может ли получить при покупке квартиры
Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.
Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.
К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.
Оглавление статьи
Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров
С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…
Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов
Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:
- продажа имущества;
- сдача в наем квартиры или автомобиля;
- дополнительная негосударственная пенсия;
- дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.
Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, — она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.
Пример. Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р. в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.
Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб. Таким образом, ему причитается 2 млн руб. * 13% = 260 000 р. Но за год Дедушкин сможет возвратить только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога.
Остаток имущественного вычета 260 000 — 26 520 = 233 480 рублей будет выплачиваться уже в следующем году. И так продолжится до полной выплаты или пока пенсионер продолжает платить 13 процентов от дополнительного дохода государству.
Неработающий пенсионер
Рассмотрим, какие варианты возможны для пенсионера, который не имеет дополнительных доходов, кроме государственной пенсии.До 2012 года он не мог получить имущественный вычет. После внесения изменений в Налоговый Кодекс пенсионер вправе перенести вычет на те годы, когда он еще работал, но не более трех лет назад.
Пример 1. Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2015 году вышел на пенсию. В 2016 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2017 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2015 (часть года, когда он еще работал), 2014 и 2013 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.
Пример 2. Если наш пенсионер закончил работать не в 2015, а в 2014 году, то выплаты в 2017 году будут произведены только за 2014 и 2013 год, но не раньше.
Пример 3. А вот если Дедушкин не работает уже больше трех лет, перенести назад имущественный вычет не удастся.
Срок подачи документов в законе не ограничен. Но как видите, оттягивать процедуру не следует, если планируете перенос суммы на предыдущие года, чтобы успеть вернуть пенсионеру уплаченный налог на имущество.
Так, при покупке в 2015 и подаче документов в 2016 годах, перенос возможен на 2014 –2012 гг. Если подать документы в 2017 году, перенести можно только на 2014 и 2013 гг. Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2015.
Работающий пенсионер
nalog-prosto.ru
Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2019
Обратиться за получением имущественного вычета при приобретении недвижимости могут граждане, вышедшие в отпуск по достижению определенного возраста, но продолжающие трудиться. Что представляет собой налоговый режим, возможно ли оформление льготы, если пенсионер официально не работает, какие для этого нужны документы, и с какими нюансами встречаются налогоплательщики на практике.
Что это такое
Возможность получения налогового имущественного вычета в связи с приобретением объекта недвижимости установлена ст.220 НК РФ. Суть этого правового явления заключается в возможности возврата части средств, затраченных на приобретение недвижимости. Возможность эта возникает только при наличии официального дохода и при отчислении ежемесячно с заработной платы подоходнего налога по ставке 13%.
Государственные пенсии не облагаются НДФЛ, как и часть других доходов, к примеру, прибыль индивидуальных предпринимателей по ставке 6% или при применении упрощенной системы налогообложения, единого налога на вмененный доход. Значит ли отсутствие отчислений в бюджет невозможность предоставления вычета, попробуем разобраться.
Законодательство
До 2012 года, если пенсионер не имел постоянного места работы, налоговый вычет не мог быть ему предоставлен. С наступлением этой даты этой категории граждан разрешили переносить вычет на последние 3 года, предшествующие выходу на пенсию, согласно размера получаемого в то время дохода. При этом если гражданин занят на работе после выхода на пенсию, он заявить о возврате средств в обычном режиме с получаемого заработка.
Частично запрет на получение вычета действовал до 2014 года. После этого он полностью отменен, и любым категориям пенсионеров, как работающим, так и без постоянного места занятости, можно обратиться за получением налогового вычета.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру
Для пенсионеров действуют общие условия для возврата налога по НДФЛ:
- Гражданин должен находиться на территории РФ не менее 183 дней, то есть иметь статус резидента. Если он эмигрировал в другое государство и оплачивает НДФЛ как нерезидент в размере 30% в доход российского бюджета, заявить о получении вычета он не может.
- Квартира обязательно приобретается в собственность на средства пенсионера. Если средства предоставлены за счет программ государственной поддержки в рамках субсидирования, в оформлении вычета будет отказано.
- Объект недвижимости должен приобретаться у посторонних лиц, если он куплен у близких родственников, то в выдаче положительного решения налоговые органы откажут.
- С дохода, полученного по официальному месту работы и с любого источника, удерживается подоходный налог по ставке 13% ежемесячно с необходимостью оформления годовой отчетности.
