Берется или нет налог на землю с пенсионеров – Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в 2018 году: наличие и порядок получения

Платят ли пенсионеры налог на землю или нет в 2018 году

• Свернуть
• Развернуть

Навигация по статье

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает юридических и физических лиц уплачивать налоги в бюджет государства и внебюджетные фонды. За счет поступлений налоговых взносов происходит формирование государственных финансовых ресурсов. В зависимости от органа, взимающего и использующего налоговые поступления, они распределяются по группам:

• Федеральные;
• Региональные;
• Местные.

Такое налоговое бремя как земельный налог относится к местным налогам, средства от которых поступают в бюджет местных муниципальных образований.

В связи с этим органы местной исполнительной власти имеют полномочия устанавливать размеры налоговых взносов за землю, расположенную на их территории, а также определять условия и порядок предоставления льгот по их уплате.

Практика показывает, что поблажки по уплате земельного налога для такой категории граждан как пенсионеры в разных муниципальных образованиях различны и варьируются от их полного освобождения от взносов до отсутствия льгот для них вообще. Узнать существуют ли привилегии для пенсионеров и на каких условиях они предоставляются можно в администрации или отделении налоговой службы того муниципального образования, в котором находится земля.

Какие налоги обязаны платить пенсионеры и от каких освобождаются

Пенсионеры, также как и все иные граждане, обязаны уплачивать в бюджет налоги, предусмотренные налоговым законодательством РФ для физических лиц. Правда, при определенных обстоятельствах этой категории населения могут быть предоставлены льготы, уменьшающие размер их платежей или полностью от них освобождающих. Так, например:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается с доходов, получаемых в виде пенсий, повышений к ним, социальных доплат, государственных компенсаций.
• Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, принадлежащее им на праве собственности, при соблюдении ими минимально предельного срока владения и других требований, установленных законодательством.
• При приобретении жилья получатели пенсии при определенных условиях могут воспользоваться налоговым вычетом.
• В случае продажи принадлежащей на праве собственности недвижимости плательщик может быть полностью освобожден от налога с его продажи или может уменьшить налогооблагаемую базу за счет применения налогового вычета.

Региональными и местными законами для этой категории граждан дополнительно могут устанавливаться льготы по уплате транспортного и земельного налогов.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

Порядок уплаты земельного налога определяется на федеральном уровне Налоговым Кодексом РФ (НК РФ), в котором пенсионеры не выделяются в отдельную категорию лиц, имеющих поблажки в его уплате, следовательно, обязаны платить взнос за землю в общем порядке.

Стоит отметить, что согласно статье 388 НК РФ под налогообложение попадают только те земельные участки, которые находятся у граждан в собственности, или бессрочном пользовании, или пожизненном наследуемом владении. За землю, которая арендуется или получена в безвозмездное (включая безвозмездное срочное) пользование земельный налог уплачивать не нужно.

Федеральным законодательством физическим лицам по земельному налогу могут быть предоставлены следующие льготы:

• Освобождение от налогообложения земельных наделов в случае, если плательщики относятся к коренным малочисленным народам территории Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ и используют эти участки для сохранения и развития своих традиций, образа жизни, хозяйствования, промыслов.
• Уменьшение налоговой базы при уплате земельного налога на 10000 рублей на одного плательщика в одном муниципальном образовании для категории плательщиков, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Что же касается пенсионеров, то федеральная льгота на них будет распространяться, если они относятся к вышеперечисленным категориям. В остальных случаях налоговое послабление получателям пенсий может быть установлено только законодательством местной исполнительной власти по месту расположения земельного участка.

Земельный налог на дачный участок

Дачный участок для многих пенсионеров является хорошим подспорьем и в плане проведения времени на свежем воздухе, и в плане занятости, и в плане обеспечения себя экологичными овощами и фруктами. Правда, многие получатели пенсий часто путают понятие такого участка с дачным домиком и считают, что за него налог не платится. Однако дачный участок — это тот же земельный надел, который облагается налогом. И если за располагающийся на нем домик, налог на имущество пенсионерам платить не нужно, то за сам участок земли земельный налог платить придется по всем предусмотренным законодательством правилам, если местными законами не установлены для этого льготы.

До недавнего времени для расчета земельного налога использовалась инвентаризационная стоимость участка, в настоящее время согласно изменениям в законодательстве используется его кадастровая стоимость, которая принимается по состоянию на 1 января того года, который является налоговым периодом.

Ставки налога устанавливаются в процентах от кадастровой стоимости участка и согласно Налоговому Кодексу РФ в зависимости от категории земель варьируются от 0,3% до 1,5%. На землю, отведенную для ведения дачного хозяйства, федеральная ставка установлена в размере 0,3%. Местным законом могут определяться иные размеры налоговых ставок, не превышающие установленных федерально.

Когда освобождаются от уплаты?

Как указывалось выше те пенсионеры, которые относятся к льготным категориям лиц, определенным Налоговым Кодексом РФ, либо которые пользуются земельным наделом по договору аренды или он находится у них в безвозмездном срочном пользовании, освобождаются от уплаты земельного налога.

Некоторые регионы на местном уровне также предусматривают для определенных категорий граждан, включая тех, кто получает пенсию по старости, налоговые льготы в отношении имеющихся у них земельных участков. В зависимости от региона льгота может предоставляться на разных условиях и быть, например, в виде:

• Полного освобождения от налога одного земельного участка, если он не превышает установленный предельный максимальный размер, либо снижения налоговой ставки наполовину или другие размеры.
• Освобождения от земельного налога одиноких малоимущих пенсионеров, находящихся на обслуживании социальных центров.
• Другие варианты.

Примеры местных льгот

Рассмотрим, какой налоговый режим для пенсионеров определен местным законодательством в некоторых городах нашей страны и областях в части уплаты земельного налога, и какие устанавливаются для них льготы:

• Законодательство Московской области для пенсионеров не предусматривает никаких поблажек. Эта категория лиц должна уплачивать налог за свой земельный участок в полном размере. Хотя на уровне муниципалитетов за земли в пределах, относящихся к ним границ не смотря на областное законодательство, могут устанавливаться свои льготы.
• В Одинцовском муниципальном районе Московской области по решению Совета депутатов льготой по уплате налога на землю могут воспользоваться неработающие пенсионеры по возрасту.
• В Королеве сумма налога получателям пенсионных пособий может быть снижена наполовину за участок, размер которого не превышает 12 соток.
• В Санкт-Петербурге эта категория граждан налог может не платить за участок в 25 соток и менее.
• В Свердловской области за землю, находящуюся на территории ГО Заречный, пенсионеры по старости не платят налог, если земельный надел не превышает 20 соток.
• Город Томск предоставляет льготу в отношении одного земельного участка, используемого для садоводства и огородничества. Сельские поселения области освобождают получателей пенсий от налога полностью, либо на 50%.
• Новосибирская область позволяет уменьшить налоговую базу на земельные участки пенсионеров на 50%.

Как получить льготу пенсионерам по земельному налогу?

Налоговые льготы автоматически сами по себе не предоставляются, они носят заявительный характер.

Если законодательством (федеральным или местным) пенсионеру положены льготы по уплате земельного налога, такому гражданину необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и написать заявление об освобождении его от налога.

