которая позволяет уменьшить налоговую базу граждан. По своей сути вычет есть некая часть получаемого гражданином дохода, не подлежащая налогообложению. Порядок его предоставления регламентируется указаниями статьи 218 НК РФ.
Гражданам предоставляется вычет с максимально возможной суммы налога в размере до 2 000 000 рублей, если жилье было приобретено с 2008 года. Если квартира приобретается в ипотеку, то указанная сумма увеличивается до 3 000 000 рублей.
Кто может претендовать
В соответствии с указаниями Налогового кодекса РФ налоговый вычет предоставляется всем российским гражданам. Законодатель установил требования в отношении лиц, претендующих на его получение.
В их число входит:
- обладание статусом налогового резидента РФ;
- проживание в продолжение года на территории российского государства не менее 183 дней;
- отчисление в бюджет 13% от дохода;
- расходование определенных средств на покупку недвижимости с целью улучшения жилищных условий.
Куда следует обращаться
Вычет можно получить в инспекции ФНС либо по месту работы. Чтобы оформить причитающуюся к возврату суммы нужно подать заявление в ее территориальный отдел по местожительству либо работодателю по месту работы. Выплата вычета по налогу НДФЛ совершается в заявительной форме.
Образец заявления на возврат налогового вычета можно скачать здесь.К нему прилагается ряд документов, перечень которых утвержден законодателем. Не исключается вероятность пересылки документов по почте России заказным письмом с уведомлением либо оформление заявки в режиме онлайн на сайте единого портала Государственных и муниципальных услуг.
Особенности получения
Право на получение налогового вычета возникает с момента фиксации права собственности на приобретенную квартиру в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.
Он формируется органом «Росреестр» на основании документов, свидетельствующих о переходе права собственности вне зависимости от причин.Какие имеет условия
Обязательным условием является соответствие размера вычета и величины уплаченных за год налогов. При не покрытии годовой суммы заработной платы размера причитающегося налогового вычета они переносятся на будущий год.
Целевое назначение имущественного налогового вычета:
- покупка собственного жилья вне зависимости от его типа;
- компенсирование части процентных начислений по ипотечному кредиту;
- покрытие стоимости ремонтных работ, связанных с отделкой жилья;
- строительство индивидуального жилого дома;
- приобретение земельного участка.
Способы возврата
Возврат уплаченных в качестве НДФЛ сумм за покупку квартиры возможен в году, который следует за годом ее приобретения или в любом из последующих лет.
Если она была куплена в 2017 году, то заявление и налоговую декларацию можно подавать с текущего года. При оформлении налогового вычета через работодателя ее не нужно сдавать.
Подача документов в ФНС осуществляется по истечению налогового периода, равного отчетному году. На вынесение инспекцией определенного решения отведено 3 месяца, после чего осуществляется возврат средств.
Работодатель выплачивает налоговый вычет, если он в качестве налогового агента производит отчисления подоходного налога с работника в федеральный бюджет. Ему нужно предъявить решение ФНС о предоставлении льготы и соответствующее заявление.
Да какой период можно оформить
Налоговый вычет предоставляется с момента возникновения права на его получение. Ограничение по срокам обращения граждан не установлены, поэтому его можно получить в любое время.
Законодатель ввел норму об имущественном вычете с учетом возрастного ценза граждан, их социального статуса. Например, возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году пенсионеру предоставляется за предшествующие выходу на пенсии налоговые периоды в разрезе 3 лет.
Если он продолжает вести трудовую деятельность, то возможно применение налогового вычета к текущему налоговому периоду.
Как рассчитывается
Исходные данные:
Петров Ю.Д. купил квартиру в августе 2013 года за 1 500 000 рублей. На момент ее покупки заработная плата приобретателя составляла 46 000 рублей, с которой отчислялся подоходный налог в размере 13%. Он обратился в отделение ФНС по местожительству в июле 2017 года с заявлением о возврате с уплаченной суммы налога полагающихся ему средств.
Последовательность расчета:
| Показатели | Расчет |
| Нахождение общей суммы уплаченных в качестве НДФЛ средств | 46 000*12*0,13 = 71 760 рублей |
| Определение размера налогового вычета | 1 500 000*0,13 = 195 000 рублей |
Сумма к возврату — из общего размера налогового вычета Петрову Ю.Д. выплачена сумма в размере 71 760 рублей. Что касается остаточной суммы в размере 123 240 рублей, то она будет выплачена в последующие годы – 2019, 2020.
Какие понадобятся документы
Для оформления налогового вычета предъявляются документы:
- общегражданский паспорт заявителя, идентифицирующий его личность;
- свидетельство о заключении либо расторжении официального брака;
- метрики детей либо их общегражданские паспорта;
- декларация 3-НДФЛ;
- правоустанавливающий акт на приобретенную квартиру;
- справка о доходах, оформленная на бланке с унифицированной формой 2-НДФЛ;
- свидетельство ИНН;
- договор купли-продажи либо договор ипотечного кредитования;
- официальная бумага с реквизитами, по которым должны быть перечислены средства.