- Расчет возврата средств или их зачет производится по доходу, полученному за отчетный год, следующий за временем оформления сделки купли-продажи. Декларация с заявлением необходимо отнести в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля, при том средства вернут на предствленный счет в срок до 30 июля этого года.
Не работающему
Занятые на постоянной основе пенсионеры имеют преимущественное право на получение вычета, чем не занятые. Получить средства при том они могут сразу за 4 года. Подать декларации можно сразу за 3 года и за последний в форме остатка на имущественный вычет. Неработающий пенсионер может подать сразу 3 декларации о получении дохода до выхода на отдых.
Год образования остатка в этом случае будет отчетный период, в течение которого приобретено жилье. За пенсионера, который не имеет дохода в период покупки квартиры, может оформить вычет его супруга, занятая по трудовому договору или оплачиваемая НДФЛ по ставке 13% с других источников доходов, кроме дивидентов.
Если супруга пенсионер, она имеет право перенести вычет на три года назад, даже если имущество приобретено на имя и по платежным документам значится ее муж. Это объясняется тем, что накопленные в браке деньги считаются общими, как и купленная на них недвижимость.
Пример из практики:
Сахаров И.А. вышел на пенсию по достижению возраста в 2011 году. В 2015 году он приобрел квартиру на свое имя. Перенести остаток он может на 2012, 2013, 2014 годы. Поскольку в это время он не имел дохода, облагаемого по ставке НДФЛ, получить налоговый вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в 2014 году. Поскольку за три предшествующих года она имела налогооблагаемый доход, то средства будут пересчитаны за этот период и возвращены по ставке в размере 13%.
Налоговую льготу пенсионер также вправе оформить, если он не занят по трудовому договору, но имел дополнительный заработок из любого другого источника, кроме дивидентов от размещения ценных бумаг.
К примеру, он имеет в собственности квартиру или оборудование, которые сдает в аренду и оплачивает с полученного дохода НДФЛ в размере 13%.
Также возможно он имел в собственности недвижимость, которую продал, не дождавшись 3 лет с момента оформления сделки. В таком случае с суммы продажи ему нужно будет оплатить налог в размере 13% как с дохода. В случае с предоставлением имущественного вычета оплачивать средства в бюджет не потребуется.
Необходимые документы
Пакет официальных бумаг для вышедших на пенсию граждан тот же, что и при оформлении вычета на работающих лиц. Исключение заключается в пенсионном удостоверении.
В состав стандартного пакет документов входят:
- декларация по форме 3-НДФЛ за 3 или 4 предшествующих лет выхода на пенсию, в зависимости от периода работы, или по месту трудовой занятости;
- оригинал удостоверения личности;
- справка о доходах по унифицированной форме 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи или долевого участия в строительстве;
- акт приема-передачи объекта жилого фонда;
- подтверждение внесения средств в указанном в договоре размере любым способом – расписка на получение наличных средств, справка с банка об использовании ячейки для расчетов, выписка с вклада или о перечислении денег продавцу;
- свидетельство о браке, если квартира куплена в браке, согласие супруга/и, также потребуется при оформлении вычета, к примеру, на трудозанятую жену, если квартира покупалась в составе совместной собственности без выделения долей;
- удостоверение пенсионера государственного образца;
- заявление о предоставлении вычета с описанием обстоятельств приобретения недвижимости и выплаты налога.
- собирается пакет документов, оформляется заявление на получение вычета в определенную ИФНС по месту трудовой занятости и оплаты подоходнего налога;
- при обращении в налоговый орган выдается расписка о получении бумаг, которые передаются на камеральную проверку, которая может продлиться около 3 месяцев;
- после завершения рассмотрения документов выносится решение об одобрении заявления или отказе с мотивировкой;
- при вынесении положительного акта средства перечисляются на представленные банковские реквизиты в течение 1 месяца;
- при отрицательном решении возможно обращение в суд или вышестоящий орган для обжалования государственного акта с требованием о возврате налогового платежа.
Нюансы
Нарушать права неработающих граждан нельзя, поскольку в этом случае будет иметь место нарушение равноправия в отношении налогообложения россиян, установленный п.1 ст.3 НК РФ. Имущественный вычет в связи с приобретением квартиры как для работающих, так и незанятых пенсионеров в связи с этим предоставляется на общих основаниях.
Главным нюансом предоставления вычета гражданам, вышедшим на пенсию, является усеченный период времени, в течение которого гражданин может получить возврат налога. В остальном порядок расчета не отличается от той схемы, которая применяется к работающим гражданам.