Кроме этого от него потребуется предоставить:

• ИНН и паспорт для удостоверения личности;
• документы, подтверждающие основание, по которому гражданин планирует воспользоваться льготой;
• а также документы на землю.

В некоторых муниципалитетах могут попросить представить дополнительные документы, поэтому в налоговом органе лучше предварительно поинтересоваться о перечне того, что необходимо подготовить. После рассмотрения обращения и проверки подлинности представленной информации, налоговая служба принимает решение и извещает о нем налогоплательщика.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

В отношении уплаты налогов при продаже недвижимого имущества, к которому относится и земельный участок получатели пенсионных пособий имеют те же обязательства и те же льготы, что и обычные граждане. Так современным налоговым законодательством установлены определенные критерии, при которых возможно освобождение от уплаты налога при продаже земельного надела. С продажи земли налог не платится, если:

• Продавец участка владел им три года и более, при условии, что он был получен им безвозмездно по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника, приватизирован, либо был приобретен им любым иным способом до 2016 года.
• Земельным участком продавец владел 5 лет и более для земель, полученных в собственность после 1 января 2016 года по договору купли-продажи, мены или другим возмездным способом.

В случае владения наделом менее установленного минимально предельного срока, налог с продажи земельного участка платить придется, даже, если продавец является пенсионером.

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

pensiology.ru

надо ли платить за землю и какие есть льготы

Многие граждане России, достигшие пенсионного возраста, обладают собственными участками земли, именно поэтому их волнует вопрос о том, как рассчитывается земельный налог для пенсионеров, и в каких случаях его нужно платить.

Это неудивительно – довольно часто сумма налогового платежа составляет внушительную часть от их дохода, ведь ни для кого не секрет, что размер пенсий в России является весьма скромным.

Почему пенсионерам приходит налог на землю, можно ли избавиться от обязанности по его уплате, и существуют ли налоговые льготы, позволяющие уменьшить размер этого платежа? Давайте разбираться вместе.

Оглавление статьи

Налог на землю: что это такое и кто должен его платить

Земельный налог – это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Этот налог является местным, то есть все собранные средства используются для нужд муниципальных образований.

В конце 90-х – начале 2000-х годов все пенсионеры были освобождены от обязанности по уплате такого налога. Именно поэтому и в наше время многие граждане предпенсионного возраста считают, что с выходом на пенсию они смогут избавиться от налогового бремени.

Чтобы найти точные сведения о том, облагаются ли налогом участки земли, принадлежащие пенсионерам, и надо ли им ежегодно уплачивать n-ую сумму денег в бюджет, обратимся к действующему законодательству.

Ст. 395 Налогового кодекса РФ устанавливает перечень категорий владельцев земли, которые освобождаются от обязанности по уплате налога. Из физических лиц (т.е. обычных граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью), к ним относятся только представители северных и дальневосточных малочисленных народов.

К сожалению, лица пенсионного возраста в тексте статьи не упоминаются, а это значит, что земельный налог для пенсионеров начисляется в обычном порядке, и платить его они обязаны в полном размере.

Некоторые дополнительные льготы по налогу на землю

Как было сказано выше, земельный налог является местным, то есть все собранные средства используются в отдельно взятом городе/поселении. П. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ определяет возможность местных властей на самостоятельное принятие решений о назначении льготы пенсионерам по земельному налогу.

Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении ФНС. Ее сотрудники не только проконсультируют вас по положениям действующего законодательства, но и подскажут, какие документы потребуется собрать в том случае, если освобождение от налоговых платежей все-таки существует.

Причем во многих муниципальных образованиях власти устанавливают некоторые дополнительные требования, которым пенсионер должен соответствовать для того, чтобы избавиться от одной из статей личных обязательных расходов.

Законами некоторых городов/поселений и т.п. предусмотрено представление налоговых послаблений следующим лицам:

• пенсионерам, зарегистрированным в той местности, где располагается принадлежащая ему земля;
• гражданам пенсионного возраста, зарегистрированным в домах с большим количеством квартир, расположенных на земле, использование которой ими уже оплачивается;
• ветеранам труда – в этом случае заявителю придется предъявить соответствующее удостоверение;
• пенсионерам, уплачивающим взносы за садовый участок, входящий в состав некоммерческого товарищества.

Как правило, скидки действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в вашей местности действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом вы являетесь счастливым обладателем нескольких земельных наделов, будьте готовы к тому, что сумма оплаты будет снижена лишь для одного из них. Остальные налоги придется уплатить полностью.

Как воспользоваться льготами, если они существуют

Если на территории вашего города/поселения/района, действуют законы, которые позволяют вам освободиться от обязанности по уплате налога или получить какие-либо льготы, для их оформления вам потребуется обратиться в ФНС.

Дело в том, что даже если закон предоставляет вам такое право, автоматически оно действовать не начнет – освобождение придется получить самостоятельно.

Готовим документы

Для этого потребуется передать в ФНС следующий пакет документов:

• заявление на предоставление льготы;
• паспорт заявителя;
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

• Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
• наименование государственного органа, в который подаются документы;
• текст заявления, в котором, помимо просьбы о назначении налоговой льготы, необходимо указать ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
• дата составления заявления;
• подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте. Пересылать оригиналы вышеперечисленных бумаг не стоит – нужно сделать копии и заверить их у нотариуса, после чего отправить их в налоговую службу заказным письмом с уведомлением о вручении адресату.

Перечень указанных документов может быть неполным – все зависит от того, какие требования устанавливают власти именно в вашем населенном пункте. Точную информацию о порядке оформления льгот и список необходимых справок вы можете получить в ближайшем отделении налоговой службы или в районной администрации.

После того, как ваши документы будут приняты, уполномоченный сотрудник государственного органа займется их проверкой. Все справки должны быть подлинными, соответствовать законодательным требованиям и не иметь ошибок в тексте.

Внимательно заполняем данные

Отказать в оформлении льготы могут по разным причинам. Например, если в вашем паспорте указана фамилия Перепёлкин, а в свидетельстве о праве собственности на землю – Перепелкин, в налоговой службе решат, что участок принадлежит не заявителю, а другому лицу, что нарушает требования законодательства. Для решения этой проблемы вам придется переоформить свидетельство, что потребует серьезных затрат времени и денег.

Избежать возникновения подобной ситуации очень просто – внимательно проверяйте всю документацию на стадии ее оформления! Любая орфографическая ошибка или опечатка, допущенная при подготовке бумаг, в будущем может привести к затруднениям при их использовании.

Ждем решение о предоставлении льготы

В том случае, если все документы в порядке, налоговая инспекция вынесет решение о предоставлении вам льготы в виде скидки от суммы налогового платежа или полной отмены обязанности по уплате налога.

По итогам рассмотрения обращения вам будет отправлено письменное уведомление, в котором будут указаны сведения о том, какое решение было принято государственным органом, а также ссылки на нормы федерального или местного законодательства, которыми он руководствовался.

Наслаждаемся результатом)

С момента принятия решения о назначении льготы производится перерасчет размера выплат, и вы сможете платить гораздо меньшую сумму, чем раньше, или вообще будете освобождены от обязанности по уплате денег.

Если после оформления пенсии вы продолжали исправно платить налог и обратились в ФНС не сразу, а спустя какие-то время, сотрудники службы выполнят перерасчет и вернут вам излишне уплаченную сумму.