Видео: возврат подоходного налога
Важные аспекты
Если приобретенное жилье подлежит оформлению нескольким собственникам, то сумма налогового вычета делится на всех соразмерно их долям.
Например, при оформлении жилья на праве собственности в соотношении 50 на 50 долей сумма имущественного вычета делится между ними поровну. В отдельных случаях возможно перераспределение долей по согласованию собственников жилья.
При официальном трудоустройстве налогоплательщика в нескольких местах сообразно нововведениям Налогового кодекса он вправе получить вычет у каждого работодателя. Как правило, отчисления в федеральный бюджет налога производится со всех мест, где работник трудится.
Граждане, купившие жилье по ипотечному кредиту интересуются о возврате уплаченных средств. Каждый банк устанавливает свой порядок кредитования, выставляя конкретные требования по погашению кредитных средств. То же касается и средств налогового вычета.
В соответствии с внутренними правилами возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году сбербанк осуществляет:
| Показатели | Описание |
| Единовременно | по истечению календарного года |
| Ежемесячно | в продолжение года НДФЛ не подлежит удержанию с заработной платы |
Государство может отказать в предоставлении налогового вычета, если сделка купли-продажи совершается между лицами, находящимися во взаимной связи. Например, между родственниками, должностным лицом и его подчиненным, опекуном и опекаемым лицом. Норма предусмотрена статьей 105.1 НК РФ.
Законодательная база
Вопросы относительно реализации конституционного права на жилье, связанные с его покупкой затраты и осуществления возврата некой части подоходного налога регламентируется рядом законодательных актов.
Основополагающим из них является Налоговый кодекс РФ, часть 1 – статьи 19, 30, 44-45, 52-53, 80 и часть 2, глава 23. Регламент предоставления имущественного налогового вычета разъяснен в положениях статьи 220 НК РФ.
Общие и частные вопросы предусмотрены в законодательных актах:
| Показатели | Описание |
| Конституция РФ | 1993 года издания |
| Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» | данный момент действует его последняя редактура, которая был принята в исполнение 7 мая 2013 года за номером 102-ФЗ |
| «О государственной регистрации недвижимости» | Акт издан 13 июля 2015 года за номером 218-ФЗ |
Помимо указанных выше актов действуют региональные и муниципальные подзаконные акты, которые способствуют регулированию рынка недвижимости каждого отдельно взятого региона в зависимости от его экономического положения.
В заключение необходимо подчеркнуть, что законодатель стремиться оказать посильное содействие гражданам.
В соответствии с его указаниями окончательная сумма, подлежащая возврату равна 260 000 рублям. Ее может получить любой российский гражданин вне зависимости от правового положения, социального сословия, национальности и половой принадлежности.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
realtyaudit.ru
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году муж и жена
Налоговое законодательство с начала 2014 года внесло ряд изменений, касающихся вычета на имущество при продаже или покупке квартиры. Это довольно выгодно супругам, которые хотят продать либо купить жилье. Что это такое Налоговым вычетом принято считать 13% возврат денежных средств, которые были затрачены на приобретение жилья. При этом сумму покупки не должна превышать 2-ух млн. руб., а при взятии ипотечного кредита -3млн.руб. Условия по предоставлению вычета довольной гибкие и прописаны в НК РФ ст. 220 п 1, 3, 4. С начала 2014 г внесены поправки. Сегодня получить вычет есть у каждого налогоплательщика, пожелавшего приобрести недвижимость в собственность. Супругам же остается лишь грамотно подойти к оформлению квартиры, выбрать для себя более выгодный вариант с целью получения вычета.
Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами
ВниманиеТакое право возникает на основании того, что все имущество, нажитое супругами, признается общим, а соответственно они вместе понесли одинаковые затраты. Данное правило распространяется на все случаи, кроме тех, когда между супругами существует брачный договор, содержащий иные правила разделения имущества между мужем и женой. Если такой договор регулирует доли, которые предусмотрены каждому супругу, то на основании его, каждый супруг может вернуть только ту часть налога, которая будет соразмерна его доле.
Субсидии Важным нюансом при расчете суммы возврата является фактическая стоимость уплаченных денежных средств гражданами. Если в приобретении недвижимой собственности участвовали государственные или муниципальные средства, то с них вернуть налоговый вычет нельзя.
Как вернуть 13% от покупки квартиры в 2018 году
Доли вычета определяются с помощью предоставления в налоговую инспекцию Заявления о распределении вычета, подписанного обоими супругами (Письма Минфина России от 29.03.2017 № 03-04-05/18320, от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 08.04.2015 № 03-04-05/19849, ФНС России от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected]). При распределении важно помнить, что: — максимальный размер вычета на каждого из супругов не может превышать 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). — заявление на распределение основного вычета подается один раз, и в последующем супруги не могут изменить соотношение, в котором будет получаться вычет, в том числе и передать остаток вычета другому супругу (Письма Минфина России от 07.09.2012 № 03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 № 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647).
Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры?
В случае приобретения жилья в долевую собственность вычет на каждого собственника при покупке квартиры за 3 млн. руб. составит 1,5млн. руб. на каждого. При приобретении жилья ранее 1 января 2014 года размер вычета будет составлять 1 млн. руб. при покупке квартиры за 2 млн. руб. на каждого из супругов. То есть каждый получит вычет 13% или 130000 руб. Получается, что при приобретении жилья после 1 января 2014 года супруги значительно выигрывают, но некоторые нюансы стоит учитывать.
Для супругов, желающих воспользоваться вычетом, при составлении платежных документов на одно имя в случае внесения всей суммы за квартиру по договору купли-продажи распределение возможно в любой пропорции и законом это не запрещено.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры супругами
Но помимо обязанности уплаты налогов, законодательством также предусмотрены определенные обстоятельства, при которых человек может быть освобожден от их уплаты, а если они уже были им уплачены, он получает право их вернуть. Существует несколько видов налоговых вычетов:
- имущественный;
- стандартные;
- социальные;
- профессиональные.
Каждый из них имеет установленный лимит, сверх которого гражданин не может вернуть уплаченный налог. Также для каждого вида установлены индивидуальные условия оформления.
Приобретение квартиры относится к имущественному виду возврата налога. Имущественный вычет Порядок его оформления регулируется Налоговым Кодексом.
Емельянова В.И. (так как он работал и платил налог на доходы). В свою очередь Емельянова В.И. сможет воспользоваться своим вычетом, как только у нее появятся налогооблагаемые доходы (например, она выйдет на работу из декретного отпуска). Заметка: Даже в ситуации, когда супруг-собственник уже начал получать вычет (например, супруги не знали о возможности распределения вычета), Вы можете обратиться в налоговый орган и «перераспределить» не полученный вычет (или его часть) на другого супруга.
Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в нашей статье: Распределение вычета супругами, если один супруг уже начал получать вычет. Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми При покупке жилья в общую собственность с ребенком/детьми, родители могут получить вычет по долям детей.
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году муж и жена
Внимание! Документы в подтверждение понесенных расходов должны соответствовать действительности и быть оформлены лишь в установленном порядке, т.е. с внесением реквизитов, подписей и печатей. Как распределяется налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместную собственность При покупке жилья в совместную собственность для распределения вычета между супругами в процентном соотношении 50х50, 30х70, 0 х100 в случае отказа от вычета в пользу другого нужно предоставить в налоговую полицию соответствующее заявление. При покупке жилься в совместную распределение вычета обычно производится между супругами пополам – 50х50%.
Размер налогового вычета составит 1 млн. руб. на каждого супруга при покупке жилья до 2млн.руб., поскольку это максимальный лимит на недвижимость.
- Оригинал справки 2 НДФЛ об уплаченных налогах и заработанных доходах за тот период, за который будет возвращаться уплаченный налог. Все расчеты в декларации осуществляются на основании данной справки. Выдают ее в бухгалтерии организации, где работает, или работал человек.
Если было несколько мест работы, то нужно собрать такие справки с каждой организации. Документ должен обязательно быть заверен печатью организации и подписью руководителя или главного бухгалтера.
Его можно оформить в случае произведенных расходов:
- на приобретение жилья;
- на его строительство;
- на приобретение земельного участка под будущее строительство.
Налоговый вычет можно получить при наличии следующих оснований:
- при строительстве или покупке уже готового объекта недвижимости, а также земли для будущего возведения такого объекта на территории России;
- при уплате кредита и процентов, который был оформлен на целевое строительство или целевое приобретение жилья, либо доли в нем.
Оформить такой вычет может любой гражданин страны, который является налоговым резидентом. Срок, за который можно вернуть уплаченные налоги, составляет 3 года с момента приобретения жилья. Обязательным условием является отчисление налога за указанный период.
Для пенсионеров данный срок может быть увеличен на 4 года.
Обязательные условия Для возможности оформить возврат НДФЛ необходимо в обязательном порядке удовлетворять условиям российского законодательства, а именно: Обязательное наличие статуса Резидента России С целью получения возврата Изначально нужно уплатить подоходный налог, что вполне естественно. По этой причине вторым критерием принято считать факт уплаты налога. Граждане обязательно должны быть официально трудоустроены либо вносить уплату с иных видов дохода Необходимо обращать внимание на то, что для получения статуса резидента необходимо обязательно находиться на территории России свыше полугода (свыше 183 дней), в том числе быть гражданином РФ либо обладать видом на жительство.
При наличии вида на жительство в иной стране либо в случае двойного гражданства, лицо может быть признано нерезидентом.
plusbuh.ru