Пример из практики предоставления вычета пенсионеру:
Лесков Ж.М. вышел на пенсию в 2011 году. Ранее в 2005 году он приобрел комнату в коммунальной квартире по цене 500 тыс. руб. Она была продана в 2012 году и с добавлением вырученных средств приобретена квартира стоимость2,5 млн руб.
В 2009 сумма подоходнего налога была отчислена в размере 39 070 руб., в 2010 в размере 40 030 руб. В 2011 году пенсионер не работал, соответственно, дохода у него не было, как и налоговых отчислений.Он мог заявить о своем праве на вычет в 2006 году, но тогда бы он потерял возможность подать заявление на крупную сумму в 2 млн руб. в рамках нового закона, поскольку повторно воспользоваться льготой невозможно.
В первом случае сумма возмещения должна составить 66 300 руб. В течение трех лет, предшествующих приобретению квартиры пенсионером было оплачено в бюджет 79 100 руб. Однако за получением вычета в 2006 году он не обратился.
После приобретения квартиры у него возникла возможность получить вычет в размере 260 000 руб., рассчитываемом с суммы в 2 млн. руб. при покупке квартиры фактической стоимостью в 2,5 млн руб. в рамках установленного законом максимального лимита.
Стоит обратить внимание на то, что если бы гражданин обратился ранее 2014 года за вычетом, то повторно такая возможность ему бы не была представлена и он бы потерял существенно на сумме подлежащих возврату с бюджета средств – в общей сумме 260 000 руб.
Таким образом, заявив о покупке в налоговую для возврата средств позже он воспользовался правом на зачисление средств, уплаченных в счет подоходнего налога, в полном объеме согласно положений нового закона. Такая возможность стала доступна с принятием поправок в налоговое законодательство в 2014 году.
Видео: Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
kvartirkapro.ru
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры. Оформление
Согласно законодательству все трудоустроенные граждане, выплачивающие государству налог с доходов, вправе претендовать на имущественную льготу. И здесь начинает интересовать, может ли пенсионер получить налоговый вычет с покупки квартиры или дома. Конечно, пенсия это официальный доход. Но, с неё НДФЛ не выплачивается. Власти нашей страны предусмотрели этот нюанс, и предоставляют возможность оформлять имущественный вычет пенсионеру за три предшествующих обращению года, если заявитель трудился и выплачивал НДФЛ.
Общая информация об имущественной льготе
Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:
| Название льготы | Нормативный акт | Самый большой размер льготы |
|---|---|---|
| Налоговый вычет при покупке квартиры | ч. 3 ст. 220 НК | 260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %) |
| Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имущества | ч. 4 ст. 220 НК | 390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %) |
Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.
Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.
Важно!
Налоговый вычет для пенсионеров положен максимум за три прошедших года. Не имеет значения, работает человек в период оформления льготы или нет.
Условия предоставления льготы пенсионеру
При покупке квартиры пенсионером можно оформить льготу. При этом, должны соблюдаться требования:
| Условие | Описание |
|---|---|
| Постоянное место жительства РФ | Заявитель проживает на территории страны более 183 дней за год. |
| Деньги на покупку | Жилплощадь приобретена пенсионерами на собственные или заемные средства. При покупке недвижимости за счёт государства или работодателя в предоставлении имущественного вычета человеку откажут. |
| С кем заключен договор покупки | Жилье куплено у сторонних лиц. На сделки между родственниками привилегия не распространяется. |
| Доход | Наличие облагаемого НДФЛ дохода за последние три года. |
Если на протяжении 3 лет, до приобретения квартиры, пенсионер не работал, соответственно не выплачивал НДФЛ, оформление льготы невозможно. Ведь возмещение осуществляется за счет ранее уплаченного налога с доходов. Нет налога, значит, нет льготы.