Правда, деньги вы получите не за все время, а только за три предыдущих года. И если вы являетесь владельцем дорогого земельного участка, размер возврата может оказаться весьма существенным.

Как рассчитывается размер обязательного платежа

Общие сведения

Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других людей: основным фактором, влияющим на его размер, является кадастровая стоимость участка – именно на эту сумму умножается налоговая ставка, которая, в свою очередь, определяется властями вашего населенного пункта. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.

Однако существуют законодательные ограничения на ее максимальную величину:

• 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
• 1,5% — берется для остальных земель.

Узнать точную стоимость, установленную для вашего участка, можно лично посетив отделение Росреестра, или подав заявку на получение нужных сведений на сайте государственного органа, расположенного по адресу: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Пример расчета

Давайте самостоятельно рассчитаем размер налогового платежа за дачный участок, принадлежащий лицу пенсионного возраста, не имеющему никаких налоговых послаблений.

Допустим, кадастровая стоимость такой земли составляет 500 000 рублей. Размер налоговой ставки для дачи составляет 0,3%. Это значит, что за обладание землей в течение года ее владельцу придется заплатить 1 500 рублей.

Если земля принадлежит нескольким владельцам, льгота будет предоставлена в размере, пропорциональном доле пенсионера. Проанализируем эту ситуацию на примере такого же дачного участка стоимостью 500 000 рублей, 1/3 которого принадлежит гражданину, не имеющему никаких налоговых льгот, а 2/3 – лицу пенсионного возраста.

Местное законодательство устанавливает скидку в размере 50% от суммы налогового платежа для пенсионеров. В этом случае сумма платежа составит:

• 500 000 х 1/3 * 0,3% = 500 рублей для первого собственника;
• 500 000 х 2/3 * 0,3% / 2 = 500 рублей для второго собственника.

Несмотря на то, пенсионер является обладателем части дачи, площадь которой в два раза больше доли первого собственника, благодаря предоставленной льготе сумма обязательного платежа для них окажется одинаковой.

Стоит помнить, что налогом облагаются только включенные в Росреестр участки с определенной кадастровой стоимостью – если оценка земли не проводилась, платить деньги за ее использование не придется.

И еще про земельный налог

Как рассчитывается налог на землю, находящуюся в аренде

Есть для пенсионеров и хорошая новость – аренда земли под гараж, жилой дом, дачные и другие виды построек избавляет их от необходимости внесения средств в бюджет. Гражданину придется потратиться только арендную плату, а вот на налоговом платеже он сможет сэкономить.

Однако стоимость аренды может значительно превышать сумму подлежащего уплате налога, поэтому экономия в таких условиях получается довольно сомнительная.

Существуют ли льготы по налогу на землю для военных пенсионеров

На основании положений Постановления Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941, предоставляется компенсация земельного налога пенсионерам МВД, уволенным из органов внутренних дел и имеющим выслугу 20 и более лет.

Однако, получить такую компенсацию можно только по налогам, уплаченным до 2015 года – это ограничение устанавливает ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г. Это значит, что обратившись за компенсационной выплатой в 2016 году, вы сможете получить средства только за 2013 и 2014 годы, а собрав документы в 2017 году – только за 2014 год.

Перечень справок и бумаг, на основании которых начисляется компенсация для военных пенсионеров, включает в себя:

• заявление на назначение выплаты;
• документ, подтверждающий наличие права собственности на участок;
• платежные документы, подтверждающие факт уплаты налога;
• удостоверение военного пенсионера.

Как выжить на пенсии

Делаем выводы. Ответ на вопрос, платят ли пенсионеры налог на землю, к сожалению, является положительным.

Российские законы не делают исключений, отменяющих налог на земельный участок для пенсионеров, а это значит, что они должны вносить все обязательные платежи в том же объеме и в те же сроки, что и все остальные граждане страны.

Однако, в некоторых муниципальных образованиях страны власти стремятся к снижению финансовой нагрузки на лиц пенсионного возраста и, если пенсионер является владельцем земельного участка, предоставляют ему различные льготы, благодаря которым он может оплачивать лишь часть налога, или может не платить его совсем.

Уточнить информацию о возможности получения льготы по вашему месту проживания можно, обратившись в районную администрацию или в ближайшее отделение ФНС.

По статистике, налоговыми льготами ежегодно пользуются не более 20% от всех пенсионеров, имеющих право на их получение. Многие граждане просто не знают о том, что у них есть такая возможность снижения своих расходов, а некоторые не желают тратить свое время на сбор документов и походы по государственным учреждениям.

На самом деле, ничего сложного в порядке оформления налоговой льготы нет, и если законодательство вашего муниципального образования предоставляет вам возможность ее использования, не стоит ею пренебрегать.

nalog-prosto.ru

Должны ли пенсионеры платить налог на землю

Должны ли пенсионеры оплачивать земельный налог?  — этот вопрос волнует пожилых людей, поэтому сегодня расскажем о льготах, предусмотренных для граждан пенсионного возраста. А также выясним, можно ли избежать оплаты налога за участок и поговорим по теме выплат указанного налога военными пенсионерам и ветеранам труда.

Особенности уплаты

Сразу ответим на самый важный вопрос «Нужно ли платить земельный налог пенсионерам?» — да! Но федеральные органы власти отнесли пенсионеров к льготникам, поэтому для них предусмотрены своеобразные правила оплаты налога, которые внедряются местной властью.

 

Но каковы особенности оплаты налога для граждан, получивших пенсионное удостоверение? Разберемся прямо сейчас:

1. Расчет осуществляется в индивидуальном порядке сотрудниками налоговой структуры, сумма отчислений зависит от кадастровой стоимости конкретного участка, которая может быть не больше 1,5%. А ранее учитывалась балансовая стоимость земли.

Каждый год собственникам земли приходят налоговые оповещения, где указан размер, срок оплаты налога за прошлый год! Отправка писем в 2016 году производится до конца сентября.

2. Самостоятельно рассчитать размер выплат можно через:

• онлайн-калькулятор — воспользуйтесь ссылкой https://www.nalog.ru/rn23/service/nalog_calc/. Для получения налоговых цифр достаточно указать кадастровый номер земли;
• формула: кадастровая стоимость*долевая собственность* ставка по налогу*коэффициент владения участком (при расчете за неполный год) = размер земельного налога;

Размер стоимости по кадастру можно проверить на сайте rosreestr.ru либо на карте кадастровой палаты — pkk5.rosreestr.ru. Налоговые ставки можно найти на сайте www.nalog.ru.

Объем налоговых отчислений должен соответствовать долевым параметрам участка!

3. При обнаружении ошибочных расчетов по налогу, пенсионер вправе подать заявку на изменение суммы. После чего налоговики обязаны произвести перерасчет, а собственнику приходит новое письмо с исправленной суммой.
4. Максимальный период уплаты налога — 1 ноября. При нарушении сроков начисляется пеня за каждый день просрочки. Кроме этого, нарушителя ждет штраф в размере 20% от общей суммы налога на землю.
5. Сумму налоговой задолженности можно уточнить с помощью:

• личного обращения в соответствующий орган;
• вкладки «Личный кабинет» на странице www.nalog.ru;
• единого портала государственных услуг;
• банка данных с помощью ссылки www.fssprus.ru.

6. Уровень налоговых выплат зависит от категории земли и региона страны. Минимальный уровень — 0,3%, максимальный — 1,5%.
7. Для оформления льготы пожилой человек должен подать в налоговую структуру заявление с перечнем документов. К базовому списку документации относят:

• паспорт;
• пенсионное свидетельство;
• правоустанавливающая документация по участку.

Вот такие особенности стоит учитывать при уплате земельного налога. Ну а теперь более подробно поговорим о льготах для пожилых людей.

Льготы пенсионерам

Льготы по земле не закреплены на федеральном уровне, но она может быть назначена местной администрацией. Следовательно, по вопросу скидки стоит обращаться в налоговую структуру, которая находится в вашем населенном пункте для уточнения льготных тарифов для пожилых людей.

Список «льготников»

Законодательством разработан список граждан, которые не оплачивают налог на землю. Это:

• жители Севера, Сибири, Дальнего Востока;
• государственные организации уголовной, исполнительной системы Министерства юстиции РФ;
• церковь, храмы;
• компании, созданные для инвалидов.

Полный список граждан, которые не оплачивают земельный налог закреплен в статье 395 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее Кодекс). А в статье 391 обозначили список лиц, которые оплачивают налоговую пошлину на 10 000 рублей меньше, чем все остальные пенсионеры. Это могут быть:

1. Герои страны, кавалеры ордена Славы;
2. все группы инвалидов;
3. ветераны войны, боевых действий;
4. граждане, пострадавшие от радиации, а также те, кто участвовал в испытаниях по ядерному оружию;
5. лица, пострадавшие от лучевой болезни.

Как можно заметить, категория пенсионеров не закреплена ни в одном из списков.

Процедура оформления льгот:

Возрастной порог — 55-60 лет. Основание — получение пенсионного удостоверения.

Шаг 1. Обращение в налоговую структуру.

Перед тем как начинать подготовку бумаг для назначения скидки, предварительно стоит уточнить, имеет ли пожилой человек право на получение льготы в своем регионе. А только потом пора приступать к следующему шагу.

Шаг 2.Подготовка документации.

К основному перечню документов относят:

• паспорт гражданина;
• кадастровый паспорт участка;
• пенсионное удостоверение;
• дополнительные бумаги, подтверждающие право на получение льготы;
• правоустанавливающие документы по земле;
• трудовая книга — требуется в случае продолжения официальной трудовой деятельности пенсионера;

Шаг 3.Составление заявления

Кроме базового списка, нужно составить заявку в письменной форме и приложить к ней все остальные бумаги. Образец заявления можно найти у налоговиков. При заполнении бланка нельзя допускать грамматические ошибки, почерк должен быть разборчивым.

При предоставлении ложной информации пенсионера ждет штраф!

Шаг 4. Проверка бумаг сотрудниками налоговых органов.

По итогу рассмотрения сотрудники соответствующей организации уменьшают размер налога либо полностью освобождают пенсионера от уплаты земельного налога.

При несвоевременном обращении пенсионера к сотрудникам соответствующей организации по уменьшению налога, перерасчет производится за предыдущие 3 года. Например, гражданин вышел на пенсию 10 лет назад, но он забыл подать соответствующие бумаги. В данном случае перерасчет производится за крайние три года, а остальные семь лет не компенсируются.

Факты, на которые стоит обратить внимание пенсионерам:

• муниципальные власти вправе вводить дополнительные условия для получения льгот. Например, пенсионер для назначения льготного тарифа должен официально не работать либо он обязан проживать в конкретном населенном пункте;
• налоговые ставки не должны превышать 0,3% для сельскохозяйственных земель, территорий жилищного фонда, участков для ведения подсобного хозяйства, садоводства. Максимальный уровень ставки — 1,5%.
• срок оплаты налога — не позже 1 ноября следующего года после получения письменного уведомления.

В итоге можно сделать вывод, что процедура начисления льгот по земельному налогу зависит от расположения участка на конкретной территории и содержания дополнительных актов муниципалитета по данному вопросу.

Льготы и компенсации военным пенсионерам

В настоящее время военные пенсионеры платят налог на земельный участок наравне со всеми категориями граждан, которые получили пенсионное удостоверение. Разработкой льготных тарифов занимаются местные органы власти.

В этой статье можно узнать о всех льготах военных пенсионеров.

Основанием для назначения льгот являются: постановление Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941, письмо Министерства Финансов от 07.11.09 № 03-05-06-02/80. Данные законопроекты предусматривают правила оформления льготных тарифов для пожилых военнослужащих.

Выделим несколько базовых шагов по оформлению льготы:

Шаг 1. Обращение в Налоговый орган — местная власть не всегда пользуется правом для назначения льгот бывшим военнослужащим, поэтому перед сбором необходимых бумаг, нужно уточнить о наличии льготных условий в налоговых органах.

Шаг 2. Подача заявления — составляют на имя начальника налогового отделения по региону. В бланке заявки следует указать следующие данные: ФИО; паспорт; ИНН; адрес прописки и фактического проживания; контактная информация.

Шаг 3. Подготовка документации — к основному перечню можно отнести следующие бумаги: паспорт; правоустанавливающие бумаги на землю; пенсионное удостоверение; документы, подтверждающие право на получение льготы. Сотрудники налоговой службы вправе потребовать дополнительную документацию.

Шаг 4. Получение льготы — проверка полного пакета бумаг осуществляется сотрудниками налоговых органов. В случае получения полной и достоверной информации, специалисты производят перерасчет по льготным тарифам для бывшего военнослужащего.

При изучении статьи 395 Кодекса было выявлено, что категории военнослужащих там нет!

Условия для назначения льгот:

• служебный стаж — от 20 лет;
• проживание в регионе, где будет назначена земельная льгота (учитывается по усмотрению местных органов власти).

Кроме того, бывший военнослужащий вправе получить компенсацию после подачи заявления. Возврат денежных средств положен за крайние 3 года. Для возврата оплаченного ранее налога военнослужащий должен быть уволен:

1. по достижению пенсионного возраста;
2. по причине ухудшения здоровья;
3. по истечении срока службы не меньше 20 лет.

Вот таким образом, осуществляется процедура формирования льготы по уплате земельного налога для бывших военнослужащих.

Для ветеранов труда

Ветераны труда платят налог за землю так же, как и все остальные категории граждан пенсионного возраста. Льготы устанавливают административный орган власти конкретного населенного пункта для всех категорий пенсионеров. Но на практике муниципалитеты не всегда пользуются данным преимуществом, ведь таким способом они дополнительно увеличивают финансовые поступления в местный бюджет.

Уменьшение налога на 10 000 рублей не касается ветеранов труда!

Статус ветерана труда имеют:

• граждане, получившие почетные грамоты СССР, РФ;
• лица, которые проработали 40-летний стаж (мужчины) и 30-летний (женщины).

Для уточнения по льготам, ветерану труда необходимо обратиться в налоговую структуру в своем населенном пункте. А только потом нужно заниматься подготовкой документации по назначению льготы. Процедура оформления носит «заявительный» характер, то есть гражданин должен лично посетить налоговую структуру, где потребуют заполнить заявление и собрать документы, после чего сотрудники данной организации назначают льготы по уплате налога.

Данный налог назначают, когда участок включен в кадастровую базу! Например, арендованная земля не подлежит налогообложению!