Требуемая документация
Перед тем как оформить налоговый вычет, необходимо собрать определенную документацию. Основной перечень бумаг:
| Наименование документа | Количество экземпляров для сдачи в ИФНС | Описание |
|---|---|---|
| Заявление на предоставление льготы | Оригинал | Обычно, данный документ заполняется непосредственно в ИФНС под контролем специалиста. Также можно скачать бланк заявления на официальном сайте инспекции и заполнить его дома. |
| Паспорт | Оригинал + ксерокопия | Специалист инспекции забирает копию документа. Оригинал необходим для сверки данных. |
| Пенсионное удостоверение | Оригинал + копия | Необходимо для подтверждения статуса пенсионера. |
| Декларация 3 — НДФЛ | Оригинал | Составить декларацию можно самостоятельно, используя сайт налогового органа. Там же можно найти правила заполнения. |
| Справка о заработке, форма 2 — НДФЛ | Оригинал | Её берут у работодателя. Если в течение прошедшего периода заявитель работал в нескольких организациях, требуется взять справку у каждого работодателя, включая работу по совместительству. |
| Документы на недвижимость | Оригинал + ксерокопия | Договор купли – продажи; Регистрационное свидетельство, акт приема передачи. |
| Платежные документы, подтверждающие факт покупки | Оригинал + копия | Выписка из банка или расписка продавца. |
| Заявление о перечислении денег | Оригинал | Рекомендуется сразу писать такое заявление. Это поможет избежать дополнительной беготни. После принятия решения ИФНС осуществить перевод положенной компенсации на указанный в заявлении счет. |
| Сберегательная книжка или банковская карта | Оригинал + ксерокопия | Если деньги необходимо перевести на банковскую карту, необходимо приложить ксерокопию договора на карту. При перечислении средств на книжку, достаточно её ксерокопии. |
Специалисты ИФНС могут запросить дополнительные бумаги. К примеру:
- Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении долей, если налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры необходимо оформить пропорционально с супругом.
- Договор об ипотеке и квитанции подтверждающие оплату кредита, если квартира куплена в ипотеку.
Оригиналами документов сдаются только заявления, справки и декларации. Остальную документацию специалист забирает в виде ксерокопий.
Процедура предоставления льготы пенсионерам
Налоговый вычет у пенсионеров при покупке жилья оформляется идентично стандартной процедуре. Как получить налоговый вычет, схема действий:
- Официально трудящемуся или неработающему пенсионеру необходимо взять на месте труда справку о заработке. Разница заключается в том, что он вправе воспользоваться вычетом сразу за три года. Поэтому, справки ему тоже необходимо взять за три года. Если он в этот период менял место труда, требуется сходить к прошлым работодателям и запросить документ там.
- Составляется три декларации, так как налоговый вычет для пенсионеров предоставляется за три года. Здесь указывается не только зарплата. Если у заявителя есть иные доходы, с которых осуществляется налогообложение, он вправе обозначить их в декларации. К таким доходам, к примеру, относится официальная сдача недвижимости в арендное пользование.
- Собирается остальной пакет документации. Рекомендуется заранее снять все ксерокопии.
- Если специалист ИФНС принял пакет бумаг, остаётся ждать решения.
- Примерно через пару месяцев, придет уведомление о принятом решении.
- Еще на протяжении одного месяца средства осуществляются выплаты на указанный в заявлении счёт.
Срок два месяца необходим для проведения камеральной проверки. В этот период заявителя могут вызвать в инспекцию при возникновении вопросов.
Когда при подаче деклараций за три года, у него остается неиспользованная льгота, остаток вычета пенсионерам используется, пока полностью не израсходуется.
Рассмотрим, как это происходит на конкретном примере:
- Человек, находящийся на пенсии, купил жилую недвижимость за 2, 5 млн. рублей.
- За 3 года труда он уплатил государству налог с дохода 144 тыс. рублей.
Так как, максимальный имущественный вычет работающему пенсионеру составляет 260 000, у него остается неиспользованная компенсация в размере:
260000 – 144000 = 116 тыс. рублей.
Неработающий пенсионер не вправе получить налоговый вычет полностью. А трудящийся пенсионер может по окончании года снова подать декларацию на льготу. Также налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется по месту труда.
Оформление льготы на супруга
Если у пенсионера отсутствует место труда и на протяжении 3 последних лет он не имел официального заработка, можно получить имущественную льготу на супругу. Закон обуславливает такое право тем, что все имущество, купленное в браке, в равных долях принадлежит супругам.
Важно!
Если имущественная привилегия ранее израсходована, получить налоговый вычет еще раз не получится.
Пример:
Пара преклонного возраста купили жильё за счёт лично скопленных финансовых средств. Пенсионер мужчина, на которого оформлена недвижимость, доходов не имеет.Его супруга тоже вправе претендовать на возмещение, даже при отсутствии фактической собственности. При обращении к специалистам ИФНС для возвращения налога с доходов, параллельно составляется заявление о перераспределении долей.
У мужчины налоговый вычет составит 0%, а у его супруги 100 %.
Налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам оформляется идентично простому работающему человеку. Особых сложностей данная процедура не представляет. Главное собрать необходимый пакет документации и обратиться в ИФНС.