Когда пенсионера полностью освобождают от уплаты налога, то ранее внесенную сумму он вправе получить назад либо производится перерасчет по другим видам налогообложения. Но для этого также необходимо подать бланк в налоговый орган.

Способы оплаты налога:

• по квитанции после получения налогового уведомления;
• использование системы «Сбербанк — онлайн»;
• «Личный кабинет» на сайте www.lkfl.nalog.ru/lk;
• банковские терминалы или платежная система QIWI.

Для людей преклонного возраста со статусом ветерана труда лучшим способом оплаты является личное посещение налоговой структуры.

Нужно ли платить налог за дачный участок пенсионерам?

Граждане, достигшие пенсионного возраста, обязаны платить земельный налог за дачный участок так же, как и все граждане. Пожилая категория граждан имеет право получить льготы при погашении налога на дачный участок земли. Перечень скидок разрабатывается муниципалитетом. Но на практике ситуация такова, что лишь часть регионов ввели скидки для пенсионеров по данной категории земель.

Размер налоговой ставки варьируется от 0,1 — 0,3%!

Налоговые вычеты по земле рассчитываются из стоимости по кадастровому паспорту земли. При ее отсутствии в расчет берут инвентаризационную стоимость.

О нововведениях налогового кодекса в том числе и для пенсионеров можно узнать данном видео.

Земельный налог оплачивают все категории граждан преклонного возраста. Одно исключение — это наличие льгот для пожилых людей, которые сформированы не в каждом регионе. Поэтому изучайте особенности назначения льгот при уплате налога на землю среди пожилых людей.

Похожие статьи:

pensiagid.ru

Налог на землю для пенсионеров

Обновление: 2 февраля 2017 г.

В собственности пенсионеров могут находиться земельные участки. В этом случае для них важно знать ответы на вопросы, установлен ли земельный налог для пенсионеров в 2016 году и положены ли им льготы по этому платежу.

Земельному налогу посвящена глава 31 Налогового кодекса.

Плательщиками этого налога являются те, кто пользуется землёй на праве:

• постоянного (бессрочного) пользования;
• собственности;
• пожизненного наследуемого владения.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

Пенсионер не обязан платить налог, если земельный участок достался ему:

• на праве безвозмездного пользования;
• по договору аренды;
• на праве срочного пользования (безвозмездного).

Но это не льгота, а констатация того, что в этом случае пенсионер, как и любое другое физическое лицо, не является плательщиком этого налога.

А те, кто освобождён от налога, перечислены в статье 395 НК. В основном освобождение от уплаты коснулось организаций. Что касается граждан, то к таковым отнесены лишь те, кто относится к малочисленным коренным народам Сибири, Дальнего Востока и Севера, и общины таких народов. Льгота распространяется в отношении земли, которую эти народы используют для развития и сохранения их традиций: образа жизни и хозяйствования. Если пенсионер относится к этим народам и использует участок по указанному назначению, то он также освобождается от уплаты налога.

Иных категорий граждан, освобождённых от уплаты платежа, Налоговый кодекс не приводит. А значит, налог на землю для пенсионеров действует в общем порядке.

Но если на федеральном уровне льгота пенсионеров не коснулась, то она может быть предоставлена муниципальными образованиями. Дело в том, что Налоговый кодекс предоставил возможность представительным органам муниципальных образований предусматривать льготы по земельному налогу пенсионерам и другим плательщикам. То есть льготы могут быть предоставлены конкретным муниципальным образованием, на территории которого находится земельный участок. Муниципалитеты также могут самостоятельно установить размер не облагаемой налогом суммы и определить порядок применения льготы.

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров федеральным законодательством также не предусмотрены. Но на муниципальном уровне они могут быть предоставлены и этой категории пенсионеров.

Где узнать о льготе, установленной муниципальном образованием?

Чтобы узнать, есть ли льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров в каком-то конкретном муниципальном образовании, нужно зайти в налоговую инспекцию по месту нахождения участка. Сотрудники, проверив документы, подтверждающие статус пенсионера, и документы на земельный участок, разъяснят льготы, если они есть.

Сведения о льготах для пенсионеров можно получить и на веб-странице Федеральной налоговой службы. На сайте (nalog.ru) есть раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Открыв его, справа среди представленных налогов нужно выбрать земельный. В поле ниже указать интересующие регион и муниципальное образование. После нажатия на кнопку «найти» появится окно с документом, которым регламентированы льготы по этому налогу. Больше информации представлено в разделе «Подробнее», где нужно выбрать категорию «Физическое лицо». Откроется таблица, в которой будет вся информация о льготах, в том числе и ответ на вопрос, платят ли земельный налог пенсионеры в конкретном муниципальном образовании.

Льготы, если они положены пенсионеру, могут быть получены лишь после того, как пенсионер обратится с заявлением в налоговую по месту нахождения участка. К заявлению должны быть приложены документы на землю и те, что подтверждают статус льготника. Конкретный список документов пенсионер может узнать у налогового сотрудника.

Размер земельного налога

Размер налога на землю имеет зависимость от кадастровой стоимости земли. Его ставка определяется исходя из того, кому принадлежит участок: компании, товариществу или физическому лицу, и может быть от 0,3 до 1,5%. Иные ставки, но не выше этих, могут быть установлены муниципалитетом.

На сайте Федеральной налоговой службы также представлен калькулятор расчёта налогов. Здесь пенсионер и другие граждане смогут самостоятельно рассчитать размер платежа.

Земельный налог для пенсионеров может быть уменьшен, если пенсионер:

1) ветеран и инвалид ВОВ, а также ветеран и инвалид боевых действий;

2) Герой РФ, полный кавалер ордена Славы или Герой СССР;

3) инвалид I и II групп инвалидности, инвалид с детства;

4) имеет право на получение поддержки от государства:

• после катастрофы, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
• из-за ядерных испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
• по причине сбросов в реку Теча радиоактивных отходов и аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году;

5) принимал участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия или участвовал в ликвидации аварий, произошедших на ядерных установках на средствах вооружения и военных объектах;

6) перенёс или получил лучевую болезнь, а также получил инвалидность в результате проведённых работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

В этом случае налоговая база может быть сокращена на 10 000 рублей, то есть пенсионер может вычесть из кадастровой цены участка эту сумму.

glavkniga.ru

Какой налог на землю платят пенсионеры: условия, ставки, льготы

Земельный налог для пенсионеров — в последние годы вокруг этого термина не утихают дискуссии, и в редких случаях участники этих дискуссий приходят к однозначному выводу. Платить или не платить? Реальный ли это пункт расходов или мифический? Почему некоторые платят налог, а некоторые о нем ничего не знают? Давайте заглянем в Налоговый кодекс.

Платят ли пенсионеры земельный налог?

Итак, чтобы развеять все возможные сомнения и недомолвки, ответим сразу по сути — да, в настоящее время пенсионеры в нашей стране обязаны платить земельный налог. «Как же так?» — спросите вы. — «Ведь многим моим знакомым, владеющим земельными участками за городом, никаких бумажек из налоговых органов не присылают?» Очень просто — дело в том, что земельный налог очень часто путают с налогом на имущество, поскольку владение земельным участком прочно ассоциируется у многих граждан с владением дачи, коттеджа или иного строения, которое на этом участке может быть расположено. А ведь это разные вещи. Отсюда и возникает путаница — современным законодательством установлено, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. Но к вопросу о владении землей это никак не относится.

Откуда взялся земельный налог?

В 1991 году граждане России, которые находились на пенсии, земельный налог не платили. Но через восемь лет по экономическим причинам его решили вернуть, т.е. снять льготы на владение пенсионерами землей. 1 января 1999 года вступил в силу Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которому была введена такая разновидность налоговых выплат, как земельный налог. С тех пор пенсионеры в обязательном порядке платят его наравне с другими физическими лицами, с небольшими поблажками в некоторых случаях.

Какова налоговая ставка?

В 2014 году ставка по земельному налогу составляет 0,3% от сельскохозяйственного казначейства. Конкретная сумма выплаты зависит от состояния налоговой базы в определенном регионе. Немного о том, что такое налоговая база — иначе ее еще называют кадастровой стоимостью. Чтобы вычислить сумму выплаты, нужно умножить налоговую ставку на налоговую базу, а получившуюся цифру разделить на сто.

Формула расчета суммы налога:
(Налоговая ставка * Кадастровая стоимость)/100 = Сумма выплаты

Рассмотрим конкретный пример. Если стоимость участка составляет 1 500 000 рублей, а налоговая ставка при этом 0,9%, то сумма выплаты будет равняться 22500 рублей в год.

Обычно налоговые органы сами высчитывают эту сумму и должны предоставить гражданам подробную информацию о том, как они производили расчеты. Если же вы хотите их перепроверить, можете воспользоваться вот таким калькулятором:

Как оплачивать налог на землю?

Оплата земельного налога — одна из основных сложностей, с которыми сталкиваются пенсионеры. На самом же деле этот процесс не слишком отличается от уплаты налога, например, на имущество.

Для начала уточним, какие документы понадобятся. Земельный налог начисляется на основе документов, которые подтверждают владение гражданина земельным участком (это может быть договор дарения, справка о вступлении в наследство или право кадастровой собственности). После приобретения земли собственник должен уведомить об этом налоговую инспекцию, подав заявление и приложив к нему какой-либо из этих документов. После этого он будет получать уведомления об оплате. Если добраться до налоговой представляется проблематичным, можно предоставить всю информацию о налогоплательщике в администрацию садоводства, а она уже передаст ее налоговым органам. Для этого так же обязательно понадобится кадастровое свидетельство.

В какие сроки обычно происходит оплата? Все зависит от региона, в котором расположен земельный участок. Как правило, в уведомлении всегда указывается конкретная дата, до которой должна быть произведена выплата. Обычно указывают 1 февраля, но в отдельных случаях и в определенном регионе эта даты могут различаться.

Произвести оплату по земельному налогу можно или традиционным и привычным способом в сберкассе, или через платежные терминалы, или же через интернет. Лучше делать это вовремя, поскольку в случае несвоевременной оплаты на ваш счет будут начисляться пенни.

Есть ли льготы?

В некоторых случаях отдельные категории граждан могут претендовать на льготные вычеты из суммы налоговых выплат. Это такие категории как ветераны труда, бывшие военные, которые находятся на пенсии (например, герои Советского Союза или Великой Отечественной войны), инвалиды и т.п.

Как узнать, положены вам льготы или нет? Вы можете спросить об этом прямо в налоговой инспекции или же проконсультироваться у юриста. Как правило, если вы задаете такой вопрос в инспекции, сотрудники отвечают охотно и быстро, и в случае необходимости тут же можно подать заявление о предоставлении льгот.

Резюме

О вопросе земельного налога в трех словах. Итак, для осуществления налоговых выплат необходимо:

• Уведомить налоговые органы о покупке земельного участка;
• Предоставить необходимые документы для оформления льгот;
• Оплачивать налог не позднее срока, отмеченного в уведомлении.
• Для постановки на учет в налоговых органах понадобится:
• Паспорт или другое удостоверение личности;
• Кадастровое свидетельство о праве собственности;
• Документ, подтверждающий вашу принадлежность к льготным категориям граждан.

Уважаемые посетители, если вам есть, чем поделиться, если вы на своем опыте сталкивались с уплатой земельных налогов и не понаслышке знаете, как обстоят дела в этом вопросе, мы будем рады дополнениям и уточнениям из первых рук! Пожалуйста, делитесь ими в комментариях к данной статье.

posle50.com

Платят ли пенсионеры налог на землю или нет

Очередные изменения по расчету земельного налога вступают в действие с начала следующего года – власти продолжают увеличивать размер платежа, опираясь на кадастровую оценку участка. О том, что собой представляет земельный налог, как он рассчитывается, и должен ли платить налог на землю пенсионер в 2017-2018 годах, читайте в нашей статье.

Содержание статьи

Налог на землю для пенсионеров в 2017 — 2018 году

Какие налоги обязаны платить?

На сегодняшний день налогами, обязательными к уплате гражданами РФ, являются:

• земельный налог;
• транспортный налог;
• налог на имущество физлиц.

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Транспортный налог – это региональный налог, который вводится в действие законами субъектов РФ и подлежит обязательной уплате на их территории. Налогоплательщиками по данному налогу являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства: мотоциклы, мотороллеры, автомобили и другие. При этом уплачивать налог на ТС, оборудованные для использования инвалидами, а также на автомобили, полученные от органов соцзащиты населения с мощностью двигателя до 100 литров в секунду, не нужно.

Внимание: Налоговая база по транспортному налогу определяется как измеряемая в лошадиных силах мощность его двигателя.

Льготы на региональные налоги для граждан пенсионного возраста также устанавливаются законами соответствующих субъектов. Получить актуальную информацию о возможности применения льгот можно в налоговой инспекции по месту жительства заявителя. При этом если льготы предусмотрены, пенсионер может воспользоваться ими только в заявительном порядке и при предъявлении соответствующих документов, подтверждающих право на получение льготы.

Что касается налогов на имущество, то до 2016 года пенсионеры могли не платить имущественный налог на всю недвижимость, находящуюся в их собственности. Однако на данный момент пенсионеры освобождены от уплаты налога лишь в отношении одного из объектов каждого вида имущества. При этом органы местной влаги вправе устанавливаться дополнительные льготы для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

Таким образом, если у налогоплательщика преклонного возраста в собственности имеется несколько домов, квартир, хозяйственных построек, гаражей и прочего, то он обязан выбрать лишь один объект из каждой категории, на который получит льготы. Уведомить о своем решении налоговую инспекцию пенсионер должен до 1 ноября, если же уведомление вовремя не поступит, то освобождение от налога будет по умолчанию действовать на объект с наибольшим размером налогообложения. Такая мера призвана пресечь действия недобросовестных граждан по отчуждению имущества в пользу пожилых родственников с целью неуплаты налогов.

О том, от каких налогов освобождены пенсионеры, подробно рассказывается здесь:

Нужно ли платить пенсионерам налог на землю и как он начисляется?

Налог на землю относится к обязательным платежам и устанавливается местными властями. Все собранные таким образом средства используются для нужд муниципальных образований. На федеральном уровне Налоговый кодекс в отношении земельного налога предусматривает ряд льгот, однако пенсионеров среди категорий лиц, освобожденных от его уплаты, на сегодняшний день нет.