Ведь, льгота носит исключительно заявительный характер. Никто ни придет к человеку пенсионного возраста и не скажет на какие привилегии он вправе рассчитывать.
lgotoved.ru
Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров
Каждый налогоплательщик после приобретения жилой недвижимости обладает правом получить от государства специальный налоговый вычет. Он рассчитывается в зависимости от уплачиваемых налогов. При этом нередко возникает вопрос относительно возможности получения данного вычета пенсионерами, выступающими покупателями квартир.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46. Это быстро и бесплатно!
Законодательная база
Вычет предоставляется на основании нескольких официальных документов:
- Налоговый кодекс РФ;
- письмо, выпущенное Министерством финансов №03-04-05/63812;
- письмо, написанное Минфином №03-04-05/9-492.
Данные официальные документы желательно изучить каждому человеку, который приобрел жилую недвижимость и желает получить вычет.
Важно! Предоставляется данный вычет каждому покупателю, который является налогоплательщиком, причем не имеет значения, приобреталось ли жилье за собственные средства или с использованием заемных денег.
В этих документах четко указывается, что пенсионеры имеют право получить вычет, причем как работающие, так и неработающие. Однако для последних применяются особые нормативы.
Как осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером вы можете посмотреть в этом видео:
На каких условиях выдается вычет
Вычет является специальным возвратом налога, уплаченным ранее налогоплательщиком, а именно за год до покупки жилой недвижимости. Соответственно, если пенсионеры являются работающими гражданами, то за них работодатель уплачивает государству 13% от их заработной платы.
Важно! Для учета данного заработка надо, чтобы человек был официально трудоустроенным, а также его зарплата не может быть ниже МРОТ.
Если пенсионер не работает, то он относится к безработным гражданам, поэтому за него не уплачивается 13% от заработка государству. Однако именно такие люди могут отодвинуть налоговый период на три года.
Например, если квартира покупалась в 2017 году, то учитывается официальный заработок человека за 2014, 2015 и 2016 года. Если в это время гражданин осуществлял официально трудовую деятельность, то он может получить вычет после грамотного расчета.
Непременно для получения данной выплаты от государства должны соблюдаться определенные условия. К ним относится:
- предоставляется данный вычет только раз в жизни, поэтому если раньше пенсионер уже получал эти выплаты от государства, то при повторном обращении ему будет отказано, причем даже в случае, если он за свою жизнь приобретал несколько жилых недвижимостей;
- жилье не должно покупаться у близких родственников, к которым относятся супруги, дети или родители;
- расплачиваться за квартиру пенсионер должен только собственными средствами, поэтому если применяются разные субсидии или сертификаты, выданные государством, то по ним невозможно оформить вычет;
- на одного гражданина максимально выдается вычет с 2 млн. руб., поэтому каждый человек может рассчитывать на выплату, которая не превысит 260 тыс. руб.
Важно! Если жилая недвижимость покупается за счет заемных средств, для чего оформляется ипотечный кредит в банке, то дополнительно имеется возможность получить вычет с уплаченных процентов, а максимально с 1 млн. руб., поэтому возврат по процентам не может быть больше 130 тыс. руб.
Могут ли пенсионеры после приобретения квартиры получить вычет
До 2014 года рассчитывать на данную выплату могли исключительно неработающие пенсионеры, однако в этот год были внесены существенные изменения в законодательство.
В соответствии с ними все пенсионеры независимо от наличия официального трудоустройства обладают равными правами. Поэтому получить вычет может любой гражданин независимо от дохода и источника заработка.
Образец заявления на получение вычета. Фото: vetedy-terrasa.ru
Важно! Для неработающих пенсионеров учитываются выплаченные налоги за 3 года, предшествующих году, когда была куплена недвижимость, причем если будет иметься остаток, то он не переносится на будущие периоды.
Работающие пенсионеры могут перенести часть вычета на будущие периоды, если они планируют и дальше официально работать.
Специфика оформления вычета пенсионерами
Особенности данного процесса отличаются в зависимости от того, является ли пенсионер работающим или он уже прекратил трудовую деятельность. Поэтому следует изучить данные нюансы:
- Неработающие пенсионеры. Если человек закончил свою трудовую деятельность, то он все равно может получить возврат налогов, уплаченных за предыдущие три года. Однако если он не работал эти три года, то он не получит вычет. Это обусловлено тем, что он получает только пенсию от государства, не облагаемую налогом.