В то же время льготы могут устанавливаться нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных учреждений. Актуальную информацию об их наличии или отсутствии пенсионер может получить в налоговой инспекции или местной администрации. Для того чтобы воспользоваться полагающейся льготой, гражданин должен подать соответствующее заявление и пакет документов, подтверждающих его льготный статус.

Сумма налога рассчитывается государственными органами на основании кадастровой стоимости земельного участка, а также ставки земельного налога, размер которой зависит от типа территории налогоплательщика.

На сегодняшний день в отношении дачных и садовых участков, земель огородничества, животноводства и сельского хозяйства действует ставка 0,3%. К землям другого типа применяется ставка в размере 1,5% от кадастровой стоимости территориальной границы.

Необходимо отметить, что вышеуказанные ставки являются максимальными. Иными словами, муниципальные образования вправе устанавливать меньшую налоговую сумму, но завышать эти значения они не могут.

Согласно действующему законодательству, налог на землю в 2018 году будет определяться на основании государственной кадастровой оценки земельных владений. Данный принцип расчета не является новым – он поэтапно запускается государством на протяжении нескольких лет и рассчитан на 5 лет. Важным нововведением для расчета земельного налога к следующему году стал очередной рост суммы на 20%.

Посмотреть, по какому принципу взимается с пенсионеров земельный налог, можно в следующих видео:

Законодательство

Налог на землю был введен после принятия закона №141-ФЗ. Согласно данному документу, уплата налога стала обязательной для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. От налогов освобождаются лишь лица, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования. Все плательщики налога перечислены в статье 388 НК РФ.

В пункте 2 статьи 387 того же документа говорится о возможности установления льгот для конкретных категорий граждан, которые определяются статьей 395 Налогового кодекса.

Перечень категорий населения, имеющих право на получение льготы или полное освобождение от налогообложения, выглядит следующим образом:

• представители народов Севера, пользующиеся земельным наделом с целью сохранения традиционного уклада жизни и народных промыслов;
• малочисленные представители коренных народностей Дальнего Востока, Сибири и Севера.

Других категорий льготников на законодательном уровне не установлено.

Как уже было сказано, на федеральном уровне налоговые льготы на землю для пенсионеров отсутствуют. Однако местные власти могут устанавливать такие привилегии, так как земельный налог является местным, а его введением занимаются муниципальные образования.

В таком случае следует изучать нормативные акты, утвержденные на местном уровне. Как правило, для пенсионеров уменьшается база, облагаемая налогом. При этом зачастую существует ряд требований, которые необходимо соблюсти для получения льгот, например:

• отсутствие официального заработка и дополнительных источников дохода;
• наличие гражданства РФ;
• наличие постоянной регистрации в местности, где располагается участок.

Некоторым категориям пенсионеров правительство предоставляет скидку в размере 10 тысяч рублей. Обязательным условием при этом является неиспользование участков в предпринимательской деятельности.

Внимание: Налоговые платежи с надела, используемого в предпринимательстве, производятся пенсионерами в полной мере.

К таким категориям граждан относятся:

• Герои военных действий, Герои России, Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы;
• ветераны боевых действий всех силовых структур;
• ветераны ВОВ;
• инвалиды детства;
• инвалиды 1 и 2 групп;
• пострадавшие от техногенных катастроф;
• инвалиды, получившие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний.

Исходя из положений федерального законодательства, региональные влаги должны в обязательном порядке внести послабление земельного налогообложения для вышеперечисленных категорий граждан. При этом муниципалитет вправе затребовать соответствующие документы, подтверждающие льготный статус.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физлица является веским основанием для перечисления налога на землю в СНТ. Для исчисления суммы налога с 2015 года в расчет берется кадастровая стоимость земли. Согласно налоговому праву, по отношению к дачным участкам применяется ставка 0,3% — повышать ставку муниципалитет не имеет права.

Практика показывает, что в России множество муниципальных образований использует для налогообложения более низкую ставку – и это право им гарантировано Налоговым кодексом. Уточнить действующую в регионе налоговую ставку можно как при личном визите в ФНС, так и в режиме «онлайн», используя официальный сайт ведомства.

На землю под гаражом

Порядок уплаты налога на землю под гаражом зависит от того, находится ли этот участок в собственности владельца гаража.

Для кооперативных гаражей земельный налог приходит на имя кооператива, а затраты на его уплату разделяются между собственниками. Если гараж принадлежит сообществу инвалидов, то налог не уплачивается. Если же земля под гаражом оформлена в собственность пенсионера, то ФНС будет регулярно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой налога.

Как и с дачным участком, размер налога на землю под гаражом исчисляется на основании ее актуальной кадастровой стоимости и налоговой ставки, принятой в регионе. Основным отличием является лишь максимальный размер ставки – в случае с земельным участком под гаражом она может составлять 1,5%.

Когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты?

Несмотря на небольшой размер пенсий наших соотечественников, полное освобождение пенсионеров-собственников земли от уплаты налога на землю на сегодняшний день не предусмотрено. Полностью освобождаются от уплаты налога лишь граждане, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования участка.

В тоже время федеральным законодательством (а в некоторых случаях и местным) определенным категориям граждан предоставляются льготы на уплату налогов. Уточнить существование таких привилегий можно непосредственно в ФНС или местной администрации.

Какие есть местные льготы по налогу на землю для пенсионеров: обзор и примеры

Как уже было сказано, единых льгот по уплате налогов для пенсионеров не существует, однако по регионам нередко устанавливаются особые случаи, снижающие финансовую нагрузку, например:

• в Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождаются пенсионеры, имеющие участок площадью не более 25 соток;
• в Сызрани налог на землю может быть снижен на 50%;
• в Одинцово получить льготу могут лишь официально неработающие пенсионеры;
• в Самаре от налоговых выплат освобождаются собственники гаражей площадью до 24 м2 и участков земли не более 6 соток.

При этом подавляющее большинство крупных регионов понижает ставку, за счет чего итоговая сумма налога становится значительно меньше.

В то же время по Москве от земельного налогообложения пенсионеры не освобождаются, однако по Московской области льготы могут быть предусмотрены, причем для каждого отдельного района – свои. Именно поэтому уточнять информацию о наличии льгот необходимо строго по месту проживания/местонахождения участка.

Как получить льготу?

Несмотря на то, что предоставляемые льготы практически полностью зависят от региона проживания, порядок их получения всегда остается единым и выглядит следующим образом:

• обратиться в местную администрацию или ФНС с целью получения информации о предоставляемых льготах;
• собрать необходимые документы;
• посетить территориальное отделение налоговой по месту регистрации участка;
• по образцу составить заявление и передать его уполномоченному сотруднику.

В анкете-заявлении на получение льготы указываются такие сведения, как:

• ФИО заявителя;
• адрес регистрации;
• данные общегражданского паспорта;
• ИНН;
• адрес отделения;
• дату;
• подпись.

Если заявление составляется от руки, то формат его остается стандартным. В правом верхнем углу указывается, кому и от кого подается обращение. В центре листа пишется слово «заявление» и в свободной форме описывается просьба о предоставлении льготы. В нижней части листа указывается дата составления обращения и ставится подпись заявителя.

В некоторых случаях помимо обязательных полей указывается дата и период получения необходимого пособия.

После того, как органы самоуправления изучат обращение о перерасчете налоговой суммы, заявитель получит решение.