Если же неработающий пенсионер сдает имущество в аренду официально, продал машину или квартиру, а также получает другие доходы, с которых уплачивает НДФЛ, то он может получать вычет за покупку жилья.
- Работающие пенсионеры. Люди, находящиеся на пенсии и продолжающие осуществлять трудовую деятельность, приравниваются к другим налогоплательщикам. За них работодатели уплачивают ежемесячно НДФЛ, поэтому они наряду с другими людьми могут получать вычет, который переносится даже на будущие периоды.
До какого возраста дают ипотеку и могут ли работающие, а также неработающие пенсионеры ее получить — читайте здесь.
Таким образом, процедура получения вычета имеет некоторые отличия для пенсионеров, являющихся безработными или официально трудоустроенными.
Основные отличия в возврате налога для двух категорий пенсионеров
Если гражданин работает, то ему возвращается 13% от стоимости квартиры, если данная сумма не превышает 2 млн. руб. Это допускается только при наличии официальной зарплаты, которая не ниже МРОТ, а также жилье не должно быть куплено у родственников. При таких условиях гражданин может каждый год получать вычет до его полного исчерпывания.
Неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет только за предыдущие три года. Однако если они вновь трудоустроятся, то могут подать заявление на получение вычета.
Важно! Пенсионеры, не работающие на пенсии, но получающие другие доходы, облагаемые НДФЛ, оформляют вычет наряду с работающими пенсионерами.
Пошаговая инструкция получения налогового вычета разными способами
Получить вычет можно с помощью ФНС или через работодателя.
Важно! Заранее можно самостоятельно правильно рассчитать размер вычета.
Если обращается пенсионер в ФНС, то выполняются простые действия:
- необходимо подготовить полный пакет документов, к которым относится правильно составленная декларация 3-НДФЛ, документация на купленную недвижимость, паспорт пенсионера, а также бумага, подтверждающая передачу денег продавцу квартиры;
- данный пакет документов передается в отделение ФНС по месту прописки гражданина;
- пенсионер должен предоставить свое удостоверение и справку из ПФ, на основании которой ему выдается вычет за три предыдущих года;
- составляется непременно грамотно заявление на начальника конкретного отделения ФНС;
- не требуется за эту услугу уплачивать госпошлину, а подавать заявление совместно с другими документами надо через год после составления договора купчей;
- выплачивается сумма на карту в банке разовым начислением, причем повторить данную процедуру можно в следующем периоде пенсионером, получающим доход, который облагается НДФЛ.
Важно! Если занимается передачей документов не сам пенсионер, а его представитель, то у него непременно должна иметься доверенность, заверенная у нотариуса.
Выплаты осуществляются до потери облагаемого НДФЛ дохода или до окончательного расчета. Если пенсионер был уволен, то остаток не выплачивается, но он может быть выплачен после очередного трудоустройства.
Какие нужны документы для получения налогового вычета?
Другой метод получения вычета предполагает обращение непосредственно к работодателю. Он доступен только официально трудоустроенным пенсионерам. Расчет ведется аналогичным способом, однако изменяются условия получения вычета. Размер выплаты полностью зависит от зарплаты, получаемой в конкретном месте работы.
Данный процесс обладает особенностями:
- обращаться для получения вычета надо не в отделение ФНС, а непосредственно к работодателю, но все равно надо принести в инспекцию документы, подтверждающие достоверность и официальность покупки квартиры;
- собирается такой же пакет документов, что и для первого способа, однако он отдается работодателю;
- составляется заявление на имя руководителя компании, в которой работает пенсионер;
- не требуется при использовании этого метода заполнять декларацию 3-НДФЛ;
- допускается при таком способе обращаться за получением вычета сразу после покупки квартиры;
- после получения разрешения от инспекции, которое прикладывается к заявлению, направляемому работодателю, будет перечисляться возврат в момент выдачи зарплаты;
- не уплачивается за этот процесс госпошлина;
- после оформления вычета будет выплачиваться пенсионеру полная заработная плата без удержания НДФЛ.
Таким образом, каждый метод имеет свои особенности, а выбирается он налогоплательщиком самостоятельно.
Какие документы потребуются
Для оформления вычета необходимо подготовить документы:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка с места работы о доходе пенсионера;
- документы на купленную квартиру;
- паспорт.
Не требуется за услугу уплачивать госпошлину. В течение трех месяцев проверяются документы, после чего на счет в банке, который указывается в заявлении, перечисляется нужная сумма денег, если в документации не будут выявлены ошибки и нарушения.