Необходимо учитывать, что рассмотрение заявления занимает определенное количество времени, поэтому с целью предотвращения нежелательных задержек рекомендуется подавать документы сразу – в таком случае начисления произойдут безошибочно. Если же пенсионер затянет с подачей заявления, перерасчет налоговой суммы может затянуться до двух лет.

Точный список документов, необходимых для оформления льготы, зависит, прежде всего, от региона, поэтому конкретный перечень следует уточнять в территориальных отделениях ведомства. Однако обязательный реестр документов для пенсионера выглядит следующим образом:

• общегражданский паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о собственности;
• заявление.

После того, как все документы будут рассмотрены, ФНС одобрит предоставление льготы или даст аргументированный отказ. При этом необходимо помнить, что согласно Конституции РФ за любым гражданином остается право обжаловать вынесенное решение. Требование по оспариванию необходимо направлять в письменном виде – при этом в обращении нужно описать суть жалобы с указанием всех имеющихся фактов. После того, как органы самоуправления рассмотрят обращение, будет вынесено окончательное решение.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Освобождение от уплаты налога на доход физических лиц в случае продажи имущества возможно лишь при условии, что оно находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет. В противном случае уплата НДФЛ является обязательной, в том числе и для пенсионеров.

Военные пенсионеры и земельный участок

Согласно действующему законодательству, льготы на земельный налог доступны и пенсионерам военных силовых структур, в том числе ВС РФ и МЧС. Предоставляются такие выплаты лишь гражданам с выслугой не менее 20 лет. Согласно статье 20 ФЗ №247 получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года. Таким образом, обратившись за выплатой в 2016 году, получить средства офицеры могут лишь за 2013 и 2014 год, а при сборе документов за 2017 года – только за 2014 год.

Таким образом, от уплаты земельного налога частично или полностью могут быть освобождены лишь отдельные категории пенсионеров. При этом в каждом отдельном регионе нашей страны льготы могут сильно различаться. Ознакомиться с актуальным перечнем возможных привилегий всегда можно в местной администрации или территориальном отделении Налоговой службы.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

npfrate.ru

Должны ли пенсионеры платить налог на землю

 

Земельный налог уплачивают практически все владельцы участков, за исключением немногочисленной группы льготников. Пенсионеры на федеральном уровне не признаны таковыми. Однако государство доверило властям на местах устанавливать и категории льготников, и размер преференций для них, и порядок предоставления скидки. Поэтому и для пенсионеров в регионах существуют скидки при уплате земельного налога в 2015 году.

Льготирование в области сбора за землю

Как и в отношении прочих сборов, по земельному налогу предоставляются определенные льготы. Правительством установлена норма – уменьшение базы по налогу на 10 тысяч рублей – таким категориям граждан:

 

• инвалиды детства;
• Герои РФ, СССР;
• инвалиды первой группы;
• инвалиды второй группы, если таковая была утверждена до 2004 года;
• чернобыльцы и категории льготников, приравненные к ним;
• ветераны, инвалиды ВОВ и иных боевых действий.

Для этих лиц действует скидка на один участок, находящийся в собственности или бессрочном пользовании. Право на преференцию предоставляется в заявительном порядке. Узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном городе, можно в ФНС. Обязательно необходимо представлять документ, подтверждающий возможность воспользоваться скидкой.

 

Существуют льготы и для юрлиц. На полное освобождение от данного вида сбора могут рассчитывать:

 

• религиозные организации не уплачивают сбор за землю, расположенную под строениями благотворительного, культового характера;
• организации инвалидов, в составе которых людей с ограниченными возможностями не менее 80% от общего числа участников;
• общества народных художественных промыслов;
• организации не уплачивают сбор за землю, находящуюся под дорогами общественного значения;
• испытательные аэродромы, полигоны, базы;
• организации, состоящие их народов Крайнего севера, Дальнего Востока или Сибири;
• научные учреждения;
• научные общества РАН, РАМН.

Земельный налог считается местным, все полученные средства от налогоплательщиков в полном объеме поступают в региональную казну. Устанавливать размер ставки (в пределах значений, обозначенных в НК), определять круг льготников, сроки внесения авансовых и годовых платежей разрешено властям на местах. Соответственно, указанные категории лиц и организаций далеко не все, кто может получить преференции по данному виду налога.

Сбор за землю для пенсионеров в 2015 году

Среди лиц, прямо указанных в законодательстве РФ в качестве льготников, пенсионеров нет, поэтому они должны платить земельный налог наравне со всеми. Но в регионах им могут быть предоставлены скидки. Уплата земельного налога пенсионерами чаще всего выгладит как снижение процентной ставки, что, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы, подлежащей внесению в бюджет.

 

Для получения льготы необходимо посетить территориальный отдел ФНС и предъявить удостоверение пенсионера. Естественно, заранее необходимо узнать действуют ли такие льготы именно в конкретном регионе. В ряде случаев от пенсионера требуется соблюдение дополнительных условий для получения льготы:

 

• преференции могут предоставляться только неработающим пенсионерам;
• если скидка предоставляется на участок, находящийся под жилым строением, пенсионер должен быть в нем зарегистрирован и/или постоянно проживать;
• скидки чаще всего предоставляются на один участок, находящийся в собственности заявителя.

Льготы устанавливают локальными нормативно-правовыми актами местных властей. При их утверждении рассматривается демографическая, экономическая ситуация в регионе, степень наполняемости бюджета именно земельным типом налога, количество земель и так далее.

На что рассчитывать пенсионерам?

В 90-е годы пенсионеры не входили в перечень лиц, обязанных уплачивать налог на земельный участок. Но с течением времени все изменилось: теперь выделение льгот происходит в отдельных регионах и только по решению местной власти. Статья 391-я НК устанавливает максимальную величину скидки – уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей. Если же кадастровая стоимость не превышает этой суммы, налог уплачивать не надо.

Стоит помнить, что налогом могут быть обложены лишь те участки, которые включены в госреестр и имеют установленную кадастровую стоимость. Если не проводилась оценка участка, то и налог не уплачиваются. Случается, что пенсионер получает уведомление с суммой налога за год и недоимкой за предыдущие годы. Однако более чем за три предшествующих года он может не платить.

 

Региональные льготы на земельный налог для пенсионеров в 2015 году различны по своему составу и условиям, необходимым для их получения:

 

• Военным пенсионерам в Санкт-Петербурге предоставлена такая льгота по земельному налогу: они освобождаются от него на участок площадью менее 25 «соток», не сдаваемого в аренду и при условии, что земля обрабатывается без привлечения сторонних лиц, то есть, самим пенсионером и членами его семьи.
• В столице действуют льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в виде уменьшения базы на целых полмиллиона, но при условии, что земля не предоставляется в аренду и используется в личных целях.
• На Крайнем Севере малочисленные народы (пенсионеры) освобождены от оплаты земельного налога за те участки, на которых они занимаются промыслами, пахотой.
• В некоторых городах московской области пенсионерам предоставляется 50-процентная льгота при уплате земельного налога.

Согласно статистике, только 17% пенсионеров в 2014 году воспользовались своими правами, остальные не знали, есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров конкретного региона. То ли юридическая неграмотность, то ли неверие в бюрократическую машину мешает им узнать, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога в отдельном регионе, и оформить льготы.

creditnyi.ru

Новости