Причины отказа в вычете
Существуют ситуации, когда пенсионерам отказывает инспекция в выдаче вычета. Для этого могут быть причины:
- неправильно составляется заявление или декларация;
- подает документы не сам пенсионер, а его представитель, не имеющий доверенность;
- отсутствует на документации подпись пенсионера;
- подается пакет документов не в то отделение ФНС.
Платят ли пенсионеры налог на землю вы можете прочесть в этой статье.
Таким образом, получить налоговый вычет может любой пенсионер, если удовлетворяются определенные условия. Оформить его можно разными способами, а также он зависит от налогооблагаемого дохода гражданина. Обычно сложностей с получением данной суммы от государства не возникает.
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры вы можете узнать в этом видео:
Задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут
Бесплатная консультация
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:Бесплатная консультация
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже: | Оставить отзывpronovostroyku.ru
4 вида налоговых вычетов при покупке квартиры пенсионерами: оформление, условия получения
Законодательством предусмотрены варианты поддержки налогоплательщиков РФ, которые выражаются в получении возврата 13% стоимости приобретённой недвижимости.
Такая льгота предоставляется единожды в течение жизни, но некоторые граждане пенсионного возраста, так ею и не воспользовались.
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
Пенсионеры, работающие официально, с оформлением по трудовой книжке, приравниваются к обычным налогоплательщикам.
Для них применяются общие правила, санкционирующие получение возврата установленной суммы денежных средств от общей стоимости приобретённой квартиры.
Начисления проводятся соответственно нормам статьи 220 НК РФ.
Для этого в расчёт принимается налоговый период, соответствующий покупке квартиры. А следующий период, который наступит через год после приобретения жилья, допускает оформления вычета.
Расчёт производится от стоимости объекта, которая указана в договоре купли-продажи или договоре долевого участия (ДДУ). Так же действующим налоговым периодом является тот, который соответствует дате регистрации купчей или ДДУ. При регистрации имущественной сделки сведения из Росреестра передаются в региональное отделение ФНС.
Расчёту подлежит сумма квартиры, не превышающая 2 миллиона рублей. Если реальная стоимость выше – оставшиеся средства не принимаются в расчёт, или передаются сособственникам.
Иногда пенсионеры оформляют ипотечный кредит. В таком случае расчёту подлежит стоимость кредитного договора до 3 миллионов, если ипотека оформлена после 2014 года (см. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку).
То есть, приобретая квартиру, налогоплательщик может получить с каждого миллиона 130 тысяч рублей, что в совокупности составляет 260 тысяч, не превышая данную сумму.
А при ипотеке – ещё 130 тысяч, если общая сумма процентной ставки составляет 1 миллион и более.
Но эти деньги можно получить только совокупными ежегодными выплатами, которые не могут превышать ежегодной суммы начисляемого с заработной платы лица, налога. При этом требуется, чтобы заработная плата не была меньше, чем установленный нормативом, минимальный размер оплаты труда (МРОТ).
А так же – чтобы получатель возвращаемых средств:
- не использовал данного права ранее;
- не приобретал квартиру у близкого родственника.
Ограничения по налоговому вычету при покупке квартиры для неработающих пенсионеров
Так как пенсионеры и иные не работающие граждане, не относятся к налогоплательщикам, налоговый вычет при покупке квартиры для них не предоставляется на основании статьи 217 НК РФ.
Однако таковые не отменяются, а переносятся на перспективу и по имущественным сделкам, проведённым после января 2014 года, допускают восстановления налогоплательщика в правах, если он утроится на работу в последующем.
По преимуществу пенсионеры, намеренные использовать имущественный вычет, применяют модель покупки квартиры в совместную собственность с созависимым по степени родства лицом (см. Налоговые вычеты при покупке квартиры супругами).
Обычно это близкий родственник по нисходящей линии:
- сын или дочь, усыновлённые дети;
- внуки или правнуки.
Так как данные сделки практически отменяют необходимость в оформлении наследства, если отсутствуют иные претенденты на вещные права собственника, они пользуются популярностью.
При отсутствии близких родственников допустимо приобрести жильё с племянниками и иными лицами, по усмотрению покупателя.
Выигрыш данной имущественной сделки в том, что сособственник пенсионера вправе получить налоговый вычет.
Если он не достиг правоспособного возраста, или – студент очного отделения, у него остаются перспективы получения возврата 13% стоимости доли, оформленной на него. А при совместном владении, без оформления долей, передача правомочий по получению вычета распределяется в объёмах, по усмотрению совладельцев. У пенсионера так же существуют шансы переноса налогового периода.
Перенос имущественного вычета при покупке квартиры пенсионерами
Если квартира приобретена в момент, когда покупатель не работал, находясь на иждивении или пенсионном обеспечении, допускается его официальное трудоустройство.
Получив работу, он должен проработать в течение одного налогового периода, а следующий период допускает подачи запроса на имущественный вычет. Разрыв между датой приобретения жилья и официального трудоустройства, не имеет срока давности, если ориентирован на перспективу.
Кроме этого, данные лица вправе обратиться к предшествующим годам, на протяжении которых работали, уплачивая часть дохода в пользу государства, через ФНС.
Но в этом случае разрешено использовать только ту часть возвращаемой суммы, которая укладывается в три налоговых периода от момента оформления договора, и не превышает их.
Например, гражданин прекратил трудовую деятельность 1 ноября 2016 года. В этом же месяце или месяцем раньше он купил жильё. Ему начислят возврат за последние три года работы.
Если он вышел на пенсию по возрасту осенью 2015 года – допускается начисление только за два налоговых периода. Если раньше – получение выплат уменьшается соразмерно разрыву между приобретением жилья и прекращением трудовой деятельности.
Лица, вышедшие на пенсию в процессе получения вычета, лишаются обозначенных преимуществ. Исключение составляют те из них, которые получали выплаты от ФНС менее трёх лет. Этот остаток допустимо использовать.
Предоставление документации и использование льгот при покупке недвижимости пенсионерами
Если при покупке жилья вкладывались сертификаты или были получены иные льготы при оформлении ДДУ, сумма субсидии вычитается из стоимости квартиры и не подлежит обложению вычетом.
Такие субсидии могут иметь лица с оформленной инвалидностью, в том числе – инвалиды с детства, не способные к ведению трудовой деятельности, а так же – получившие травму на производстве. В отличие от пенсионеров по возрасту, им могут предоставить средства материнского капитала и иные жилищные сертификаты, в том числе – «молодая семья».
Независимо от причин – условия получения имущественного возврата опираются на базовую основу законодательства.
Если перечисленные или иные субсидии представлялись государством, или муниципалитетом – их вносят в декларацию о доходах при оформлении формы 3-НДФЛ.Эта форма заполняется в региональном отделении налоговой инспекции, куда подаётся заявление и прилагается к нему, наряду пакетом остальной документации. Заявление так же получают в отделении ФНС, на типовом бланке, который заполняется по образцу.
Остальные документы следующие:
- гражданский паспорт собственника;
- свидетельство о праве собственности на квартиру;
- справка по форме 2-НДФЛ, с места работы;
- договор имущественной сделки;
- расписки или копии счетов, подтверждающие платёж.
Вычет по дополнительным доходам и льготы при покупке недвижимости пенсионерами
Льготы данной категории граждан предусмотрены так же в случае альтернативной сделки. Или – если имущественная сделка по сбыту одного объекта недвижимости и приобретению другого, проводилась в течение одного налогового периода.
Если неработающий пенсионер продал квартиру, которая была менее трёх лет в собственности, то с него взимается НДФЛ в размере 13%, если стоимость жилья выше, чем 2 миллиона.
При этом он уплачивает вычет с суммы не более 1 миллиона, что не превышает объёма налога в 130 тысяч.
Кроме продажи квартиры, в роли дополнительного дохода может выступать любой доход:
- официально зарегистрированный в ФНС;
- превышающий или равный одному МРОТ;
- облагаемый налогом в размере 13%.
Такое право не работающих лиц подтверждается Письмами Минфина РФ:
- № 03-04-05/7-1419 от 21.12.12 г.;
- № 03-04-05/7-736 от 14.06.12 г;
- № 03-04-05/7-181 от 6.03.13 г.
Это может быть сдача в коммерческий найм жилого или нежилого помещения и иной недвижимости. Так же – получение от негосударственных фондов пенсий, облагаемых налогом, или дохода от бизнеса.
При оформлении возврата на основании данных доходов так же представляется документация, подтверждающая статус налогоплательщика
.Читайте также:
- Налоговый вычет при покупке квартиры Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – это установленная законодательством процедура получения возвращаемых государством 13% стоимости ипотечного кредита, на основании оформления […]
- 5 видов налоговых вычетов при покупке квартиры супругами Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – это допустимость оформления возврата 13% налоговых средств, затраченных на приобретение недвижимости, не превышающей стоимости двух […]
urist.one